Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Одна из наших компания осуществляет оптовую торговлю нефтепродуктами, в настоящее время система налогообложения УСН Доходы (6%).
С 2022 года мы планируем перейти на УСН Доходы минус расходы.
В связи с этим просим дать следующие разъяснения:
1. Каким образом должно осуществляться налогообложение в 2022 году? То есть мы должны заплатить 6% с аванс...

Вопрос:

В рамках УП компании, начисление купонного дохода (НКД) производится ежедневно с учетом заранее объявленного размера купона. Соответственно и проверка для налогового учета, является ли облигация обращающейся на ОРЦБ или нет, осуществляется каждый день.
В разъяснении МинФина (Письмо от 8 апреля 2020 г. N 03-03-06/2/28207) указано, что датами признания процентного дохода, полученного налогоплат...

Вопрос:

Покупатель вернул товар 30.08.2021. Образовалась предоплата. На 30.08.2021 у нас с покупателем заключена Спецификация на новый товар. Можно предоплату, образовавшуюся от возврата товара, зачесть как предоплату по Спецификации на новый товар? Если да, то нам нужно сделать с/ф на аванс для Спецификации на новый товар сделат...

Вопрос:

Какие предприятия относятся к крупнейшим какие к крупным? Как правильно выбрать масштаб деятельности предприятия для расчета налоговой нагрузки для отрасли на сайте налоговой "прозрачный бизнес" если организация имеет численность менее 250 человек а выручку более 2 млрд.рублей ?

Ответ:

По вопросу: «Какие предприятия относятся к...

Вопрос:

Организация на УСН доходы минус расходы, хочет заключить трехсторонний договор:
суть договора: наша организация (УСН) будет осуществлять капитальный ремонт арендованного имущества не своими силами , а третьим лицом.
т.е. мы оплачиваем подрядчику расходы на ремонт, а арендодатель нам возмещает расходы на ремонт в течении 5 лет.
вопрос: расходы на ремонт мы можем в этом случае принять к учету?

Ответ:

Да, мо...

Вопрос:

Как правильно вести бухгалтерский и налоговый учет, наша организация занимается торговой деятельностью, поставки продуктов питания в сетевые магазины, система ОСНО, сейчас хотим продавать продукцию через маркетплейс Валберриз и ОЗОН, Алибаба, как нам правильно выставить счет-фактуру по таким операциям , ведь продаем мы физлицам через посредника, как отразить комиссию маркетплейса.

...

Вопрос:

уточнение ПЕРЕЧНЯ ЗАЯВЛЕНИЙ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ0В
должна ли я одновременно сдать Уточнеку по НДС т.к.
«Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – Перечень заявлений) включает в себя титульный лист и раздел 1 «Реквизиты заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, подтверждающие обоснованность применения нулев...

Вопрос:

Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете страховую премию по договору добровольного медицинского страхования сотрудников от несчастных случаев, если размер страховой премии превышает 15000 рублей?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о договоре добровольного личного страхования работников, который предусматривает оплату страховщиком медицинских расходов застрахованных работников.

Вопрос:

Организация компенсирует расходы, связанные с использованием личного автомобиля в служебных целях в размере 1200 р, в соответствии с нормами. Правомерно ли будет компенсировать расходы сотруднику, автомобиль которого принадлежит бывшему супругу, имущество нажито с браке? Имеется доверенность на управление транспортным средством.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет УСН с объектом налогообложения...

Вопрос:

Если произошла купля-продажа недвижимости в 2019 году ниже рыночной стоимости между взаимозависимыми лицами, но сделка не является контролируемой (лимит 1 млрд не превышен) то может ли налоговая признать необоснованную налоговую выгоду и доначислить НДС и прибыль. Предприятие в 2020 году находилось на УСН доходы.
Дело в том что ИФНС предоставила ПРОТОКОЛ рабочей встречи с руководством предпри...

Вопрос:

уточнение ПЕРЕЧНЯ ЗАЯВЛЕНИЙ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ0В
должна ли я одновременно сдать Уточнеку по НДС т.к.
«Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – Перечень заявлений) включает в себя титульный лист и раздел 1 «Рек...

Вопрос:

Сельхозкооператив купил скот и передал в собственность участнику СПОКа. Как отразить это в учете и в балансе?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, для правильного и качественного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

1) Речь идёт о том, что сельскохозяйственный потребительский кооператив (СПОК) купи...

Вопрос:
Ситуация: Организация В реорганизуется путем присоединения к организации А. Обе – наОСНО, малые предприятия. Работники переходят в организацию А., на основании ст.75 ТК,все подписали уведомление о реорганизации. Дата подачи заявления о регистрациипрекращения деятельности – 5 сентября 2021 г. Начисляем и выплачиваем работникамзарплату за август, выплачиваем 03.09.2021, больше расчетов не будет.
Вопросы:
1.Что нужно успеть сдать в П...

Вопрос:

Компания на УСН доходы сотрудничает с маркетплейсом. Сейчас планируем подать заявку на получение субсидии для компенсации расходов по работе на маркетплейсе. Должны ли мы будем включить в доходы данную субсидию?

Ответ:...

Вопрос:

ООО "Ландыш" работает на УСН 6%. На балансе общества есть автомобиль, его остаточная стоимость 2,3 млн. Одновременно в учете ООО "Ландыш" существует задолженность перед физлицом Ивановым И.И. по предоставленному займу в размере 2,5 млн. ООО "Ландыш" планирует передать физлицу-займодавцу в счет погашения долга по договору займа вышеуказанный автомобиль.
Вопрос: Какие налоги возникают ( если возникают) у ООО "Ландыш" и какими...

Вопрос:

Организация закупает у населения запасные части для автомобилей, гаражи, контейнеры и прочие материалы и объекты основных средств. Оформляется покупка закупочным актом. Сумма закупочных актов по одному физическому лицу не превышает 250 тыс в год.
Каковы налоговые последствия данных закупок для организации (УСН, ОСНО) и физических лиц?

Ответ:

Вопрос:

Заключен экспортный договор в страны ТС. Покупатель забирает товар несколькими способами : самовывоз со склада Продавца; самовывоз со склада Продавца,но Продавец нанимает транспортную компанию; самовывоз со склада Продавца,но Покупатель нанимает транспортную компанию. Является ли в таких случаях СМR обязательным подтверждающим( в каком способе) документом для Продавца и кто должен его составлять?

Ответ:

Транспортную накладную междуна...

Вопрос:

Организация на ОСН занимается оптовой продажей электротоваров. Планирует мотивировать своих покупателей путем выдачи представителям покупателя подарочных карт myGift. Сумма номинала карты будет зависеть от суммы реализации в адрес покупателя за месяц. Правомерны ли наши действия? Нужно ли будет начислять НДС, удерживать НДФЛ? Как документально оформить вышеуказанную операцию? Как правильно отразить в учете? Могут ли вышеуказанные действия быть квалифицированны, как взят...

Вопрос:

У АНО договор с самозанятым на услуги, для исполнения которого самозанятому придется ехать в другой город . В договоре прописано, что заказчик имеет право оказать содействие исполнителю в оплате проезда, проживания , питания, такси и т.д. Вопрос: может ли АНО нести такие расходы и ставить в уменьшение налога на прибыль и не будут ли полученные возмещенные средства являться у самозанятого доходом?

Вопрос:

В 3 квартале 2020 года наша организация закупила материалы и передала сторонней организации для изготовления товара. Изготовив организация отгрузила нам товар по товарной накладной.
Расходы на приобретение материалов и товара мы отразили по строке 010 приложения № 2 к Листу 02.
Выручку от реализации мы отразили по строке 012 (как выручка от реализации покупных товаров).
Специали...

Вопрос:

ООО покупает и перепродает на экспорт товары. Сейчас хотим получить по акту тестовые образцы продукции и передавать их на тест безвозмездно в Беларусь, Казахстан и т.д. (на основе таких договоров). Оборудование будет передаваться на совсем или на время, но механизм его возврата еще не определён. Передаваться будет в Беларусь транспортной компанией.

