Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Из ИФНС пришло требование о предоставлении пояснений. Мы не вовремя заплатили НДФЛ (пропустили сроки). С этим мы согласны. Нам грозит штраф 20% от суммы не вовремя уплаченного НДФЛ. Правомерно ли требование ИФНС и есть ли смягчающие обстоятельства для начисления штрафа. Стоит ли нам в пояснении к требованию признавать свою вину?

Ответ:

Требование налоговой инспекции правомерно....

Вопрос:

У нас работают бригады рабочих для которых установлен разъездной характер работы. Они уезжают на объекты, расположенные вдалеке от места проживания, им выплачиваются суточные, а также предоставляются продукты питания (тушенка, макароны) для самостоятельного приготовления пищи. Стоимость продуктов питания можно отнести на расходы по налогу на прибыль, и нужно ли облагать её страховыми взносами и НДФЛ? (Идентифицировать кто на какую...

Вопрос:

нам нужно, что бы директор отгулял отпуск полностью в сентябре (это решилось только сегодня)
1. Можем ли мы оформить отпуск с 2-29 сент. (не будет ли это ошибкой)
2. Мы сейчас должны выплатить ЗП за август + отпускные, правильно? Когда в таком случае нам оплачивать НДФЛ? сразу за всю сумму или частями (что бы не было штрафов)?
3. Если отпуск оформить с сегодняшнего дня, и сегодня выплатить о...

Фонд, на основании утвержденного судом мирового соглашения в целях устранения по взаимному согласию возникшего сомнения в соблюдении законных интересов истца, обязуется выплатить истцу компенсацию в определенном размере. На стадии рассмотрения гражданского дела и утверждения мирового соглашения, не было обращено внимание суда на необходимость определения суммы дохода, подлежащего взысканию в пользу физического лица, и суммы, которую необходим...

Вопрос:

Прошу рассчитать налог с продажи квартиры: квартиры куплена за счет кредитных средств в 2016 года за 1600 000 (330 000 деньги покупателя, остальное кредитные). в 2017 года продают эту квартиру за 1 300 000. Прошу рассчитать налог который предстоит оплатить . Кадастровая стоимость квартиры 1 080 498,84

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из следу...

учредитель продает часть своей доли (часть устав капитала) в ООО новому участнику. расчеты ведутся наличными ден ср-вами.
каковы бух проводки в данном случае?
нужно ли в обязательном порядке выплачивать учредителю действит стоим доли (с учетом нераспред прибыли) если он этого не требует?
каковы налоговые последствия у налогового агента по НДФЛ при данной процедуре, если расчеты производились между физ лицами (у...

Вопрос:

Работодатель заключает с сотрудниками соглашение о расторжении трудового договора по ст.77 п.1 ч.1 ТК РФ, в котором указывает, что в последний рабочий день обязуется выплатить работнику компенсацию в размере 3 должностных окладов. При
этом указывает, что размер выплачиваемой работнику компенсации не облагается НДФЛ и страховыми взносами в пределах 3 средних месячных заработков.
Является ли правомерным...

Вопрос:

Предприятие арендует квартиру у физического лица.
В условиях договора найма жилого помещения написано "обязанность по перечислению НДФЛ возлагается на арендодателя".
Из месяца в месяц на протяжении года предприятие перечисляет арендодателю стоимость аренды.
Согласно п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РФ именно предприятие должно выступать в роли налогового агента.
Какие штрафные санк...

Вопрос:
В компанию обратилось физ. лицо (Мать) с просьбой приобрести дорогостоящий аппарат на нижние конечности туловища SWASH для своего ребенка инвалида. Женщина не является сотрудником нашей компании и мы не благотворительная организация. Стоимость аппарата 95т.р. Счет на оплату поставщик "Мединкор" и покупатель наше "ООО". Вопрос? Возникает ли обязанность уплачивать НДФЛ или применяется статья 217. пункт 22 НК РФ(Освобождаются от налогоо...

Вопрос:

На нашем предприятии работают иностранные граждане и вопрос связан с удержанием НДФЛ.
Гражданин Украины, имеющий разрешение на временное проживание на территории России проработал в нашей организации с 17.05.2016 по 12.01.2017. 12.01.2017г. данный сотрудник уволился и выехал на территорию Украины. За проработанное время он приобрел статус резидента (так как пробыл на территории России свыше 183 к. дн.), соответственн...

