Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Резерв на выплату вознаграждения по итогу года начисляли равномерно начисляли в течении года согласно расчета. По итогу года в декабре была выплачена премия сотрудникам полностью, а руководителям 75 % от утвержденной премии. Вопрос можно ли в налоговом учете перенести резерв по невыплаченным остаткам начисленной премии за предыдущий год на следующий год?
...Вопрос:
В рамках ФЗ №259-ФЗ от 02.08. 2019 г. «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ" , Инвесторы - юридические лица, в том числе НКО (Фонды) получают доход от инвестиций в виде % . Просим разъяснить налогообложение полученных % при применении УСН .
Инвестирование осуществляется путем предоставления займа на инвестиционной платформе ВДЕЛО, % получены от предоставления финансовых средств по данному договору.
Отве...
Вопрос
Иностранная организация (исполнитель) оказывает нам услугу, которая выражается в следующем:
- ин.организация формирует ссылку на разработанный нами опросник (анкету) на принадлежащем ей сайте,
- мы сами эту ссылку рассылаем своим покупателям,
- они проходят по ссылке и заполняют анкету,
- ин. организация дает нам доступ в личный кабинет на своем сайте, где мы получаем отве...
Вопрос:
Мы ООО на осно занимаемся розничной и оптовой продажей сантехнического оборудования.
в связи с тем, что в период январь-март у нас падает спрос на продукцию мы проводим акции привлечения внимания покупателей, нынче мы приобрели подарочные наборы (мед-суфле и чай) и на коробку нанесли логотип предприятия и подготовили несколько инструментов на которые также нанесли логотип предприятия. Данные подарки раздаются в розничном магазине неопределенному кругу лиц. Списыв...
Вопрос:
Организация получает банковские кредиты на пополнение оборотных средств. Кредиторская задолженность по кредитам банка на протяжение нескольких лет варьируется в размере 150-200 млн. рублей. В тоже время у организации имеется дебиторская задолженность за товары в размере 100 млн. рублей (дебиторы 2 учредителя компании). Долг образован в 2018 году, ежегодно делаются соглашения о продлении срока оплаты. За период 2018-2021 гг. сумма задолженности не изменялась.
Каки...
Вопрос:
Мы работаем на общей системе налогообложения. На балансе числиться автомобиль. Руководитель хочет продать автомобиль физическому лицу. У нас нет кассового аппарата. Как правильно в рамках закона продать автомобиль физ лицу.?
Ответ:
При продажах гражданину (не ИП) независимо от способа расчета требуется применение ККТ. Как вариант, можно нанять посредника со своим ККТ на поиск покупателя автомобиля с участием в расчетах, котор...
Вопрос:
ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ ОКАЗАЛА НАМ ТРАНСПОРТНЫЕ УСЛУГИ,ЗАТЕМ ОНИ ПРИСЛАЛИ ПИСЬМО ,В КОТОРОМ ПОПРОСИЛИ НАС ПЕРЕВЕСТИ ДЕНЬГИ ЗА УСЛУГИ ЛИЗИНГОВОЙ КОМПАНИИ,КОТОРОЙ ОНИ БЫЛИ ДОЛЖНЫ.МЫ ОТПРАВИЛИ ПЛАТЕЖ КАК ТРЕТЬЕ ЛИЦО.МОЖЕМ ЛИ МЫ ОФОРМИТЬ ЗАЧЕТ ВЗАИМНЫХ ТРЕБОВАНИЙ С ТРАНСПОРТНОЙ КОМПАНИЕЙ ИЛИ НЕТ? КАКИЕ ТО ДОКУМЕНТЫ КРОМЕ ПИСЬМА И ПЛАТЕЖКИ ЕЩЕ НУЖНЫ? СУММА ДОЛГА И ПЕРЕВОДА ОДИНАКОВАЯ.ЕСЛИ МОЖНО СДЕЛАТЬ АКТ ВЗАИМОЗАЧЕТА
Ответ:
Вопрос: В связи с окончанием работ в районе крайнего севера была списана спецодежда. Часть была возвращена от сотрудников на склад по остаточной стоимости. (выдача до 2021г, списание по линейному способу) Часть спецодежды не была выдана, но в процессе хранения отсырела. Комиссией вся спецодежда признана не пригодной к дальнейшему использованию.
Можно ли учесть суммы списания непригодной спецодежды пр...
Вопрос:
ИП на усн приобретает товар в Индии . Товар проходит через таможню со всеми платежами(таможенные сборы , ндс и т.д. Поступают в наш адрес документы вместе с товаром ( ГТД , инвойсы , есть контракт) оплата данным контрагентам производится через валютный счет . обязаны ли мы сдавать форму КНД 1151056 при перечислении денежных средств в адрес иностранной организации
Ответ:
Вопрос:
Как списать просроченную дебиторскую задолженность сроком больше 5 лет. Можем ли мы ее включить в прочие внереализ.расходы и уменьшить налог на прибыль или за счет чистой прибыли.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущений:
– организация применяет метод начисления;
...
Вопрос:
Применяем ОСНО, занимаемся добычей соли.
Вопрос №1: имеем ли мы право при расчете налога на прибыль учитывать транспортные расходы на доставку готовой продукции до покупателя как косвенные?
Вопрос №2: можем ли мы при расчете НДПИ исходя из расчетной стоимости учитывать прямые расходы также как и при расчете налога на прибыль ?
Ответ:
Вопрос:
Как правильно выстроить учет:
я покупатель ООО на ОСНО, приобретаю в декабре товар у другого ООО на ОСНО. Товар мной оприходован в декабре, в книге покупок за 4 квартал отражено данное поступление и НДС к вычету с данной покупки. В конце месяца возникает необходимость частично вернуть товар из данного поступления, я формирую накладную на возврат (причина возврата забраковка серии), но в декаб...
Вопрос:
Компания резидент РФ (Заказчик) заключила договор с иностранной компанией (Исполнитель) на проектирование и шеф-монтаж производственного оборудования. Само оборудование поставляет другая иностранная компания. Оборудование устанавливается на территории РФ.
Вопросы:
1. Проект передается в электронном виде. Каким документом должна быть подтверждена передача проекта? Должен ли Заказчик начислить и уплатить НДС? Если да, то в момент оплаты или получения п...
Вопрос:
Российская ООО на УСН оказывает услуги по ремонту оборудования в Беларуси. Местом оказания услуг является Беларусь - ремонтируется оборудование, которое находится в Беларуси. При выставлении УПД на такие услуги российской организацией на УСН в адрес заказчика из Беларуси какую ставку НДС указывать: 0% или Без налога НДС? Есть ли у плательщика УСН обязанность по такой сделке сдавать декларацию по НДС...
Вопрос:
ООО (УСН-доходы) бронирует в зарубежном ( Дубаи, ОАЭ) отеле залы и номера, оплачивает еду, напитки и услуги (свет, звук, видео и проч.) для проведения конференции , возникают ли у ООО какие-либо дополнительные налоги?
По грубой прикидке, размер таких платежей может составить около 3 млн рублей (но сами платежи, конечно, в валюте). Возникают ли обязанности уплаты НДС и Налога на прибыль ( как...
Вопрос:
ООО на УСН "Доходы" включено в реестр СМП и относится к наиболее пострадавшим от коронавирусной инфекции.В 2021 году были получены следующие субсидии:
1.Списан кредит, полученный в 2020году по Постановлению Правительства №696от 16.05.2020.
2. Получена выплата Севастопольского Фонда поддержки субъектов предпринимательства по Постановлению Правительства г. Севастополя № 314-ПП от 03.07.2020 за период июнь 2020г.
3.Получена субсидия по Постан...
Вопрос:
Клиент приобрел у нас качественный товар более 5 лет назад. Через 4 года эксплуатации приобретенного товара (при гарантийном сроке 10 лет) продукция вышла из строя. Имеем ли мы право возместить затраты покупателю на приобретение бракованного товара и проведение экспертизы конечным покупателем, не являясь производителем данного товара? Как отразить следующий процесс возмещения в бухгалтерском учете?
Ответ:
Вопрос:
В 2020 году по постановлению правительства нам был предоставлен беспроцентный и безвозмездный кредит для малого бизнеса. Этими деньгами мы расплатились с поставщиком за поставленные товары. В 2020 году у нас был режим ЕНВД. Списали нам этот кредит в марте 2021 года. В 2021 году у нас режим УСН дох-расх. Нужно ли этот кредит включать в доход по УСН и отражать в книге доходов и расходов.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения...
Вопрос:
Организация продает недвижимое имущество физическим лицам в долях. Деньги платит каждый покупатель пропорционально своей доли. Как провести в учете реализацию- каждому отписывать здание (одно и тоже) с указанием его доли?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— в договоре купли-продажи физические лица фигурируют как отдельные покупатели (...
Вопрос:
Как правильно заполнить заявление на Возврат не правильно уплаченные налоги на догоды физических лиц с КБК 18210102080010000110 на КБК 1820102010010000110. И какие нужно прилогать документы.
Вопрос: Компания резидент РФ (Заказчик) заключила договор с иностранной компанией (Поставщик) на поставку оборудования из Италии. Поставщик не является производителем этого оборудования. Оборудование редкое и при его сборке требуется привлечение специалиста компании производителя или поставщика. Поставщик такую услугу не оказывает. Заказчик обратился к компании производителю, те согласились оказать услугу по сборке оборудования в крупные узлы, но на территории склада Поставщика...
Вопрос:
По какой форме заполнять реестр таможенных деклараций при оформлении неполной таможенной декларации?
Ответ:
Специальных реестров для неполных таможенных деклараций не предусмотрено. Однако, полагаем, что для подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте товаров для указания неполных таможенных деклараций может использоваться, в частности, реестр со...
Вопрос
Применяем ОСНО. По прибыли отчитываемся ежемесячно. Согласно УП организации резерв по сомнительным долгам создается как в бухгалтерском так и в налоговом учете. На 01.12.2020 г. остатка резерва по сомнительным долгам не было. В декабре 2020 г.( после решения арбитражного суда) был сформирован резерв по сомнительным долгам на сумму долга одного контрагента. За счет сформированного резерва в декабре 20...
Вопрос:
Наша организация заключила договор предоставление в аренду помещения с контрагентом 20.04.2021 года, в котором указывалось , что действие договора распространялось на период с августа 2020 года. По договору получается, что выручка от аренды должна быть начислена начиная с августа 2020 года. Услуги фактически были оказаны в 2020 году, но оформлены в 2021. Акты выполненных работ оформлены в 2021 году...
Вопрос:
1)Три самозанятых взаимодействуют в бизнесе. Первый сдает в аренду помещение второму за 10т.р. в месяц. Второй оказывает услуги населению в этом помещении в общей сумме 35т.р. в месяц и плюс сдал на час часть этого помещения Третьему за 500руб в час, который в свою очередь тоже оказывает свои услуги населению за 1000руб в час.
С какой суммы каждый их них должен платить налог?
Можно ли...
Вопрос:
ООО принадлежало физ.лицу доля 100%. Учредитель развёлся с супругой и по суду ей присудили 50% доли, регистрацию доли в налоговой она не проходила. Сейчас, чтобы с ней рассчитаться решили продать нежилое помещение. Покупателя нашли на 5млн, а по кадастровой стоимости (она завышена) оно стоит 7.5млн. ООО на Усн 15%. Вопросы:
1. От какой стоимости рассчитывать налог Усн, с той, что будет получе...
Вопрос:
ООО, дата регистрации - 2014 год. Учредители - физические лица, 50/50. Один из участников вышел из состава Общества. Действительная стоимость доли выплачена выбывшему участнику. Доля вышедшего участника, на данный момент, принадлежит ООО. Что делать с долей, принадлежащей обществу? Варианты и налоговые последствия.
Вопрос:
Если ООО на УСН "доходы-расходы" списывает материалы не в производство а на убытки, в связи с их порчей. Признаются ли такие затраты расходами в налоговом учете или нет?
Отв...
Вопрос:
Заключили договор с иностранной компанией из Великобритании. Она оказывает нам услуги по организации нашего участия в отраслевой конференции в Сочи. Не выставка, а именно конференция специалистов. Иностранец на территории РФ не зарегистрирован. Выступаем ли мы налоговым агентом по НДС и по налогу на прибыль в данном случае?
Ответ:
Относительно НДС
Заказчику – российской организации н...
Вопрос:
Ситуация: если мы, организация зарегистрированная в РФ, будем закупать товар (зерно - ячмень) в Азербайджане (продавец - юр.лицо в Азербайджане), а продавать мы будем на территорию Ирана (т.е. товар будет отгружаться из Азербайджана в Иран). Грузоотправителем будет азербайджанская фирма, у которой мы покупаем товар, по нашему поручению.
Вопрос: Должны ли мы в такой ситуации иметь официальное представительство в Азербайджане? какой в таком случае будет НДС (вхо...