Налоги, сборы и взносы

В ноябре 2017 выплатили аванс по заработной плате сотруднику, остальную заработную плату удержали за питание. Какая дата соответствует перечислению НДФЛ. Прошу дать официальный ответ со ссылкой на законодательство.

Ответ:

Ответ на вопрос законодательно не урегулирован. Вместе с тем по нашему мнению датой перечисления НДФЛ с зарплаты работника за ноябрь в данном случае будет следующий рабочий день за днем...

На нашем предприятии работают иностранные граждане по патенту. При трудоустройстве на работу работник произвел оплату авансовых платежей на сумму 29 214 руб. и предоставил патент сроком на 6 месяцев с 03 августа 2017 г. по 02 февраля 2018 г. По заявлению сотрудника и получения с ИФНС уведомления работодатель уменьшил исчисленный НДФЛ на сумму уплаченного авансового платежа по патенту.

Заработная плата сотрудника с 03 авг...

Вопрос:

В организации ООО (ТСНО) был переход доли в уставном капитале. Единственный учредитель, владевший 100% доли в сумме 10000 руб, он же директор, уступил 33,33% своей доли в сумме 5000 руб другому участнику. При этом новый участник даже спустя год не заплатил нашему директору сумму за долю. Поскольку сумма невелика, наш директор подумывает простить эту сумму новому участнику.
Сейчас директору пришло уведомление из ИФНС,...

Вопрос:

Если организация (ОСНО) приобрела материалы (товары) у частного лица (на рынке) какие персональные данные должен предоставить продавец (паспорт, ИНН, СНИЛС)
и должен ли продавец перечислить НДФЛ с дохода?

Ответ:

В документах необходимо указать паспортные данные. СНИЛС и ИНН указывать не обязательно.

Организация вправе...

Вопрос:

Наш сотрудник (физ.лицо) купила квартиру в 2014 году в ипотеку. Возместила половину стоимость квартиры (по процентам возврат еще не делала), при этом ипотеку выплатила всю и планирует продать эту квартиру и купить другую. Квартира в собственности более трех лет... при продаже будет налог уплачиваться? и вопрос по возмещению НДФЛ - если подоходный налог в пределах вычета не полностью возмещен с этой квартиры, можно ли перекинуть...

Вопрос:
Налоговая запрашивает уточнённый расчёт 6-НДФЛ или пояснения причины несвоевременной оплаты НДФЛ. Какое пояснение написать? Расчёт 6-НДФЛ и карточку счёта 68.01 прилагаю.

• Карточка счёта 68.01 за 2017г..pdf

Вопрос:

В собственности ООО находится здание. Один из участников ООО хочет выйти из общества с передачей ему доли имуществом. Доля его в уставном капитале составляет 90%, оплачена полностью. Имущество находится в собственности ООО более 5 лет. Действительная стоимость доли участника общества соответствует части стоимости чистых активов, пропорциональной размеру его доли. Стоимость чистых активов составляет на момент выхода 34 млн.рублей. Пр...

Вопрос:

Сотрудник организации написал заявление на оказание ему материальной помощи на лечение (операция по корректировке зрения), приложив к заявлению договор из клиники на оказание мед. услуг, лицензии, акты и чеки об оплате (оплата производилась через кредитную карту ). Руководитель организации разрешил оказать мат. помощь в размере 50% от потраченной сотрудником суммы.
Интересует налогообложение данного вида материальной помо...

Вопрос:

ООО планирует открыть обособленное подразделение в другом регионе и снимать жилье для работников данного обособленного подразделения, заключив договор с собственником (ООО). Оплачивать аренду жилья для работников будет Головное предприятие напрямую Арендодателю. Будут ли данные выплаты облагаться НДФЛ и страховыми взносами?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что ра...

В нашей организации работают высококвалифицированные иностранные специалисты. По какой ставке НДФЛ облагается отпуск высококвалифицированного специалиста?

Ответ:

Удерживать нужно по ставке 13 процентов. Исключение – организации, которые не вправе привлекать к работе высококвалифицированных специалистов должны удерживать НДФЛ, в том числе с отпускных, по ставке, которая зависит от статуса иностранног...

Наша организация оплачивает стоматологические услуги за работника, перечисляя денежные средства на расчетный счет медицинского учреждения, имеющего лицензию. Договор с учреждением заключен на 1 год. Выплаты производятся за счет прибыли. Нужно ли начислять НДФЛ и страховые взносы с таких выплат?

