Налоги, сборы и взносы

Вычет по НДФЛ у сотрудника, имеющего ребенка-инвалида

Вопрос:

какие документы должен предоставить сотрудник для получения вычета по НДФЛ, который воспитывает ребенка-инвалида?

Ответ:

Основанием для предоставления работнику стандартного налогового вычета на ребенка служат:
– заявление работника;
– документы, подтверждающие наличие на обеспечении у работника ребенка (детей) соответствующего возраста;...

Страховые взносы и НДФЛ с отпускных

Вопрос:
Когда начислять и проводить отпускные, страховые взносы по ним , в каком месяце они попадут в уменьшение прибыли, если отпуск с 01.10.17года
в каком месяце я должна начислить и провести отпускные в бух. и налоговом учете и начислить, удержать и перечислить в бюджет.
Правильно ли я понимаю до 27.09.17 начислить, оплатить отпускные , в этот же день исчислить НДФЛ и страховые взносы
НДФЛ оплатить до 30.09.17. <...

НДФЛ с доходов работников на разных налоговых базах

Вопрос:

ИП находится на ОСНО. В другом городе открыл магазин+склад , осуществляя деятельность на ЕНВД ( розничная торговля ) и на ОСНО ( оптовая торговля). как платить НДФЛ с доходов работников : А) занятых в оптовой торговле Б) Занятых и в опте и в рознице ??

Ответ:

НДФЛ, удержанный индивидуальным предпринимателем с доходов работников, занятых только в оптовой торговле, нужно уплачива...

Пропустили сроки НДФЛ

Вопрос:

Из ИФНС пришло требование о предоставлении пояснений. Мы не вовремя заплатили НДФЛ (пропустили сроки). С этим мы согласны. Нам грозит штраф 20% от суммы не вовремя уплаченного НДФЛ. Правомерно ли требование ИФНС и есть ли смягчающие обстоятельства для начисления штрафа. Стоит ли нам в пояснении к требованию признавать свою вину?

Ответ:

Требование налоговой инспекции правомерно....

Питание сотрудников

Вопрос:

У нас работают бригады рабочих для которых установлен разъездной характер работы. Они уезжают на объекты, расположенные вдалеке от места проживания, им выплачиваются суточные, а также предоставляются продукты питания (тушенка, макароны) для самостоятельного приготовления пищи. Стоимость продуктов питания можно отнести на расходы по налогу на прибыль, и нужно ли облагать её страховыми взносами и НДФЛ? (Идентифицировать кто на какую...

Уплата НДФЛ с отпускных

Вопрос:

нам нужно, что бы директор отгулял отпуск полностью в сентябре (это решилось только сегодня)
1. Можем ли мы оформить отпуск с 2-29 сент. (не будет ли это ошибкой)
2. Мы сейчас должны выплатить ЗП за август + отпускные, правильно? Когда в таком случае нам оплачивать НДФЛ? сразу за всю сумму или частями (что бы не было штрафов)?
3. Если отпуск оформить с сегодняшнего дня, и сегодня выплатить о...

НДФЛ с компенсации по мировому соглашению
Вопрос:

Фонд, на основании утвержденного судом мирового соглашения в целях устранения по взаимному согласию возникшего сомнения в соблюдении законных интересов истца, обязуется выплатить истцу компенсацию в определенном размере. На стадии рассмотрения гражданского дела и утверждения мирового соглашения, не было обращено внимание суда на необходимость определения суммы дохода, подлежащего взысканию в пользу физического лица, и суммы, которую необходим...

Налог с продажи

Вопрос:

Прошу рассчитать налог с продажи квартиры: квартиры куплена за счет кредитных средств в 2016 года за 1600 000 (330 000 деньги покупателя, остальное кредитные). в 2017 года продают эту квартиру за 1 300 000. Прошу рассчитать налог который предстоит оплатить . Кадастровая стоимость квартиры 1 080 498,84

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из следу...

Уплата НДФЛ с дивидендов
Вопрос:

учредитель продает часть своей доли (часть устав капитала) в ООО новому участнику. расчеты ведутся наличными ден ср-вами.
каковы бух проводки в данном случае?
нужно ли в обязательном порядке выплачивать учредителю действит стоим доли (с учетом нераспред прибыли) если он этого не требует?
каковы налоговые последствия у налогового агента по НДФЛ при данной процедуре, если расчеты производились между физ лицами (у...

Обложение компенсации страховыми взносами и НДФЛ

Вопрос:

Работодатель заключает с сотрудниками соглашение о расторжении трудового договора по ст.77 п.1 ч.1 ТК РФ, в котором указывает, что в последний рабочий день обязуется выплатить работнику компенсацию в размере 3 должностных окладов. При
этом указывает, что размер выплачиваемой работнику компенсации не облагается НДФЛ и страховыми взносами в пределах 3 средних месячных заработков.
Является ли правомерным...

Риски по не исчисленному НДФЛ

Вопрос:

Предприятие арендует квартиру у физического лица.
В условиях договора найма жилого помещения написано "обязанность по перечислению НДФЛ возлагается на арендодателя".
Из месяца в месяц на протяжении года предприятие перечисляет арендодателю стоимость аренды.
Согласно п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РФ именно предприятие должно выступать в роли налогового агента.
Какие штрафные санк...

НДФЛ с благотворительной помощи

Вопрос:
В компанию обратилось физ. лицо (Мать) с просьбой приобрести дорогостоящий аппарат на нижние конечности туловища SWASH для своего ребенка инвалида. Женщина не является сотрудником нашей компании и мы не благотворительная организация. Стоимость аппарата 95т.р. Счет на оплату поставщик "Мединкор" и покупатель наше "ООО". Вопрос? Возникает ли обязанность уплачивать НДФЛ или применяется статья 217. пункт 22 НК РФ(Освобождаются от налогоо...

НДФЛ по зарплате иностранного гражданина

Вопрос:

На нашем предприятии работают иностранные граждане и вопрос связан с удержанием НДФЛ.
Гражданин Украины, имеющий разрешение на временное проживание на территории России проработал в нашей организации с 17.05.2016 по 12.01.2017. 12.01.2017г. данный сотрудник уволился и выехал на территорию Украины. За проработанное время он приобрел статус резидента (так как пробыл на территории России свыше 183 к. дн.), соответственн...

Перерасчет доходов при смене нерезидента на резидент

Вопрос:

В организации работает работник иностранец на основании вида на жительство, сентябре 2017 он приобретает статус резидента, т.к. больше 183 дн находится на территории РФ, за этот период он брал займ беспроцентный от организации, и уже погасил его полностью, т.к. он был ранее нерезидентом НДФЛ удерживался по ставке 30%, а не 35%. Нужно пересчитывать НДФЛ по займу вместе с зарплатой?

Ответ:

...

НДФЛ с компенсации
Вопрос:

Фонд, на основании утвержденного судом мирового соглашения в целях устранения по взаимному согласию возникшего сомнения в соблюдении законных интересов истца, обязуется выплатить истцу компенсацию в определенном размере. На стадии рассмотрения гражданского дела и утверждения мирового соглашения, не было обращено внимание суда на необходимость определения суммы дохода, подлежащего взысканию в пользу физического лица, и суммы, которую необходим...

Вознаграждение после срока действия патента

Вопрос:

На предприятии работал работник имея статус ВПНР. Дата пересечения границы 26 марта 2017 г. Патент получен в мае и работник трудоустроен 17 мая 2017 г. Патент оплачен по сентябрь включительно. Работник увольняется 12.09.17 г. У нас на предприятии платится вознаграждение по итогам промывочного сезона и начисляется в декабре. Работник хорошо работал и имеет право на вознаграждение. Как правильно удержать НДФЛ, по ставке 13 или 30 %....

НДФЛ с компенсации за дополнительный отпуск

Вопрос:

Организация находится в районах Крайнего Севера. Ежегодный оплачиваемый отпуск составляет 52 календарных дня, из них 24 дня - дополнительный отпуск.
Организация выплатила работающему сотруднику отпускные за 28 дней и компенсацию за 24 дня дополнительного отпуска. Какой срок перечисления НДФЛ с компенсации за дополнительный отпуск работающему сотруднику: последний день месяца, как для отпускных или день, следующий за...

НДФЛ при договоре аренды с физическим лицом

Вопрос:

При заключении договора аренды на нежилое помещение у Организации с физическим лицом ( ф.л. сдает Организации помещение в аренду под офис) кто является плательщиком НДФЛ Организация или ф.л. ?

Ответ:

Плательщиком является физлицо, но организация (в качестве налогового агента) обязана удержать и перечислять налог. Исполнять обязанности налогового агента не нужно, если выплата дохода индивиду...

Вычет на детей

Вопрос:

Ребенку работника 18 лет исполнилось в октябре 2016 года. Школу ребенок закончил 30 июня 2017 года. С 1 сентября 2017 года он является студентом института. Предоставляется ли вычет на ребенка работнику за июль, август 2017 года?

Ответ:

Нет, не предоставлять.

Вычет на ребенка предоставляется на каждого ребенка в возраст...

Бухгалтерский и налоговый учет у покупателя

Вопрос:

Согласно договору поставщик оказал покупателю услуги по оформлению информационного носителя: Вывеска. Стоимость данной услуги составила 84000,00 руб., в том числе НДС 18 %. Вывеска представляет собой объемные световые буквы, а также объемный световой логотип, световой прямоугольный короб с псевдо объемными буквами.
Как в бухгалтерском учете отразить данный объект: услуги или объект основных средств. В случае учета ка...

