Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Имеет ли право ИП, вновь созданный, зарегистрированный в Тульской области, на налоговые каникулы ( освобождение от уплаты налогов или налоговые льготы)? Вид деятельности оптовая торговля, налогообложение УСН 6%
Ответ:
Вновь зарегистрированный в Тульской области ИП при соблюдении определённых условий имеет право на применение нулевой ставки по единому нало...
Вопрос:
Можно ли заключить договор оказания с услуг (организация мероприятий для ООО) с физическим лицом (не ИП, не самозанятый), встречное предоставление ООО (процент от полученного дохода по такому мероприятию) будет обусловлено наступлением определенных событий по ст. 372.1 ГК РФ (например, если ООО получает доход от указанных мероприятий). Какие налоговые риски возникают в данном случае?
...Вопрос:
Просим пояснить какие налоговые последствия в части исчисления налога на прибыль организаций ожидают материнскую компанию при оказании безвозмездной финансовой помощи дочернему обществу (ДО) безналичными денежными средствами. Доля владения в ДО более 50 %.
Ответ:
При оказании безвозмездной финансовой помощи дочернему обществу (ДО) безналичными денежными средствами у материнской компании на...
Вопрос:
Предприятие на ОСН. Основной вид деятельности оптовая торговля. По мимо торговли оказывался не большой объем услуг по хранению, погрузо-разгрузочным работам и прочее. Основной счет затрат сч44, сч.26-Директ-костинг. С этого года мы открыли вид деятельности - производство сельхозпродукции , затраты собираются на сч.20 и списываются...
Вопрос:
ООО(1) на ОСНО заключило с ООО(2) мировое соглашение по которому обязуется выплатить 20000 руб., а ООО(2) не предъявлять никаких претензий к ООО(1). Как учесть эти 20000 руб. в налоговом и бух. учете.
Изначально в вопросе я ошиблась, мы выплачиваем 200 000руб. Досудебное урегулирование. Вопрос задан в отношении организации Тверьметалл.
Ответ:
Вопрос:
01.04.2021 г. организации был списан льготный кредит по 2% . В налоговом учете при получении и списании (или погашении) основной суммы льготного кредита данный доход не учитывается. Надо ли в налоговом учете учитывать расходы, которые оплачиваем данным кредитом.
Ответ:
Да, расходы, произведенные за счет средств полученного кредита, для целей расчета налога на прибыль и единого налога при УСН учитываются в общеустановленном по...
Вопрос:
Выявлена недостача денежных средств в кассе. Что делать организации в данном случае? 1 вариант: если нет виновных лиц. 1 вариант: если есть виновное лицо.
Недостача обнаружена в предыдущем периоде и в балансе акт не отразили. Сдавать уточнение баланса? Что за это грозит организации? Какие последствия?
Ответ:
По вопросу: &la...
Вопрос:
Предприятие занимается выпуском цемента на ОСНО.
При этом имеет на балансе паром и катер для непроизводственных целей, затраты по содержанию которых не учитываются в расходах по налогу на прибыль.
Обязано ли предприятие обеспечить экипаж этих речных судов бесплатным питанием на определенный приказом период и в каком размере?
Какими документами оформить обеспечение бесплатного пи...
Вопрос:
Организация ООО заплатила со своего расчетного счета за ИП контрагенту ИП .
на следующий месяц ИП вернул со своего расчетного счета эту сумму ООО.Будет ли эта сумма считаться доходом ООО или нужно правильно провести проводки и какой договор при этом необходим между ООО и ИП? ( ИП и директор ООО одно лицо)
Ответ:
ООО и ИП могут оформить договор займа (ООО по сути предоставляет ИП заё...
Вопрос:
При реализации акций , долей налогоплательщик вправе уменьшить доходы от таких операций на сумму расходов, а также на величину вклада в виде денежных средств уменьшенных на сумму денежных средств, указанных в пп. 11.1 п.1 ст. 251 НК РФ (пп.2.1 п1 ст. 286 НК РФ). Такие разъяснения даёт Минфин в письме от 9 июня 2021 N 03-03-06/1/45468. По каким статьям НК РФ должны быть перечислены денежные средства,...
