Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Отпускные за октябрь выданы вместе с октябрьской зарплатой 10 ноября. Платежное поручение на оплату НДФЛ с зарплаты и отпускных одно, период в платежном поручении стоит МС.10.2016. НДФЛ с отпускных нужно было отдельным пл. поручением отправлять за период МС.11.2016. За это должен быть штраф, т.к. за октябрь получается переплата, а за ноябрь недоплата?

Ответ:

...

Вопрос:
Физ. лицо в начале года подало заявление в фнс на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры у работодателя, уведомление получено в феврале и работодатель предоставлял вычет 11 мес., начиная с февраля с дохода за минусом стандартных налоговых вычетов на 2 детей. В течении года физ. лицо было вынуждено оплатить лечение одного из детей у стоматолога (ортодонтическое- брекет-система). Сумма оплаченная за л...

Вопрос:
Работники в АНО принимаются на работу и по ним ведутся личные дела, составляются трудовые договора и приказы, все это так же как в обычных коммерческих предприятиях? Существуют ли особенности в кадровом учете в АНО? Можно ли заключать гражданско-правовой договор на оказание разовых услуг, например, проведение экскурсий за какой-то период? У нас есть волонтеры. Нужно ли их оформлять на работу? И, соответственно, оплачивать за них...

Вопрос:

Если мы з.п. за январь выплачиваем частями, то НДФЛ можно перечислить соответственно выплачиваемым суммам или полностью по начисленному фонду з.пл.?

Ответ:

Нужно удержать и перечислить по каждой выплаченной сумме ( за исключением аванса).

Срок уплаты при выплате зарплаты – не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода, независ...

Вопрос:

Сотрудник, он же учредитель, гражданин республики Беларусь, находящейся на территории РФ с октября 2014 года, предоставил ООО (ОСНО) процентный займ. При выплате дохода в виде процентов по договору займа, у сотрудника возникает доход, подлежащий обложению НДФЛ. Какая ставка НДФЛ применяется в данной ситуации: 13% или 30%?

Ответ:

13 процентов.
Вместе с тем можно применять ст...

Вопрос:

Наш сотрудник по совместительству по трудовому договору работает на территории р. Казахстан. Он платит НДФЛ в бюджет р.Казахстан.
Имеет ли он право на вычет НДФЛ на ребенка и на территории Казахстан, и в России.
Имеет ли право на возмещение НДФЛ, уплаченного в Казастане (10%)?

Ответ:

У...

Вопрос:

У нашей организации (ООО, ОСНО) есть 2 обособленных подразделения зарегистрированных в ИФНС по месту их нахождения. В июле прошлого года мы перечислили НДФЛ за обособленные подразделения в ИФНС - в срок, но общим платежным поручением на КПП головной организации. В августе написали пояснительную записку с просьбой о зачете перечисленного НДФЛ в разрезе КПП обособленных подразделений. В феврале 2017 ИФНС привлекает нас к ответств...

Вопрос:

30.12.2016г. были уволены два работника. За расчетом не пришли по личным причинам. Зарплату перевели в депонированную. Выплата была произведена 10.01.2017г. Как эту ситуацию отразить в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ?

Ответ:

Зарплата уволенных работников отражается в справке 2-НДФЛ за 2016 г. В расчете 6-НДФЛ за 2016 г. отражается в разделе 1 по строкам 020 и 040. В расчете 6-НДФЛ за 1 квартал...

Вопрос:
Организация (ООО) работает на общей системе налогообложения. В 2015 году учредителям (физическим лицам) были выплачены дивиденты с нераспределенной прибыли прошлых лет. С данных выплат удержан подоходний налог и суммы включены в годовую отчетность по НДФЛ за 2015 год. Наша налоговая инспекция прислала уведомление о том, что нужно сделать корректирующую за 2015 год - убрать с отчета выплаты и удержания по НДФЛ, а отразить их в коррект...

Вопрос:
Если мы за первую половину месяца платим 20 числа, то НДФЛ нужно заплатить последним днем этого месяца? или же можно НДФЛ оплатить при перечислении ЗП за вторую половину ?

Ответ:

Только при перечислении зарплаты за вторую половину.

Срок уплаты при выплате зарплаты – не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода, независимо от способа его выплаты (в наличн...

Вопрос:

В организации получили денежные средства физические лица, не являющиеся сотрудниками организации. По бухгалтерскому учету данные средства учтены по счету 60. С ФЛ заключены договора (например, на приобретение ТМЦ или аренда).
1) Какие сведения нужно подать в ИМНС (например 2-НДФЛ, 6-НДФЛ)?
2) Есть ли ограничение по сумме, которую можно не указывать?

Отве...

Вопрос:

Наша организация выплатила заработную плату за декабрь накануне, т.е. 27 декабря, так как срок выплаты зарплаты согласно кол. договору 7 число следующего месяца. Одновременно мы перечислили НДФЛ с этой зарплаты. Согласно НК дата получения дохода в виде зарплаты это последний день месяца. Мы нарушили налоговое законодательство? В консультациях по этому вопросу очень много разногласий. Как мы должны все-таки действовать в части уп...

Вопрос:

Сотрудница с 01.01.16г. по 15.11.2016г. находилась в декретном отпуске. Вычет на ребенка надо предоставлять за 12 месяцев
(в пределах начисленной заработной платы) или только за ноябрь-декабрь ?
Ответ:

В отношении предоставления стандартных налоговых вычетов работнику за отдельные месяцы года, на который приходится период полного прекращения выплаты ему дохода (например, в связи...

Вопрос:

У нас на предприятии работают обои родители: мать и отец, брак зарегистрирован. Кто пользуется стандартной льготой 1400? Один из них или оба? А если на разных предприятиях?

