Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

У работника за август месяц получился доход меньше чем стандартные вычеты по НДФЛ. Соответственно получилась сумма подоходного налога с минусом. К выплате зарплата без учета минуса. Сумма осталась долгом за предприятием на сентябрь.
Вопрос:
Какую сумму НДФЛ мы должны перечислить в Бюджет из заработной платы за август исчисленную или за минусом НДФЛ который получился к возврату работнику?

...

Вопрос:

Физическое лицо производит уступку прав требования долга другому физическому лицу. Долг на сумму 8млн.руб. был приобретен (куплен) 1-м физ лицом за 7млн. руб.
и продан 2-му физ лицу за 400тыс.руб.
2-е физ лицо подает на банкротство и не получает ничего по этому требованию, т.к. должник банкрот.
Возникают ли налоговые обязательства у 1-го и 2-го физ лица по этим сделкам и нужно ли сдавать на...

Вопрос:

Как поступить правильно, чтобы избежать проблем с проверяющими.
В организации зарплата выплачивается работникам в следующие сроки: за первую половину месяца (аванс) – 20-го числа текущего месяца, за вторую половину месяца – 10-го числа следующего месяца.
Оклад у сотрудника 15 900рублей. Социальных вычетов нет.
В сентябре 2017г. Аванс (за первую половину месяца) составил (15 900:21)*...

Вопрос:

Мы заключили договор с адвокатом на оказание юридических услуг. В договоре указана сумма вознаграждения + НДФЛ 13%. Обязаны ли мы платить НДФЛ за адвоката ? Еще мы оплачиваем командировочные расходы , которые он подтверждает актом выполненных работ - с этих сумм мы должны что -то платить ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что...

Вопрос:

В связи с ликвидацией организации учредителям выплачена ликвидационная квота в пределах (намного меньше) доли взноса в УК. Каким образом отразить выплату ликвидационной квоты в 6-НДФЛ (НДФЛ не удерживался и не перечислялся) и 2 НДФЛ (код дохода по ликвидационной квоте и код вычета).

Ответ:

Организация обязана удержать НДФЛ со стоимости имущества (в том числе...

Вопрос:

какие документы должен предоставить сотрудник для получения вычета по НДФЛ, который воспитывает ребенка-инвалида?

Ответ:

Основанием для предоставления работнику стандартного налогового вычета на ребенка служат:
– заявление работника;
– документы, подтверждающие наличие на обеспечении у работника ребенка (детей) соответствующего возраста;...

Вопрос:
Когда начислять и проводить отпускные, страховые взносы по ним , в каком месяце они попадут в уменьшение прибыли, если отпуск с 01.10.17года
в каком месяце я должна начислить и провести отпускные в бух. и налоговом учете и начислить, удержать и перечислить в бюджет.
Правильно ли я понимаю до 27.09.17 начислить, оплатить отпускные , в этот же день исчислить НДФЛ и страховые взносы
НДФЛ оплатить до 30.09.17. <...

Вопрос:

ИП находится на ОСНО. В другом городе открыл магазин+склад , осуществляя деятельность на ЕНВД ( розничная торговля ) и на ОСНО ( оптовая торговля). как платить НДФЛ с доходов работников : А) занятых в оптовой торговле Б) Занятых и в опте и в рознице ??

Ответ:

НДФЛ, удержанный индивидуальным предпринимателем с доходов работников, занятых только в оптовой торговле, нужно уплачива...

Вопрос:

Из ИФНС пришло требование о предоставлении пояснений. Мы не вовремя заплатили НДФЛ (пропустили сроки). С этим мы согласны. Нам грозит штраф 20% от суммы не вовремя уплаченного НДФЛ. Правомерно ли требование ИФНС и есть ли смягчающие обстоятельства для начисления штрафа. Стоит ли нам в пояснении к требованию признавать свою вину?

Ответ:

Требование налоговой инспекции правомерно....

Вопрос:

У нас работают бригады рабочих для которых установлен разъездной характер работы. Они уезжают на объекты, расположенные вдалеке от места проживания, им выплачиваются суточные, а также предоставляются продукты питания (тушенка, макароны) для самостоятельного приготовления пищи. Стоимость продуктов питания можно отнести на расходы по налогу на прибыль, и нужно ли облагать её страховыми взносами и НДФЛ? (Идентифицировать кто на какую...

Вопрос:

нам нужно, что бы директор отгулял отпуск полностью в сентябре (это решилось только сегодня)
1. Можем ли мы оформить отпуск с 2-29 сент. (не будет ли это ошибкой)
2. Мы сейчас должны выплатить ЗП за август + отпускные, правильно? Когда в таком случае нам оплачивать НДФЛ? сразу за всю сумму или частями (что бы не было штрафов)?
3. Если отпуск оформить с сегодняшнего дня, и сегодня выплатить о...

Фонд, на основании утвержденного судом мирового соглашения в целях устранения по взаимному согласию возникшего сомнения в соблюдении законных интересов истца, обязуется выплатить истцу компенсацию в определенном размере. На стадии рассмотрения гражданского дела и утверждения мирового соглашения, не было обращено внимание суда на необходимость определения суммы дохода, подлежащего взысканию в пользу физического лица, и суммы, которую необходим...

Вопрос:

Прошу рассчитать налог с продажи квартиры: квартиры куплена за счет кредитных средств в 2016 года за 1600 000 (330 000 деньги покупателя, остальное кредитные). в 2017 года продают эту квартиру за 1 300 000. Прошу рассчитать налог который предстоит оплатить . Кадастровая стоимость квартиры 1 080 498,84

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из следу...

учредитель продает часть своей доли (часть устав капитала) в ООО новому участнику. расчеты ведутся наличными ден ср-вами.
каковы бух проводки в данном случае?
нужно ли в обязательном порядке выплачивать учредителю действит стоим доли (с учетом нераспред прибыли) если он этого не требует?
каковы налоговые последствия у налогового агента по НДФЛ при данной процедуре, если расчеты производились между физ лицами (у...

Вопрос:

Работодатель заключает с сотрудниками соглашение о расторжении трудового договора по ст.77 п.1 ч.1 ТК РФ, в котором указывает, что в последний рабочий день обязуется выплатить работнику компенсацию в размере 3 должностных окладов. При
этом указывает, что размер выплачиваемой работнику компенсации не облагается НДФЛ и страховыми взносами в пределах 3 средних месячных заработков.
Является ли правомерным...

Вопрос:

Предприятие арендует квартиру у физического лица.
В условиях договора найма жилого помещения написано "обязанность по перечислению НДФЛ возлагается на арендодателя".
Из месяца в месяц на протяжении года предприятие перечисляет арендодателю стоимость аренды.
Согласно п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РФ именно предприятие должно выступать в роли налогового агента.
Какие штрафные санк...

Вопрос:
В компанию обратилось физ. лицо (Мать) с просьбой приобрести дорогостоящий аппарат на нижние конечности туловища SWASH для своего ребенка инвалида. Женщина не является сотрудником нашей компании и мы не благотворительная организация. Стоимость аппарата 95т.р. Счет на оплату поставщик "Мединкор" и покупатель наше "ООО". Вопрос? Возникает ли обязанность уплачивать НДФЛ или применяется статья 217. пункт 22 НК РФ(Освобождаются от налогоо...

Вопрос:

На нашем предприятии работают иностранные граждане и вопрос связан с удержанием НДФЛ.
Гражданин Украины, имеющий разрешение на временное проживание на территории России проработал в нашей организации с 17.05.2016 по 12.01.2017. 12.01.2017г. данный сотрудник уволился и выехал на территорию Украины. За проработанное время он приобрел статус резидента (так как пробыл на территории России свыше 183 к. дн.), соответственн...

Вопрос:

В организации работает работник иностранец на основании вида на жительство, сентябре 2017 он приобретает статус резидента, т.к. больше 183 дн находится на территории РФ, за этот период он брал займ беспроцентный от организации, и уже погасил его полностью, т.к. он был ранее нерезидентом НДФЛ удерживался по ставке 30%, а не 35%. Нужно пересчитывать НДФЛ по займу вместе с зарплатой?

Ответ:

...

Фонд, на основании утвержденного судом мирового соглашения в целях устранения по взаимному согласию возникшего сомнения в соблюдении законных интересов истца, обязуется выплатить истцу компенсацию в определенном размере. На стадии рассмотрения гражданского дела и утверждения мирового соглашения, не было обращено внимание суда на необходимость определения суммы дохода, подлежащего взысканию в пользу физического лица, и суммы, которую необходим...

