Налоги, сборы и взносы

Вопрос:
Как в 6 НДФЛ за 2017 год в первом и втором разделе правильно отразить зарплату и налоги за декабрь 2017 года, если она была выплачена 28.12.2017 и налог в бюджет был оплачен 28.12.2017 года.

Ответ:

Отразить нужно в общем порядке.

Налоговые агенты по общему правилу обязаны:

– удерживать НДФЛ – при фактической выплате дохода в денежной форм...

Вопрос:
Облагаются ли суммы выплаченные физ. лицу в качестве возмещения причиненного материального ущерба, налогом на НДФЛ ?

В организацию поступила претензия от собственника жилого помещения о возмещении причиненного ущерба связанного с заливом квартиры на сумму 122 769,00 и на расходы эксперта в сумме 5 000 руб. К претензии приложены документы :

-Отчет об определении величины рыночной стоимост...

Вопрос:

1) Как надо было отразить в данном отчёте за 2016г. дату выдачи зарплаты по факту или по установленной дате в коллективном договоре.

2) Каковы были сроки оплаты НДФЛ в 2016г.

3) В каких размерах начисляются штрафы налоговой инспекцией за 2016г. и за 2017г.

4) Имеем ли мы право сдать уточнённый отчёт 6НДФЛ в феврале 2017г.

5) Каковы размеры штрафов трудовой инспекции за задержку выдачи...

Вопрос:
На предприятии работают супруги. Есть один ребенок. Вычеты по НДФЛ представляются отцу. Может ли мать ребенка получать вычет по НДФЛ, должен ли отец отказаться в этом случае от вычетов?

Ответ:

Оба родителя имеют право на вычет, каждый в одинарном размере. Один из родителей вправе передать право на вычет второму родителю, тогда вычет в двойном размере будет получать один...

Вопрос:

Наша организация приобретает сеялку у физического лица, обязаны ли мы оплатить за него НДФЛ?

Ответ:

Не обязаны.

По общему правилу при продаже имущества, принадлежащего гражданам на праве собственности, они самостоятельно рассчитывают и уплачивают ...

Вопрос:

Сотрудникам ежемесячно перечисляется премия в день выплаты зпл. В приказах указано "премия за выполнение плана продаж" или "премия производство" расчет премии осуществляется в % отношении от суммы реализации за месяц.
1. будет ли такая премия считаться с кодом 2000 или необходимо указывать код 2002 в 2ндфл.?
2.как выделяются такие премии в разделе 2 формы 6-ндфл (если, как правило, премии перечисляются в один день с зпл)-нужны примеры з...

Вопрос:

Имущественный вычет при покупке недвижимости можно получить с налоговой только 1 раз в жизни - или можно получать каждый год? (если каждый год покупаешь недвижимость)

Ответ:

Нет, вычет предоставляется одни раз. По действующим в настоящее время правилам гражданин может заявить независимо один от другого два вида имущественных вычетов, связанных с приобретен...

Вопрос:

У нас есть работник, который живет в гражданском браке с женщиной, имеющую четырех детей, двое из которые его кровные дети, но т.к на момент рождения они не проживали вместе, то в графе отец в свидетельстве о рождении стоит прочерк. Все дети в настоящий момент проживают с ним и его гражданской женой, находятся у него на иждивении, есть ли основания для предоставления ему вычета, если да, то какими документами можно подтвердить это пр...

Вопрос:

Облагается ли НДФЛ компенсация спортсменам фактических затрат за проезд к месту соревнований , являющимися членами Общественной организации, уставной деятельностью которой является Деятельность в области спорта (ОКВЭД 93.1)?

Ответ:

Подлежит налогообложению НДФЛ.

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы гражданина, полученные им как в денежной, так и в натура...

Вопрос:

В июне 2017г в организацию был принят сотрудник по трудовому договору, со специальностью квалификации "бакалавр". В сентябре 2017г в виду необходимости в штате нашей организации сотрудника квалификации "магистр", по специальности этого сотрудника, наша организация отправила работника на получения им образования в ВУЗ без отрыва от работы (на условиях не полного рабочего времени).
Работник оплачивает за счет собственн...