Вопрос:

В организации работает работник иностранец на основании вида на жительство, сентябре 2017 он приобретает статус резидента, т.к. больше 183 дн находится на территории РФ, за этот период он брал займ беспроцентный от организации, и уже погасил его полностью, т.к. он был ранее нерезидентом НДФЛ удерживался по ставке 30%, а не 35%. Нужно пересчитывать НДФЛ по займу вместе с зарплатой?

Ответ:

...

Фонд, на основании утвержденного судом мирового соглашения в целях устранения по взаимному согласию возникшего сомнения в соблюдении законных интересов истца, обязуется выплатить истцу компенсацию в определенном размере. На стадии рассмотрения гражданского дела и утверждения мирового соглашения, не было обращено внимание суда на необходимость определения суммы дохода, подлежащего взысканию в пользу физического лица, и суммы, которую необходим...

Вопрос:

На предприятии работал работник имея статус ВПНР. Дата пересечения границы 26 марта 2017 г. Патент получен в мае и работник трудоустроен 17 мая 2017 г. Патент оплачен по сентябрь включительно. Работник увольняется 12.09.17 г. У нас на предприятии платится вознаграждение по итогам промывочного сезона и начисляется в декабре. Работник хорошо работал и имеет право на вознаграждение. Как правильно удержать НДФЛ, по ставке 13 или 30 %....

Вопрос:

Организация находится в районах Крайнего Севера. Ежегодный оплачиваемый отпуск составляет 52 календарных дня, из них 24 дня - дополнительный отпуск.
Организация выплатила работающему сотруднику отпускные за 28 дней и компенсацию за 24 дня дополнительного отпуска. Какой срок перечисления НДФЛ с компенсации за дополнительный отпуск работающему сотруднику: последний день месяца, как для отпускных или день, следующий за...

Вопрос:

При заключении договора аренды на нежилое помещение у Организации с физическим лицом ( ф.л. сдает Организации помещение в аренду под офис) кто является плательщиком НДФЛ Организация или ф.л. ?

Ответ:

Плательщиком является физлицо, но организация (в качестве налогового агента) обязана удержать и перечислять налог. Исполнять обязанности налогового агента не нужно, если выплата дохода индивиду...

Вопрос:

Ребенку работника 18 лет исполнилось в октябре 2016 года. Школу ребенок закончил 30 июня 2017 года. С 1 сентября 2017 года он является студентом института. Предоставляется ли вычет на ребенка работнику за июль, август 2017 года?

Ответ:

Нет, не предоставлять.

Вычет на ребенка предоставляется на каждого ребенка в возраст...

Вопрос:

Согласно договору поставщик оказал покупателю услуги по оформлению информационного носителя: Вывеска. Стоимость данной услуги составила 84000,00 руб., в том числе НДС 18 %. Вывеска представляет собой объемные световые буквы, а также объемный световой логотип, световой прямоугольный короб с псевдо объемными буквами.
Как в бухгалтерском учете отразить данный объект: услуги или объект основных средств. В случае учета ка...

Вопрос:

Сотрудник с конца 2016 года находился на больничном. 25 сентября 2017г он вышел на работу, за пять рабочих дней ему начислена заработная плата в размере 7000 рублей.То есть за период с 01.01.2017г по 30.09.17г его доход составил 7000,00 руб. Пособие по временной нетрудоспособности выплачивал ФСС напрямую(пилотный проект).
У сотрудника имеется льгота на 2 их детей, (1400 +1400).
В каком размере в данной сит...

Физлицо А продает земельный участок, который находился в собственности с 2015г. ниже кадастровой стоимости другому физлицу Б. Физлицо Б в качестве вклада уставный капитал вносит земельный участок в ООО по цене за которую купил. Далее ООО (ОСН) оценивает земельный участок (привлекает независимого оценщика) и принимает к учету. Оценочная стоимость земли выше, чем приобретенная.
Вопрос:
1. Возникает ли НДФЛ у физлица А...