Вопрос:
Одна из наших компания осуществляет оптовую торговлю нефтепродуктами, в настоящее время система налогообложения УСН Доходы (6%).
С 2022 года мы планируем перейти на УСН Доходы минус расходы.
В связи с этим просим дать следующие разъяснения:
1. Каким образом должно осуществляться налогообложение в 2022 году? То есть мы должны заплатить 6% с аванс...
Вопрос:
В рамках УП компании, начисление купонного дохода (НКД) производится ежедневно с учетом заранее объявленного размера купона. Соответственно и проверка для налогового учета, является ли облигация обращающейся на ОРЦБ или нет, осуществляется каждый день.
В разъяснении МинФина (Письмо от 8 апреля 2020 г. N 03-03-06/2/28207) указано, что датами признания процентного дохода, полученного налогоплат...
Вопрос:
Покупатель вернул товар 30.08.2021. Образовалась предоплата. На 30.08.2021 у нас с покупателем заключена Спецификация на новый товар. Можно предоплату, образовавшуюся от возврата товара, зачесть как предоплату по Спецификации на новый товар? Если да, то нам нужно сделать с/ф на аванс для Спецификации на новый товар сделат...
Вопрос:
Какие предприятия относятся к крупнейшим какие к крупным? Как правильно выбрать масштаб деятельности предприятия для расчета налоговой нагрузки для отрасли на сайте налоговой "прозрачный бизнес" если организация имеет численность менее 250 человек а выручку более 2 млрд.рублей ?
Ответ:
По вопросу: «Какие предприятия относятся к...
Вопрос:
Организация на УСН доходы минус расходы, хочет заключить трехсторонний договор:
суть договора: наша организация (УСН) будет осуществлять капитальный ремонт арендованного имущества не своими силами , а третьим лицом.
т.е. мы оплачиваем подрядчику расходы на ремонт, а арендодатель нам возмещает расходы на ремонт в течении 5 лет.
вопрос: расходы на ремонт мы можем в этом случае принять к учету?
Ответ:
Да, мо...
Вопрос:
Как правильно вести бухгалтерский и налоговый учет, наша организация занимается торговой деятельностью, поставки продуктов питания в сетевые магазины, система ОСНО, сейчас хотим продавать продукцию через маркетплейс Валберриз и ОЗОН, Алибаба, как нам правильно выставить счет-фактуру по таким операциям , ведь продаем мы физлицам через посредника, как отразить комиссию маркетплейса.
...
Вопрос:
уточнение ПЕРЕЧНЯ ЗАЯВЛЕНИЙ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ0В
должна ли я одновременно сдать Уточнеку по НДС т.к.
«Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – Перечень заявлений) включает в себя титульный лист и раздел 1 «Реквизиты заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, подтверждающие обоснованность применения нулев...
Вопрос:
Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете страховую премию по договору добровольного медицинского страхования сотрудников от несчастных случаев, если размер страховой премии превышает 15000 рублей?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о договоре добровольного личного страхования работников, который предусматривает оплату страховщиком медицинских расходов застрахованных работников.
...Вопрос:
Организация компенсирует расходы, связанные с использованием личного автомобиля в служебных целях в размере 1200 р, в соответствии с нормами. Правомерно ли будет компенсировать расходы сотруднику, автомобиль которого принадлежит бывшему супругу, имущество нажито с браке? Имеется доверенность на управление транспортным средством.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет УСН с объектом налогообложения...
Вопрос:
Если произошла купля-продажа недвижимости в 2019 году ниже рыночной стоимости между взаимозависимыми лицами, но сделка не является контролируемой (лимит 1 млрд не превышен) то может ли налоговая признать необоснованную налоговую выгоду и доначислить НДС и прибыль. Предприятие в 2020 году находилось на УСН доходы.