Вопрос:
В организации выплачиваются ежемесячные, квартальные и годовая премии, какой код премий необходимо указать в справках 2-НДФЛ за 2017 год? С какого времени действует новая форма справки 2 НДФЛ по форме (приказ ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19)
И будут ли действительны справки 2-НДФЛ, уже выданные на руки сотрудникам в январе 2018г. с кодом премий 2000? В справках премия и заработная плата указаны в о...

Вопрос:

Автор получила гонорар, вносы и налоги оплачены. У автора паспорт выдан Генеральным Консульством Российской Федерации в г. Бонне, но при сдаче справки 2 НДФЛ программа выдает ошибку: Ошибка в серии удостоверения личности: вторая группа символов серии документа должна содержать две цифры!
Как быть?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допу...

Вопрос:

Налогоплательщик (физ. лицо) в 2017г. сдавал квартиру в аренду. Как правильно заполнить 3-НДФЛ? Учитываются ли суммы на содержание, ремонт, коммунальные платежи в расходах при расчете налога? Какие документы прилагаются к декларации и в какие сроки она представляется в ИФНС?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что арендаторами квартиры являлись физические лица....

Вопрос:

Отец сдает дочери на безвозмездной основе помещение. Налоговая требует сдать декларацию НДФЛ о полученном доходе за 2016 год и поставить в доход по 3000 руб. за месяц. На что сослаться, что бы не подавать эту декларацию и не получить штраф за 2016 год? Копию договора прилагаю.

• ...

Вопрос:

На предприятии работают супруги. Есть один ребенок. Вычеты по НДФЛ представляются отцу. Может ли мать ребенка получать вычет по НДФЛ, должен ли отец отказаться в этом случае от вычетов?

То есть предоставить вычеты можно обоим родителям?

Ответ:

Оба родителя имеют право на вычет, каждый в одинарном размере. Один из родителей вправе передать право на вычет второму родителю, тогда вы...

Вопрос:

В каком размере предоставляется вычет на детей, если работница не замужем и :
- первому ребенку 25 лет;
- второму ребенку 11 лет, у него прочерк в свидетельстве о рождении?

Ответ:

Вычет предоставляется на второго ребенка в двойном размере как единственному родителю.

Вычет на ребенка ...

Вопрос:

В организации ежемесячно выплачивается производственная премия. Выплата премии за месяц осуществляется 15 числа следующего месяца. Как заполнить отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2017 год, если премия начислена 31.12.2017г., а выплачена сотрудникам 15.01.2018г., НДФЛ с премии также перечислен 15.01.2018 года.

Ответ:

...

Вопрос:

строка 070 раздела 1 нужно ли указывать в данной строке уплату ндфл в 2017г за 2016 (остатки) или же указывать оплаты только касаемо начислений 2017года

Ответ:

В строке 070 отражается удержанный в отчетном периоде НДФЛ. Например, если зарплата за декабрь 2016 года выплачена в январе 2017 года, то удержанный НДФЛ с нее отражается в строке 070 расчета по форме 6-НДФЛ за отчетные...

Вопрос:

Организация (ООО, ОСНО) осуществила займ учредителю в феврале. В марте по итогам года были распределены дивиденды. Учредитель принял решение осуществить зачет взаимных требований, путем погашения полученного займа причитающимися дивидендами. В какой момент необходимо заплатить НДФЛ с суммы распределенных дивидендов в пользу учредителя ?

Ответ:

Согласно поз...

Вопрос:

Помогите уточнить заполнение справки 2НДФЛ за 2017г.по декабрьским начислениям
Пример:
ФОТ за 2017г. по сотруднику-152460,00
Вычеты на детей - 69600,00
ЗП за декабрь - 17160,00 (НДФЛ - 1477,00)
ЗП за декабрь выплачен 09.01.2018г.
Налог НДФЛ с этих начислений уплачен 09.01.2017
Как заполнить 5 таблицу в справке?
Вариант1 <...

Вопрос:
Заключен гражданско-правовой договор с физическим лицом на аренду Автомобиля КАМАЗ, ежемесячно выплачиваем 5000 руб,
Какой код дохода ставить в справке 2-НДФЛ : 2010 или 2400?