Вопрос:

Работаю в 1С бухгалтерии. Когда программа выдает непонятный результат, начинаешь сомневаться, кто прав. Ситуация: Организация в июле поменяла адрес и перешла из одной налоговой в другую, поменялся КПП. В 1С отчет по страховым взносам сформирован нормально: В подразделе 1.1. суммы выплат стоят нарастающим итогом с начала года. В 6-НДФЛ раздел 1, графа 020 стоит сумма начислений только за 3 квартал, т.е. с КПП новой инспекции. Причем...

Вопрос:

Наша организация взяла в аренду транспортные средства у физических лиц. При перечислении арендной платы удержали и перечислили НДФЛ. Должны ли эти суммы указываться в 6 НДФЛ? или только надо в 2 НДФЛ по окончании года?

Ответ:

Должны указывать.

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за I квартал, полугодие, девять месяцев...

Вопрос:

Работнику выдана специальная одежда на определенный срок. Подошел строк выдачи новой спецодежды.
1. Обязан ли работник сдать старую спецодежду на склад организации?
2. Если да то должна ли такая спец.одежда иметь стоимость при оприходовании на склад или учитываться за балансом до момента списания в утиль?
3. Какие действия необходимо предпринять организации если работник отказывается сдавать на с...

Вопрос:

Поступило несколько одинаковых требований из ИФНС касательно расчетов по 6-НДФЛ за полугодие 2017. Из текста требований не понятно, какие ошибки были допущены, что вообще имеется в виду. Помогите составить ответ на требования. Скан требования прилагаю.

• ...

Вопрос:

1. Можно ли фиксированные взносы ИП брать в уменьшение страховых взносов при расчете ЕНВД?
2. В каком периоде в ф. 6ндфл необходимо отразить отпускные за сентябрь на численные и выплаченные в сентябре?

Ответ:

Ответ на первый вопрос

ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя . Если ИП является работодателем (наним...

Вопрос:

Нужно ли сдавать уточненный расчет 6-НДФЛ за 2-е полугодие 2017 года, если неправильно заполнена строка 100 "дата фактического получения дохода": нужно указать дату 30.06.17, а в расчете указано 14.04.17?

Ответ:

Да, нужно сдавать, поскольку ошибка связана с фактом неотражения в расчёте верных сведений.

Основанием для представления налоговым аге...

Вопрос:
Налогообложение"Доходы, уменьшенные на расходы". Арендуем офис у физлица. Начисляем и перечисляем арендную плату, удерживаем НДФЛ.
Включается сумма НДФЛ в расходы?

Ответ:

Сумма НДФЛ включается в расходы в составе арендной платы при выполнении всех прочих условий (расходы, экономически обоснованны, документально подтверждены, оплачены и т.д.). По...

Вопрос:

Сотрудник имеет ребенка (отец), но в браке не состоит. Имеет ли он право на вычет по НДФЛ на детей и какие документы должен предоставить?

Ответ:

Да, имеет право на вычет при наличии необходимых документов.

Стандартный налоговый вычет на ребенка родителям, которые не состоят в зарегистрированном браке, предоставлять можно:
– либо каждому и...

Вопрос:

Дата перечисления НДФЛ с пособий по больничным листам, уплаченных в сентябре, приходится на 02.10.2017 г. Правильно ли я считаю, что сумму пособий за сентябрь в разделе 2 формы 6-НДФЛ указывать не надо (даже если налог уплачен в сентябре). Эти суммы будут указаны в расчете за год.

Ответ:

Да, исходя из позиции ФНС, это так.

При выплате налогоплат...

Вопрос:

Применяется ли налоговый вычет по НДФЛ при выплате компенсации за использование личного автомобиля работнику организации и в каком размере?

Ответ:

При выплате компенсации удерживать НДФЛ не нужно при соблюдении определенных условий.

НДФЛ не облагаются все виды установленных законодательством компенсационных выплат (в пределах установленных норм)...

Вопрос:

Сотрудник имеет ребенка (отец), но в браке не состоит. Имеет ли он право на вычет по НДФЛ на детей и какие документы должен предоставить?
Должен ли работодатель перед тем как предоставить вычет сотруднику проверять информацию о том, в каком размере предоставлен вычет второму родителю?

Ответ:

Да, имеет право на вычет при наличии необходимых документов.

Стандартный...