Это будет экспорт и импорт если будем возвращать?

Каковы документальное оформление опе...

Вопрос:

Наша организация работает на УСН (доход минус расход). Для освещения помещения мы пользовались лампами накаливания ртутными. Лампы перегорели. Их надо уничтожить.заключили договор со сторонней организацией на обезвреживание и уничтожении этих ламп. Вопрос: Входят ли услуги сторонней организации по обезвреживанию ламп в расходы при УСН (доход минус расход)? Спасибо.

Ответ:

Законодательно ответ на данный вопрос не урегулирован<...

Вопрос:

Нерезидент оплатил на расчетный счет нашей организации предоплату за товар, в размере 45000 руб. договор не составлялся.код валютной операции VO 13010- реализация нерезитенту товара резидентом на территории РФ. Товар будет отгружен со склада по месту нахождения нашей организации , представителю по доверенности(самовывоз). . Есть ли особенности при заполнении НД по НДС? филиал этой организации зарегистрирован на территории РФ.

Ответ:

...

Вопрос:

В отчете комиссионера за декабрь 2020 отражен экспорт товаров, оформлена таможенная декларация с отметкой «вывоз разрешен» на покупателя А. В декларации по НДС за 4 квартал данная сделка была отражена в 4 разделе, выписана с/ф на покупателя А.
В связи с короновирусом на границе страны покупателя судно с товаром долго простояло в очереди на досмотр, сроки поставки были нарушены и покупатель отказался от товара. С момента отказа товар находился на судне...

Вопрос:

Компания вела работы по разработке ПО с января по июня 2021г., контракт не был подписан, велись переговоры, но затраты по проекту у нас уже возникли, поэтому расходы отнесли на незавершенное производство. В июле стало понятно, что Заказчик не готов принять работы и подписать с нами контракт. Подскажите пожалуйста как списать расходы в БУ и НУ (метод начисления) по аннулированному проекту?

Вопрос:

В ноябре 2020года нами был принят к учету объект НМА – закуплено программное обеспечение. В январе 2021года было принято решение этот объект НМА доработать, в связи, с чем был заключен договор со сторонней организацией, у которой был закуплен данный объект. В августе 2021года был подписан Акт о приемке выполненных работ на доработку.
Как нам принять к бухгалтерскому и налоговому учету з...

Вопрос:

В ходе своей деятельности нужно заключить договор с ИП гражданином Казахстана на оказание услуги через интернет, услуга оказывается в течении двух месяцев. Исполнитель пересекать границу РФ не будет. Согласно НК РФ , лицо зарегистрированное в качестве ИП не на территории РФ, для нас является физлицо. Соответственно я должна заключить договор не с ИП , а физлицом. Из этого возникает вопрос, какие нал...

Вопрос:

Что я обязан заплатить при ВЭД ОСНО (и что я могу вернуть, если где-то идет уплата НДС), покупка продукции в Китае, отправка в США, продажа на маркетлейсах США, получение денег от маркетплейса на свой расчетный счет. Возможно у вас есть какая-то общая памятка, чтоб мне сориентироваться и задавать более конкретные вопросы.

Ответ:

Для того чтобы сориентирова...

Вопрос:

1 Организация заключила с физическим лицом – гражданско правовой договор , В договоре сказано , что организация должна оплачивать билеты на проезд за свой счет при направлении работника в командировку. Вопрос : 1 Облагается ли страховыми взносами сумма билетов , купленных за счет средств организации 2 Нужно ли удерж...

Вопрос:

Нашей организацией был заключен внешнеэкономический контракт на поставку клея Турецкому контрагенту. Порядок поставки был оговорен самовывоз (транспортной компанией Заказчика). Отгрузка была произведена, но на этапе доставки выяснилось, что ДХЛ не работает с иностранцами и нам пришлось отправлять товар за свой счет. Документы ДХЛ выставил с НДС, хотя доставка осуществлялась на территорию Турции. Правомерно ли это?
Как нам перевыставить эти расходы Заказчику?