Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
ООО имеет 1 филиал и 4 представительства, которые осуществляют оптовую и розничную торговлю продукцией, произведенной в головном подразделении и сопутствующими товарами. Филиал и представительства не выделены на отдельный баланс, не имеют расчетных счетов, налоговый учет ведется в головном подразделении. Адреса места нахождения зафиксированы в уставе. Имущества недвижимого нет, складские помещения сняты в аре...
Вопрос:
При смене юридического адреса (Организация сменила юрид.адрес, сменился город, область осталась та же Пермский край). Получили лист записи из ЕГРЮЛ, где прописано, что 14.12.2017Г. внесена запись. Что нужно дальше сделать? Как узнать перевели нас в др. налоговую или нет. В выписке через каналы связи ничего не видно.
Ответ:
Узнать можно непосредственно в налоговой инспекции. Специально уведо...
Вопрос:
Организация(ООО на УСН 6%)хочет передать(продать)здание единственному учредителю, являющемуся директором ООО. Имущество было приобретено в 2009 году. Подскажите ,пожалуйста варианты передачи(продажи)имущества с учетом налогов как для ООО ,так и со стороны учредителя.
Ответ:
Наиболее распространённым и доступным вариантом в рассматриваемой ситуации является продажа имущества (здания). При эт...
Вопрос:
Участник (учредитель) Кипрская фирма имеет вклад 90% в уставном капитале российской организации, в 2018 году планирует перечислить денежные средства, в качестве вклада в имущество этой российской организации без увеличения ее уставного капитала.
Вопрос: Какие бухгалтерские проводки должна сделать российская организация в своем учете, и какие налоги она должна оплатить с полученной денежной суммы от участника в качеств...
Вопрос:
По одному адресу, в одном помещении находятся 2 магазина и парикмахерская. Все было на ЕНВД в 2017г. Решили сменить налогообложение в 2018 году и было подано уведомление о снятии с учета ЕНВД по форме ЕНВД-3, код причины снятия с учета указали 2 (с переходом на другой режим налогообложения) и указаны на втором листе две деятельности с кодом вида предпринимательской деятельности 07 (розничные продажи). Парикмахерская с кодом деятельно...
Вопрос:
Организация применяет УСН, 29 декабря доля участия другого юридического лица в Уставном капитале Общества составила 100 %, можем ли мы до конца года воспользоваться УСН или с 4 квартала пересчитывать налоги, как на ОСНО?
Ответ:
Нет, организация признается утратившей право на УСН с 1 октября.
В случае несоблюдения...
Вопрос:
Как вести раздельный учет в системе, чтобы не заплатить налог с гранта?
25.12.2017 г. было поступление "ОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ 972 ОТ 22.12.17 Г.ГРАНТ НА РЕАЛИЗАЦИЮ БИЗНЕС-ПРОЕКТАСУММА 50000-00БЕЗ НАЛОГА (НДС)"
Это грант полученной от некоммерческой огранизации. Согласно абз. 7 п. 17 ст. 251 НК РФ - налогоплатильщики освобождаются от уплвты налога есл "При этом налогоплательщики, получивш...
ООО купило товар (импорт, в Евро, запчасти для оборудования на молочный завод) для дальнейшей перепродажи в Республику Беларусь (экспорт). Товар покупателю (Беларусь) отгружается по договору в Евро (НДС 0%). Доставляется собственными силами директора на личном автомобиле. Какой пакет документов необходимо оформить для экспорта в Республику Беларусь (если можно, то очень конкретно напишите перечень документов, т.к. читала, что обязательно надо...
Вопрос:
По одному адресу, в одном помещении находятся 2 магазина и парикмахерская. Все было на ЕНВД в 2017г. Решили сменить налогообложение в 2018 году и было подано уведомление о снятии с учета ЕНВД по форме ЕНВД-3, код причины снятия с учета указали 2 (с переходом на другой режим налогообложения) и указаны на втором листе две деятельности с кодом вида предпринимательской деятельности 07 (розничные продажи). Парикмахерская с кодом деятельно...
Какие особенности налогообложения операций по реализации произведенной продукции в Белоруссию и Казахстан?
Организация на ОСНО. Интересует НДС, налог на прибыль, валютные операции. Бухгалтерский и налоговый учет.