НДФЛ с суммы пособия по временной нетрудоспособности

Вопрос:

Сотрудник с конца 2016 года находился на больничном. 25 сентября 2017г он вышел на работу, за пять рабочих дней ему начислена заработная плата в размере 7000 рублей.То есть за период с 01.01.2017г по 30.09.17г его доход составил 7000,00 руб. Пособие по временной нетрудоспособности выплачивал ФСС напрямую(пилотный проект).
У сотрудника имеется льгота на 2 их детей, (1400 +1400).
В каком размере в данной сит...

НДФЛ при продаже земельного участка физическим лицом
Вопрос:

Физлицо А продает земельный участок, который находился в собственности с 2015г. ниже кадастровой стоимости другому физлицу Б. Физлицо Б в качестве вклада уставный капитал вносит земельный участок в ООО по цене за которую купил. Далее ООО (ОСН) оценивает земельный участок (привлекает независимого оценщика) и принимает к учету. Оценочная стоимость земли выше, чем приобретенная.
Вопрос:
1. Возникает ли НДФЛ у физлица А...

6-НДФЛ и смена КПП

Вопрос:

Работаю в 1С бухгалтерии. Когда программа выдает непонятный результат, начинаешь сомневаться, кто прав. Ситуация: Организация в июле поменяла адрес и перешла из одной налоговой в другую, поменялся КПП. В 1С отчет по страховым взносам сформирован нормально: В подразделе 1.1. суммы выплат стоят нарастающим итогом с начала года. В 6-НДФЛ раздел 1, графа 020 стоит сумма начислений только за 3 квартал, т.е. с КПП новой инспекции. Причем...

6 НДФЛ при перечислении арендной платы

Вопрос:

Наша организация взяла в аренду транспортные средства у физических лиц. При перечислении арендной платы удержали и перечислили НДФЛ. Должны ли эти суммы указываться в 6 НДФЛ? или только надо в 2 НДФЛ по окончании года?

Ответ:

Должны указывать.

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за I квартал, полугодие, девять месяцев...

Спецодежда Б/у

Вопрос:

Работнику выдана специальная одежда на определенный срок. Подошел строк выдачи новой спецодежды.
1. Обязан ли работник сдать старую спецодежду на склад организации?
2. Если да то должна ли такая спец.одежда иметь стоимость при оприходовании на склад или учитываться за балансом до момента списания в утиль?
3. Какие действия необходимо предпринять организации если работник отказывается сдавать на с...

Как ответить на требование

Вопрос:

Поступило несколько одинаковых требований из ИФНС касательно расчетов по 6-НДФЛ за полугодие 2017. Из текста требований не понятно, какие ошибки были допущены, что вообще имеется в виду. Помогите составить ответ на требования. Скан требования прилагаю.

  • ...
6-НДФЛ, фиксированные взносы

Вопрос:

1. Можно ли фиксированные взносы ИП брать в уменьшение страховых взносов при расчете ЕНВД?
2. В каком периоде в ф. 6ндфл необходимо отразить отпускные за сентябрь на численные и выплаченные в сентябре?

 

Ответ:

Ответ на первый вопрос

ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя . Если ИП является работодателем (наним...

Расчет 6-НДФЛ за 2-е полугодие

Вопрос:

Нужно ли сдавать уточненный расчет 6-НДФЛ за 2-е полугодие 2017 года, если неправильно заполнена строка 100 "дата фактического получения дохода": нужно указать дату 30.06.17, а в расчете указано 14.04.17?

Ответ:

Да, нужно сдавать, поскольку ошибка связана с фактом неотражения в расчёте верных сведений.

Основанием для представления налоговым аге...

НДФЛ на аренду помещения

Вопрос:
Налогообложение"Доходы, уменьшенные на расходы". Арендуем офис у физлица. Начисляем и перечисляем арендную плату, удерживаем НДФЛ.
Включается сумма НДФЛ в расходы?

Ответ:

Сумма НДФЛ включается в расходы в составе арендной платы при выполнении всех прочих условий (расходы, экономически обоснованны, документально подтверждены, оплачены и т.д.). По...

Вычет по НДФЛ на ребенка


Вопрос:

Сотрудник имеет ребенка (отец), но в браке не состоит. Имеет ли он право на вычет по НДФЛ на детей и какие документы должен предоставить?

Ответ:

Да, имеет право на вычет при наличии необходимых документов.

Стандартный налоговый вычет на ребенка родителям, которые не состоят в зарегистрированном браке, предоставлять можно:
– либо каждому и...