Ответ:

Право на вычет имеет каждый из родителей. Не зависимо от того, работают они вместе или нет. Один из родителей вправе отказаться от вычета в пользу другого. Второй родитель в этом случае будет получать двойной выче...

Вопрос:
Если ООО заключило договор аренды нежилого помещения с ИП(1) (работает на УСН (доходы), а ИП(1) сдало часть этого помещения другому ИП(2) (работает на УСН+ЕНВД).
Должен ли ИП(1):
- уплачивать НДФЛ и в каком размере.
- сдавать декларацию 2-НДФЛ или 3-НДФЛ

Ответ:

Уточните, пожалуйста, какие виды деятельности (коды ОКВЭД) указаны в ЕГРИП у ИП(1)?

Вопрос:

Работник имеет право на вычеты на двоих детей 2 х 1400 = 2800руб.
В августе работнику начислено з/плата + отпускные 21512,04, = НДФЛ 2433руб.
В сентябре з/плата 1047,62, НДФЛ = 0,00
В октябре начислено 11000,00 НДФЛ = 838руб.
В ноябре начислено з/п 2619,05 НДФЛ = -24руб.
В декабре начислений не было, работник на больничном.
В карточке НДФЛ значится что...

Вопрос:

Общество и работник пришли к соглашению расторгнуть трудовые отношения по соглашению сторон. Общество выплатит сотруднику компенсационную выплату в оговоренном размере (по договоренности составляет 3 оклада). В дополнительном соглашении будет указана общая сумма без рашифровки из каких частей она состоит.
Обязано ли Общество удержать НДФЛ со всей суммы? Начислить страховые взносы?
Каким образом назват...

Вопрос:

У предприятия два ОКТМО, сколько отчетов сдавать по 6 НДФЛ

Ответ:

Два.

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ , заполняется по каждому ОКТМО отдельно.

...

Вопрос:

Можно ли сейчас подать корректировку за 3 квартал по отчету 6НДФЛ? Предусмотрены ли за это штрафные санкции?

Ответ:

Представить можно. При этом от ответственности налоговый агент освобождается, если самостоятельно выявит ошибки и представит в налоговую инспекцию уточненные документы до момента, когда узнает о выявлении недостоверности налоговой инспекцией...

Вопрос:

Нужно ли налоговому агенту уведомлять налоговую о том, что к заработной плате сотрудника будет применяться стандартный налоговый вычет на ребенка?

Ответ:

Уведомлять не нужно. О предоставлении работнику стандартного вычета на ребенка налоговая инспекция узнает из представленной организацией - налоговым агентом на такого работника справки по форме 2-НДФЛ.

Вопрос:
Работа иностранца Украина по патенту какие налоги платить из зарплаты. Какие документы нужны и какие отчеты сдают

Ответ:

Уплачивать нужно НДФЛ и страховые взносы с учетом особенностей, которые предусмотрены для временно пребывающих в России иностранных граждан с патентом. Отдельная отчетность по налогам и взносам в отношении иностранных граждан не предусмо...

Вопрос:

Нашим сотрудником приобретен жилой дом на средства материнского капитала. Полагается ли купившему сотруднику материальный вычет?

Ответ:

Полагается только при выполнении всех условий для предоставления данного вычета (в частности, является налоговым резидентом по НДФЛ, вычет ранее не получал, дом приобретен не для предпринимательской деятельности и т.д. ) и...

Вопрос:

Зарплата по договору подряда за декабрь 2016 г. отнесена на январь 2017г., при выплате зарплаты в январе перечислили налог, при формировании 2 НДФЛ за 2016 г. перечисленная сумма налога встает в 2016 г. ФНС выдает ошибку как быть?

Ответ:

Выплата в январе 2017 г. по договору подряда (а не зарплата по трудовому договору) будет отражаться в справке по форме 2...

Вопрос:
Нужно ли в расчете 6-НДФЛ за 4 квартал 16 г. в разделе 2 показывать суммы выплаченной заработной платы 31 декабря, т.к. ндфл перечислен 09.01.17 г.? Или эти суммы войдут в 1 квартал 17 г?

Ответ:

Нет, не нужно отражать в разделе 2 расчета за 2016 год. Суммы войдут в раздел 2 расчета за 1 квартал 2017 г. Это объясняется тем, что крайний срок уплаты НДФЛ – 9 янва...

Вопрос:

По НДФЛ ошибочно предоставлен вычет на ребенка- 1400 руб. Ребенку исполнилось 18 лет 07 декабря 2017г. и он учится заочно. Вычеты предоставлены за декабрь и за январь.
1. Имеет ли право работник на вычет в декабре?
2. Насколько вероятно нахождение ошибки налоговыми органами если ничего не исправлять?
3. Как исправить ошибку в бухгалтерском учете?
4. Как отразить исправление ошибки...

Вопрос:

Как правильно заполнить Налоговую декларацию на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Лист Е. Раздел 3 Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение установленное пунктом 2 статьей 219 НК РФ. Пункт 3.2 Сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов (за исключением расходов по дорогостоящему лечению) строка 140.
Сотрудник отправлял своего ребенка и маму на отдых в санаторно-...

Вопрос:

По НДФЛ ошибочно предоставлен вычет на ребенка- 1400 руб. в январе 2017г. НДФЛ не доплачен в бюджет.
1. Как исправить ошибку в бухгалтерском учете?
2. Как отразить исправление ошибки в налоговой отчетности? Сумма доплаты где будет указываться?
3. Как рассчитать пени?
4. Как оформить платежки на пени и на сумму задолженности?

Ответ: