Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
При продаже земельного участка, приобретенного после 01 января 2016г., находящегося в собственности менее 5 лет, уплачивается НДФЛ 13% с суммы дохода, равной 70% кадастровой стоимости (в случае, если цена продажи меньше кадастровой стоимости).
Возникает ли обязанность уплаты НДФЛ с 70% кадастровой стоимости в случае, если супруга приобрела в собственность земельный участок в 2016 году, а в 2017 году оформила дарственн...
Вопрос:
В 2016 мы выплачивали работнице 50 р. по уходу за ребенком до 3 лет, январь, февраль, март затем она увольняется, Пишет заявление на мат. помощь на 4000 тысячи. Надо вычитать НДФЛ ведь сумма 4150 или нет?
Ответ:
Не надо удерживать НДФЛ. В данном случае работнице положены две выплаты по разным основаниям, каждая из которых не облагается НДФЛ. Суммировать их не...
Вопрос:
Какие документы должен принести работник предприятия чтобы получить налоговый вычет по НДФЛ при протезировании, лечении зубов.?Может ли Предприятие предоставить ему данный налоговый вычет?
Какими проводками должен провести налоговый вычет бухгалтер?
Ответ:
Социальный вычет на лечение можно получить у работодателя. Для этого работник должен представить письм...
Вопрос:
Организация за 2016 год излишне удержала НДФЛ у работника, чем начислила на сумму 122 руб (это произошло, потому что он был в отпуске в декабре, за два оставшихся рабочих дня декабря плюс вычеты на детей - получилось излишнее удержание за год).
В отчетах за 2016 год 2НДФЛ и 6НДФЛ показано, что начислено меньше чем уплачено в бюджет. За предприятием тянется на начало 2017 года долг перед работником в 122 рубля и переп...
Вопрос:
Наш благотворительный фонд выиграл гранты, по которым победителям дарили цветы, статуэтки, компенсировали проезд, проживание, я как бухгалтер фонда подготовила для сдачи в налоговую справки 2 Ндфл с признаком 2. По какой форме я должна уведомить самих победителей? Если дарили подарок (статуэтка и цветы) то поставила под 2720 в справке, а если компенсировали проезд и проживание какой код надо ставить?
Вопрос:
Организация (ООО, ОСН). Планируем внедрить в нашей организации премии за особо важные задания. Как подобные премии облагаются налогами и взносами?
Ответ:
Облагаются налогами в общем порядке.
НДФЛ
Удерживать нужно.
При определении налогооблагаемой базы по НДФЛ учитываются все доходы, полученные...
Вопрос:
Физ. лицо, являющиеся налоговым резидентов РФ (т.к. более 183 дня на территории РФ), получило за 2016 г. доходы от источников в Украине: заработная плата в размере 1 000 000 руб. и доход от продажи машины в размере 200 000 руб. Украинская фирма, от которой физ. лицо получило зарплату, отчиталось по НДФЛ в местную налоговую и уплатило НДФЛ как налоговый агент. По доходу от продажи машины физ. лицо сдало декларацию в местную нало...
Вопрос:
Сотрудник ушел в отпуск в декабре 2016 год, на период с 30.12.2016-27.02.2017г, ему были начислены и выплачены отпускные 27.12.2016г., НДФЛ с отпускных удержан и перечислен полностью. В январе 2017г издан приказ об отзыве из отпуска данного сотрудника с 13.01.2017г. Подскажите как правильно сдать 2-Ндфл И 6-ндфл за 2016 год и 1 квартал 2017г. Согласно перерасчета отпускных сотрудником деньги возвращены в кассу.
...
Вопрос:
Физ лицо сдает в аренду нежилое помещение ип и получает доход со сдачи в аренду в виде арендной платы. какой налог с этого дохода он должен заплатить в бюджет и в какие сроки? Декларацию по ф 3 при этом нужно сдавать в налоговую?
Ответ:
Ответ на данный вопрос зависит от того, является ли гражданин индивидуальным предпринимателем, а также от применяемой им...
Вопрос:
Работникам согласно приказу от 27.01.2017 выплачена годовая премия за производственные показатели. Премия перечислена 27.01.2017., аванс по зарплате за январь 22.01.2017, окончательная выплата зарплаты за январь произведена 10.02.2017. Какие даты отразить в строках 100, 110,120 раздела 2 декларации 6-ндфл при выплате годовой премии? Правильно ли мы понимаем, что сумму выплаченной годовой премии следует указать в составе оплаты труда...
Вопрос:
Работник находится на больничном (травма на производстве). 03.02.2017 закрывает первый больничный с продолжением со сроком с 14.12.2016 по 02.02.2017. Ему полагается вычет на ребенка 1400 руб. В феврале ему начисляется больничный с вычетом 2800 руб. 28.02.2017 г сдает второй больничный со сроком с 03.02.2017 по 28.02.2017 г , также с продолжением.
Какая сумма вычета должна быть, если закрыть два больничных в феврале?
Вопрос:
Работник имеет право на вычеты на двоих детей 2 х 1400 = 2800руб.
В августе работнику начислено з/плата + отпускные 21512,04, = НДФЛ 2433руб.
В сентябре з/плата 1047,62, НДФЛ = 0,00
В октябре начислено 11000,00 НДФЛ = 838руб.
В ноябре начислено з/п 2619,05 НДФЛ = -24руб.
В декабре начислений не было, работник на больничном.
В карточке НДФЛ значится что сумма нало...
Вопрос:
Пришло требование о пояснении несвоевременной оплаты по ндфл за 9 мес 2016 г.
Я считаю, что у меня штрафа нет за 9 мес. А за 1 и 2 кв 1014 руб А они мне вменяют 20 % штраф (5070 руб) за каждый минус в карточке, т.е хотят наказать за одно и то же несколько раз. Кто прав и как мне поступить в данной ситуации.
Ответ:
Расчет суммы штрафа, исходя из сальдо задолженности, рассчит...
Вопрос:
Организация постоянно несвоевременно уплачивает НДФЛ в бюджет за своих сотрудников, какие санкции ждут при выездной проверке и камеральной проверке?
Ответ:
За нарушение сроков уплаты НДФЛ для налоговых агентов предусмотрена ответственность:
– налоговая – в отношении налогового агента (организации и индивидуального предпринимателя) по...
Вопрос:
ИП применяет ЕНВД при оказании услуг. За оказанные услуги покупатель рассчитывается векселем третьего лица. Офомляется акт приема-передачи векселей с указанием задолженности, в счет которой передается вексель без составления договора купли-продажи. ИП предъявляет вексель третьему лицу для погашения. Вексель без процента и дисконта. Договорная цена равна номинальной стоимости векселя. Подскажите, пожалуйста, какие налоги и какая...
Вопрос:
Пришло требование о пояснении несвоевременной оплаты по ндфл за 9 мес 2016 г.
Я считаю, что у меня штрафа нет за 9 мес. А за 1 и 2 кв 1014 руб А они мне вменяют 20 % штраф (5070 руб) за каждый минус в карточке, т.е хотят наказать за одно и то же несколько раз. Кто прав и как мне поступить в данной ситуации. Карточка ифнс и мои расчеты во вложении.
В П/п не было указано за какой период уплачен НДФЛ. Как мне...
Вопрос:
организация постоянно несвоевременно уплачивает НДФЛ в бюджет за своих сотрудников , какие санкции ждут при выездной проверке и камеральной проверке?
А когда начисляют штрафные санкции при выездной проверке или при камеральной тоже могут? Например налоговый орган выехал в организацию для проверки НДФЛ а НДФЛ уже оплачен будут ли применяться штраф санкции за прошлые периоды когда еще налог не был еще оплачен? И при ка...
Вопрос:
Было продано авто в 2015, срок владения которым составлят менее 3-х лет. Данное авто покупалось за 1млн.руб, было продано за 600 тыс.руб. Для заявления в налоговый орган имущественного вычета необходимо предъявить только договора-купли продажи на 1млн.руб и 600 тыс.руб. или же к этим договорам нужно обязательно приложить платежные документы, подтверждающие факт оплаты-получения денежных средств. Т.е. интересуют именно платежные...
Вопрос:
Как уплачивается НДФЛ при получении в дар имущества от лица, не являющегося родственником? при этом право собственности на передаваемое в дар имущества возникло у дарителя в 2017 году.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что физическим лицом получено в дар недвижимое имущество, переход права собственность к физическому лицу (одаряемому) состоялся в 2017 году...
Вопрос:
В каком налоговом периоде, в 4 кв 2016 года или в 1 кв 2017 года показывать сведения в следующем случае?
Отпускные начислены 20.12.2016 и выплачены соответственно 20.12.2016 года, НДФЛ уплачен в этот же день. Но срок перечисления НДФЛ - последнее число месяца, а т.к. это не рабочий день, то 09.01.2017 года.
Ответ:
Порядок отражения в расчёте по форме 6-НДФЛ следующий.
...
Вопрос:
Как заполнить 6НДФЛ в следующих случаях:
1. Выплата заработной платы на предприятии производится 22 числа текущего (аванс) и 7-го числа следующего месяца (оконч.расчет). В связи с праздничными/выходными днями января 2017г., з/п за декабрь выплачена 30.12.2016г. В тот же день был удержан и перечислен НДФЛ.
2. В декабре начислен и 30.12.2016г. оплачен больничный лист. НДФЛ так же удержан и перечислен 30.12.2...
Вопрос:
Сотрудник уходит в отпуск с 03.03.2017. Начисляю и выплачиваю отпускные за 3 дня т.е. 28.02.2017. Когда я должна оплатить НДФЛ с этих отпускных.
Ответ:
В тот же день. Удержанный налог необходимо перечислить в срок не позднее последнего числа месяца, в котором производилась выплата отпускных (...
Вопрос:
К нам пришел человек, хочет устроиться к нам на работу грузчиком. У него паспорт гражданина Белоруссии. Интересует вопрос налогообложения его заработной платы. Мы находимся на общей системе налогообложения.
Ответ:
НДФЛ
Доходы от трудовой деятельности гражданина Белоруссии облагаются по ставке 13 процентов с первого дня работы. В отношении иных видов доходов ил...
Вопрос:
ООО на УСН. В 1 квартале были начислены и выплачены дивиденды. учредителям, которые не являются сотрудниками. Удержан НДФЛ и перечислен в бюджет.
Какие декларации по НДФЛ организация обязана представить в ИФНС по выплаченным дивидендам?
Ответ:
ООО на УСН должно представить форму 6-НДФЛ. По итогам 2017 г. – справку по форме 2-НДФЛ.
Дополнительно отметим, что при вы...
Вопрос:
Наша организация оказывает медицинские услуги. Мы продаем сертификаты на свои услуги. Сертификат может приобрести любое лицо и также подарить его любому другому лицу, которое в итоге оплатит ими оказанные нашей организацией услуги. По итогам года пациент может подать в налоговую данные расходы на вычет НДФЛ. Для получения вычета мы выдаем пациенту справку по форме, утвержденной приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25.07.01 № 289/БГ...
Вопрос:
Организация выплатила учредителю доход в виде действительной стоимости доли в уставном капитале организации, выплачиваемые при выходе участника из организации. Как данная сумма будет отражаться в справке 6 НДФЛ и по какой строке.
Ответ:
В разделе 1 расчёта по форме 6-НДФЛ сумма выплаченной выходящему из ООО учредителю действительной стоимости доли будет отражаться по строке 020 «Сумма начисленного дохода»...
Вопрос:
Предприятие решило организовать и оплатить билеты в театр своим сотрудникам. Какое налогообложение предусмотрено для таких билетов в действующем законодательстве?
Ответ:
НДФЛ
Если передача билетов оформлена как подарок, то он не облагается в размере 4000 руб. (если иных подарков с начала года не было).
При оплате работодателем билетов за работн...
Вопрос:
Входит ли удержанный и перечисленный НДФЛ в расчет показателя налоговой нагрузки?
Почему во многих онлайн калькуляторах расчета показателя налоговой нагрузки он присутствует?
Ответ:
Рассчитывать налоговую нагрузку можно разными способами, в том числе на основании официальной (универсальной) методики, которую использует ФНС России в рамках контрольных мероприятий.
...
Вопрос:
ИП зарегистрирован в Республике Башкортостан осуществляет там деятельности по оптовой и розничной продаже автозапчастей, в Томской области получена лицензия на заготовку переработку и отчуждение цветных металлов, там есть склад и рабочие по контролю за пожарной безопастности и приему лома, сбор лома осуществляется на всей территории РФ и доставляется на склад Томской области, оттуда реализуется, вопрос Обязано ли ИП создать обособлен...
Вопрос:
Сотрудник устроился в организацию в 2016 году, в 2014 и в 2015 годах дохода не имел, оплатил за свое обучение за 2014-2015гг. Хотел обратится в МРИ ФНС для получения уведомления о возмещении социального вычета у работодателя в 2017 году. Имеет ли он право подать декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, включив в расходы затраты на обучение за 2014-2015 года?
Ответ:
Нет, право на вычет к сожалению, г...