Ответ:
В данном случае организация планирует поставку продукции в государства - члены ЕАЭС.
Евразийский экономический союз (ЕАЭС) – международная организация, созд...
Вопрос:
Общество владеет на правах собственности земельными участками. В настоящие время рассматривается вопрос о реализации земельных участков по балансовой стоимости третьим лицам, в том числе являющимся взаимозависимыми по отношению к обществу. Вместе с тем по данным независимых экспертов оценочная стоимость земельных участков в несколько раз превышает балансовую стоимость.Обязано ли общество определять продажную стоимость земельных участков с учетом...
Вопрос:
Как определить налоговую нагрузку за 2017 год? Нужно ли включать в расчет НДФЛ, уплаченный за сотрудников? Какая нагрузка допустима для ОКВЭД 28.29.22 в 2017 году? Какая отдельно нагрузка по НДС и налогу на прибыль допустима для нас?
Ответ:
Рассчитывать налоговую нагрузку (в т.ч. за 2017 год) можно разными способами, в том числе на основании официальной (универсальной) методики, котору...
Вопрос:
Хочу расширить список дополнительных родов деятельности компании, предусматривая возможное перспективное расширение компании. Как это сделать (получение кодов, регистрация, внесение изменений в выписку).
Влечет ли это за собой пересчет каких ни будь ставок (налоговых или социальных), и потребует ли дополнительных обязательств?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допу...
Вопрос:
Как правильно провести сделку по импорту товаров из Германии.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО
Учитывать операции по импорту товаров нужно с учетом положений внешнеторгового контракта (договора поставки), а также в зависимости от применяемой системы налогообложения.
При отражении операций по импорту т...
Вопрос:
Мы ООО на ОСНО. Что может служить основанием для внесения денежных средств под проценты учредителями на расчетный счет организации? Какие документы необходимо для этого оформить? Какое налогообложение при это возникает?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что учредителя оказывают помощь организации путем выдачи займа
Учредитель (участник, ак...
Вопрос:
Организация до 01.08.2017 г. была на Упрощенной системе налогообложения (Доходы -6%). За этот период с 01.01.2017 по 31.07.2017 г. были оказаны услуги (начислена реализация согласно ст. 148). Поступлений денежных средств от заказчиков не было. В бухгалтерском учете были отражены расходы (начислена зп, услуги связи, аренда помещения и т.д.).
С 01.08.2017 г. Организация утратила право на применение УСН в связи переходом...
Вопрос:
Если деятельность по фирме не ведётся ,уже несколько лет , и сдаются 0 отчёты фирма на ОСНО, можно ли в течение года подать заявление о переходе на УСН ? Если заявление на УСН подана в 2017 году как узнать перевели или нет на УСН?
Ответ:
Заявление можно подать в течение года, но непосредственно перейти на УСН можно только с начала следующего года. Тот факт, что «деятельность по фирме н...
Вопрос:
ООО имея в собственности квартиры в многоквартирном доме для последующей перепродажи, хочет одну из квартир передать в собственность своему сотруднику. Как это сделать наименее затратно и для ООО , и для сотрудника?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация (ОСНО) применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль, а квартиры учит...
Компания зарегистрирована в Москве, так же есть обособленное подразделение (не филиал/не представительство) в Рязанской области. Местный (Рязанский) пенсионный фонд буквально настоял, подкрепляя словесной аргументацией "что все так платят", что налоги в ПФР я должен по сотрудникам обособки перечислять в Рязанский фонд. Правильно ли это? Если нет, можете ли выслать мне пояснение по этому вопросу в форме документа, выпущенного соответствующим ми...
ООО имея в собственности квартиры в многоквартирном доме для последующей перепродажи, хочет одну из квартир передать в собственность своему сотруднику. Как это сделать наименее затратно и для ООО , и для сотрудника?
Работник в данном случае не является взаимозависимым лицом. Следует ли из этого, что организация, продав ему квартиру по минимальной стоимости, платит налог на прибыль с суммы реализации, а работник, в свою очередь, прим...