Вопрос:

На предприятии работал работник имея статус ВПНР. Дата пересечения границы 26 марта 2017 г. Патент получен в мае и работник трудоустроен 17 мая 2017 г. Патент оплачен по сентябрь включительно. Работник увольняется 12.09.17 г. У нас на предприятии платится вознаграждение по итогам промывочного сезона и начисляется в декабре. Работник хорошо работал и имеет право на вознаграждение. Как правильно удержать НДФЛ, по ставке 13 или 30 %....

Вопрос:

Организация находится в районах Крайнего Севера. Ежегодный оплачиваемый отпуск составляет 52 календарных дня, из них 24 дня - дополнительный отпуск.
Организация выплатила работающему сотруднику отпускные за 28 дней и компенсацию за 24 дня дополнительного отпуска. Какой срок перечисления НДФЛ с компенсации за дополнительный отпуск работающему сотруднику: последний день месяца, как для отпускных или день, следующий за...

Вопрос:

При заключении договора аренды на нежилое помещение у Организации с физическим лицом ( ф.л. сдает Организации помещение в аренду под офис) кто является плательщиком НДФЛ Организация или ф.л. ?

Ответ:

Плательщиком является физлицо, но организация (в качестве налогового агента) обязана удержать и перечислять налог. Исполнять обязанности налогового агента не нужно, если выплата дохода индивиду...

Вопрос:

Ребенку работника 18 лет исполнилось в октябре 2016 года. Школу ребенок закончил 30 июня 2017 года. С 1 сентября 2017 года он является студентом института. Предоставляется ли вычет на ребенка работнику за июль, август 2017 года?

Ответ:

Нет, не предоставлять.

Вычет на ребенка предоставляется на каждого ребенка в возраст...

Вопрос:

Согласно договору поставщик оказал покупателю услуги по оформлению информационного носителя: Вывеска. Стоимость данной услуги составила 84000,00 руб., в том числе НДС 18 %. Вывеска представляет собой объемные световые буквы, а также объемный световой логотип, световой прямоугольный короб с псевдо объемными буквами.
Как в бухгалтерском учете отразить данный объект: услуги или объект основных средств. В случае учета ка...

Вопрос:

Сотрудник с конца 2016 года находился на больничном. 25 сентября 2017г он вышел на работу, за пять рабочих дней ему начислена заработная плата в размере 7000 рублей.То есть за период с 01.01.2017г по 30.09.17г его доход составил 7000,00 руб. Пособие по временной нетрудоспособности выплачивал ФСС напрямую(пилотный проект).
У сотрудника имеется льгота на 2 их детей, (1400 +1400).
В каком размере в данной сит...

Физлицо А продает земельный участок, который находился в собственности с 2015г. ниже кадастровой стоимости другому физлицу Б. Физлицо Б в качестве вклада уставный капитал вносит земельный участок в ООО по цене за которую купил. Далее ООО (ОСН) оценивает земельный участок (привлекает независимого оценщика) и принимает к учету. Оценочная стоимость земли выше, чем приобретенная.
Вопрос:
1. Возникает ли НДФЛ у физлица А...

Вопрос:

Работаю в 1С бухгалтерии. Когда программа выдает непонятный результат, начинаешь сомневаться, кто прав. Ситуация: Организация в июле поменяла адрес и перешла из одной налоговой в другую, поменялся КПП. В 1С отчет по страховым взносам сформирован нормально: В подразделе 1.1. суммы выплат стоят нарастающим итогом с начала года. В 6-НДФЛ раздел 1, графа 020 стоит сумма начислений только за 3 квартал, т.е. с КПП новой инспекции. Причем...

Вопрос:

Наша организация взяла в аренду транспортные средства у физических лиц. При перечислении арендной платы удержали и перечислили НДФЛ. Должны ли эти суммы указываться в 6 НДФЛ? или только надо в 2 НДФЛ по окончании года?

Ответ:

Должны указывать.

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за I квартал, полугодие, девять месяцев...

Вопрос:

Работнику выдана специальная одежда на определенный срок. Подошел строк выдачи новой спецодежды.
1. Обязан ли работник сдать старую спецодежду на склад организации?
2. Если да то должна ли такая спец.одежда иметь стоимость при оприходовании на склад или учитываться за балансом до момента списания в утиль?
3. Какие действия необходимо предпринять организации если работник отказывается сдавать на с...