Ответ:

Код 2400.

Данный код предусмотрен в отношении доходов , полученных от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств...

Вопрос:

Организация имеет собственную столовую Оплата за питание производится под запись в счет заработной платы текущего месяца. Согласно приказу работникам производится начисление дотации на питание в размере 15% от потраченной в столовой суммы. Т.е. если работник поел в столовой, то ему сразу ставится сумма в удержание и начисляется 15% от этой суммы в доход и удерживается НДФЛ. Питаются в столовой не все работники, а только по желанию. Е...

Вопрос:

Наш проект представляет из себя Интернет-Сайт на котором владельцы выкладывают свои лодки, а клиенты их арендуют. Мы по сути посредники, которые оказывают информационно-консультативные услуги. Занятость директора на 100% не требуется. Можно ли нанять директора на 0,25 ставки и как на это смотрит налоговая? Лучше на 0,25 или 0,5 ставки? При этом директор будет совмещать свою деятельность с деятельностью по основному месту работы, где...

Вопрос:

Могут ли быть какие-нибудь последствия, если организация уплачивает НДФЛ в день выплаты заработной платы, а не наследующий день после выплаты дохода сотруднику? З/п выплачивается на карточки и в кассе предприятия (ведомости по выплате з/п закрываются в этот же день).

Ответ:

Не может быть.

В отношении уплаты налоговым агентом НДФЛ, удержанного при выплате зарплаты работникам,...

Вопрос:

В декабре 2016г. я допустила ошибку в начислении и перечислении НДФЛ у постоянного сотрудника (не учла вычеты по 500= за ноябрь и декабрь, все сотрудники были в отпуске за свой счет, а перечисляла я часть арендной платы). С 10тыс. руб я перечислила 1300= НДФЛ, вместо 1170=.
В справке 2-НДФЛ была показана переплата 130=
В 6-НДФЛ было стр. 040 - 65260, стр.070 – 65390, стр.130- 10000, стр.140 - 1300 (сейчас я...

Вопрос:

Наша организация заключила договор аренды транспортного средства без экипажа со своим сотрудником. Стоимость составляем 30 000 рублей в месяц в т.ч. НДФЛ. У нас возник вопрос кто должен в данном случае платить НДФЛ? Если организация, то как нужно потом показывать в отчетности?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что работник (арендодатель) не является индивидуаль...

Вопрос:

Вознаграждение по ГПД за май начислено 31.05, выплата произведена 01.06, какой период указывать в платежном поручении НДФЛ, май или июнь?

Ответ:

Нужно указать июнь (МС.06.2021).

Налоговому агенту заполнять платежное поручение на уплату налога нужно в соответствии с правилами, приведенными в приложениях...

Вопрос:

У организации зарплата 10.06.2021. НДФЛ (условная сумма 500000,00 рублей) мы должны перечислить 11.06.2021. У нас нет возможности уплатить ндфл в установленный срок. Мы перечисляем его 25.07.2021. Какие санкции нас ожидают за задержку уплаты ндфл на полтора месяца? Рассчитайте, пожалуйста, все пени и штрафы на примере условной суммы (500000,00 руб).
 

Ответ:

Рассчитать пени можно на ка...

Вопрос:

Просим разъяснить порядок начисления НДФЛ на водителей-международников, граждан Республики Беларусь, которые работаю в российской организации. Со всеми водителями заключены бессрочные трудовые договора, наша организация находится на территории РФ. Из-за разъездного характера работы водители-белорусы не могут непрерывно находиться 183 дня и более на территории России, так как осуществляют грузоперевозки в международном направлении. Просим разъяснить, будет ли правомерным...

Вопрос:

Самозанятые , получившие % доход по договорам займа, обязаны уплачивать 13 % НДФЛ?
В данном случае самозанятые являются заимодавцами (инвесторами) на цифровой инвестиционной платформе, получают процент по выданным ими займам. Нужно ли уплачивать с данного дохода НДФЛ 13%

Ответ:

По мнению Минфина России, проценты по выданным займам можно облагать НПД (при соблюдении прочих условий применения...