Вопрос:
Компания продает собственные квартиры в многоквартирных домах. Земля, находящаяся под домами, в собственности у компании. Подскажите пожалуйста, переходит ли право собственности на землю в момент продажи квартиры? И если переходит, то в каком размере "в размере на одну квартиру"? Как отразить продажу квартиры совместно с земельным участком в бухгалтерском и налоговом учете?
1. Застройщик на собственном земельном учас...
Вопрос:
Организация ООО на УСН,заключила лицензионный контракт с Поставщиком из Италии на передачу прав на цифровую электронную базу моделей для вязания.(роялти)
Условия договора,оплата моделей раз в месяц после продажи моделей на территории РФ после отчета поставщику(Италия)
Вопрос.
Каким документом будет подтверждена передача прав,если по условию договора цена не определена? Нужно ли начислять с...
Вопрос:
Предприятие занимается деятельностью, связанную с м/ломом. Имеет лицензию. ОСНО. С 2018 г. предприятие является налоговым агентом. Как выставлять и принимать счета-фактуры по лому? Кроме того, предприятие закупает и реализует прочие товары, облагаемые НДС. До 2018г. предприятие вело раздельный учет и "входной" НДС по прочим материалам, используемым в деятельности, связанной с ломом, принимался на затраты (в...
Вопрос:
Наши поставщики предоставляют первичные документы УПД на покупку мясопродуктов с указанием в этих документов номеров ГТД. Когда предоставляем декларацию по НДС данные номера ГТД попадают в книгу покупок. Насколько это важно, чтоб данные номера ГТД попадали в книгу покупок. Если их не разносить- это будет считаться ошибкой?
2. Нужно ли всем коммерческим организациям производить индексацию зп?
3. У...
Вопрос:
Наша компания ООО на ОСНО. Мы в 2017 году продали основные средства другой компании тоже ООО на ОСНО на общую сумму 37,5 млн. Директор на обоих компаниях один и тот же человек. При этом он является учредителем на нашей компании с долей в УК 80% , а в другой компании покупателе учредитель его жена с долей в УК 52%. Будет ли эта сделка считаться контролируемой? Нужно ли сдавать в ФНС уведомление о контролируемых сделках?
...
Вопрос:
мы планируем провести конкурс среди неопределенного круга людей.
для этого планируется подписать договор с агентством, которое будет выступать организатором конкурса. При этом возник следующий вопрос:
привлекаем агентство для того, что бы переложить на него функцию налогового агента при выдаче призов, тем не менее хотели сами сформировать призовой фонд, а именно: закупить путевки, билеты и передать их по акту...
Вопрос:
Организация "А" арендует офис у организации "Б". У организации "А" заключен договор с энерго-снабжающей компанией. Может ли организация "А" принимать расходы по электричеству для целей исчисления налога на прибыль? Может ли организация "А" заявлять вычет по НДС?
Ответ:
Если договор с энергоснабжающей компанией заключен напрямую арендатором, то он вправе учитывать стоимость коммунальных усл...
Как реализовать товар например, в Азербайджан. Наше предприятие на УСНО. Нужно ли добавлять ОКВЭД по внешнеторговым и внешнеэкономическим видам деятельности ( у нас оптовая торговля металлопрокатом 46.72) и какие. Какие пошлины нужно платить и таможенные декларации должны оформлять? Нужно ли оформлять паспорт сделки? Хотелось бы поэтапно узнать где и что платить, кому и когда предоставлять отчетность и какую.
<...
Вопрос:
1)Правильно ли я понимаю, что если у нашей компании единственный учредитель, то он без каких либо налоговых последствий может перечислить денежные средства на р/с фирмы в рамках оказания безвозмездной фин. помощи предприятию?
2)Могут ли возникнуть налоговые последствия от данных операций (в п.1), если учредитель лишит продать 60% своей доли через полгода, через год или позже?
Ответ: <...
Вопрос:
Российское ООО Нева( по агентскому договору) планирует поручить другому Российскому ООО Астра оказывать услуги по поиску предприятий в Белоруссии-поставщиков и товара для реализации в Киргизию без ввоза В РФ. ООО Нева перечисляет денежные средства ООО Астра :1.вознаграждение 2.Сумму на приобретение товара. которую ООО Астра перечислит белорусскому ООО. Каким будет порядок налогообложения таких услуг (НДС, налога на прибыль),что будет доходом, как правильно оформить так...