Дело в том что ИФНС предоставила ПРОТОКОЛ рабочей встречи с руководством предпри...
Вопрос:
уточнение ПЕРЕЧНЯ ЗАЯВЛЕНИЙ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ0В
должна ли я одновременно сдать Уточнеку по НДС т.к.
«Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – Перечень заявлений) включает в себя титульный лист и раздел 1 «Рек...
Вопрос:
Сельхозкооператив купил скот и передал в собственность участнику СПОКа. Как отразить это в учете и в балансе?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, для правильного и качественного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):
1) Речь идёт о том, что сельскохозяйственный потребительский кооператив (СПОК) купи...
Вопрос:
Ситуация: Организация В реорганизуется путем присоединения к организации А. Обе – наОСНО, малые предприятия. Работники переходят в организацию А., на основании ст.75 ТК,все подписали уведомление о реорганизации. Дата подачи заявления о регистрациипрекращения деятельности – 5 сентября 2021 г. Начисляем и выплачиваем работникамзарплату за август, выплачиваем 03.09.2021, больше расчетов не будет.
Вопросы:
1.Что нужно успеть сдать в П...
Вопрос:
Компания на УСН доходы сотрудничает с маркетплейсом. Сейчас планируем подать заявку на получение субсидии для компенсации расходов по работе на маркетплейсе. Должны ли мы будем включить в доходы данную субсидию?
Ответ:...
Вопрос:
ООО "Ландыш" работает на УСН 6%. На балансе общества есть автомобиль, его остаточная стоимость 2,3 млн. Одновременно в учете ООО "Ландыш" существует задолженность перед физлицом Ивановым И.И. по предоставленному займу в размере 2,5 млн. ООО "Ландыш" планирует передать физлицу-займодавцу в счет погашения долга по договору займа вышеуказанный автомобиль.
Вопрос: Какие налоги возникают ( если возникают) у ООО "Ландыш" и какими...
Вопрос:
Организация закупает у населения запасные части для автомобилей, гаражи, контейнеры и прочие материалы и объекты основных средств. Оформляется покупка закупочным актом. Сумма закупочных актов по одному физическому лицу не превышает 250 тыс в год.
Каковы налоговые последствия данных закупок для организации (УСН, ОСНО) и физических лиц?
Ответ:
Вопрос:
Заключен экспортный договор в страны ТС. Покупатель забирает товар несколькими способами : самовывоз со склада Продавца; самовывоз со склада Продавца,но Продавец нанимает транспортную компанию; самовывоз со склада Продавца,но Покупатель нанимает транспортную компанию. Является ли в таких случаях СМR обязательным подтверждающим( в каком способе) документом для Продавца и кто должен его составлять?
Ответ:
Транспортную накладную междуна...
Вопрос:
Организация на ОСН занимается оптовой продажей электротоваров. Планирует мотивировать своих покупателей путем выдачи представителям покупателя подарочных карт myGift. Сумма номинала карты будет зависеть от суммы реализации в адрес покупателя за месяц. Правомерны ли наши действия? Нужно ли будет начислять НДС, удерживать НДФЛ? Как документально оформить вышеуказанную операцию? Как правильно отразить в учете? Могут ли вышеуказанные действия быть квалифицированны, как взят...
Вопрос:
У АНО договор с самозанятым на услуги, для исполнения которого самозанятому придется ехать в другой город . В договоре прописано, что заказчик имеет право оказать содействие исполнителю в оплате проезда, проживания , питания, такси и т.д. Вопрос: может ли АНО нести такие расходы и ставить в уменьшение налога на прибыль и не будут ли полученные возмещенные средства являться у самозанятого доходом?
Вопрос:
В 3 квартале 2020 года наша организация закупила материалы и передала сторонней организации для изготовления товара. Изготовив организация отгрузила нам товар по товарной накладной.
Расходы на приобретение материалов и товара мы отразили по строке 010 приложения № 2 к Листу 02.
Выручку от реализации мы отразили по строке 012 (как выручка от реализации покупных товаров).
Специали...