Ответ:

НДФЛ

Удерживать не нужно при соблюдении определенных условий....

Вопрос:

Сотрудник увольняется 15.11.2017 по соглашению сторон, согласно его трудовому договору при увольнении организация ему обязана выплатить шесть среднемесячных заработка.
Как правильно рассчитать данную компенсацию,если в период с 15.07.2016 по 31.10.2017 сотрудник работала неполный рабочий день (7 часов вместо 8), так как находилась в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет? Учитывать ли при расчете компенсации премии?...

Вопрос:

Организация купила автомобиль за 2950000 у физлица , когда перегоняли автомобиль с одного города в другой, автомобиль попал в аварию, сумму ущерба оценила в 2 млн рублей, сумму ущерба на водителя предприятие решило не вешать. В результате чего, автомобиль решили продать за 1 млн руб. другому физлицу.
Как оформить проводки в бухгалтерском и налоговом учете сумму 2 млн руб. ущерба. и какими документами должна быть офор...

Вопрос:

Есть ООО (ОСНО), на 60 сч кредиторская задолженность перед учредителем (100% доля). На момент образования кредиторской задолженности физическое лицо не являлось учредителем. Можно ли перевести по договору новации эту кредиторскую задолженность в беспроцентный займ Дебет 60 Кредит 66 - новирована задолженность контрагента в беспроцентный займ. Затем постепенно погасить займ. Будет ли учредитель платить НДФЛ ? На основании чего ? Каки...

Вопрос:

Будет ли являться нарушением - заработная плата перечислена в пятницу, а НДФЛ банк провел по выписке в понедельник.

Ответ:

Нет, не будет.

Срок уплаты при выплате зарплаты – не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода, независимо от способа его выплаты (в наличном или безналичном порядке) (...

Юр. лицо-ООО (иностранная компания) имеет представительство в РФ и оплачивает аренду жилья для сотрудников этого представительства в РФ по договору аренды. Сотрудники являются иностранцами с ВСК-статусом. Будет ли являться налоговым агентом по НДФЛ это Представительство? И нужно ли будет удерживать этот НДФЛ с зарплаты этих иностранных сотрудников в виде материальной выгоды и перечислять в бюджет РФ? есть какие-то особые условия? Ставка НДФЛ...

Вопрос:

Наша компания решает выплатить матпомощь в размере 4000 рублей почти всем работникам организации. Как правильно оформить и лучше, чтобы данная сумма не облагалась НДФЛ и страховыми взносами.1 вариант как матпомощь.2 вариант подарок в денежной форме

Ответ:

Материальная помощь это выплата по заявлению работника на конкретное событие. Массовая выплата помощи или подарков может быть расценена к...

Вопрос:

Как правильнее необходимо заполнять 6-НДФЛ? Ситуация: Начисляется отпуск работнику и он выдан по кассе фактически (РКО + ведомость) вместе с заработной платой (совпал период) и кассир их объединила в один РКО и написала основание выдача з/платы. НДФЛ мы перечисляем сразу после выплаты з/платы, а сроки у з/п и отпусков разные. Налоговая инспекция должна проверять по кассовым документам или же по начислению? Если по кассовым доку...

Сотрудник был на больничном (или ушел в отпуск и ему начислили и выплатили отпускные), при начислении пособия ему применили вычет по НДФЛ на 1-го ребенка (1400 руб.). Имею ли я право при начислении зарплаты за тот же месяц применить для этого сотрудника вычет по НДФЛ? Выплаты по больничному (или отпуску) и зарплате произведены в разные дни. Доход сотрудника меньше 350 тыс. рублей.

Ответ:

Нужно предо...

Вопрос:

НДФЛ по процентам по займу и по арендной плате оплачены 02.11.
Директор денег не снял и выплаты произошли 08.11.
1. Какие это может иметь последствия?
2. Как исправить ошибку?
3. Если оформить выдачу процентов и арендной платы раньше, то нарушена будет кассовая дисциплина. Какие будут последствия?

Ответ:

Перечисление де...

За 2017 и ранние года есть переплаты по НДФЛ по обособленным подразделениям.

Вопрос можно ли Зачесть в счет 2018года?

Обязательно ли оформлять письмо о Зачете ?

Или нужно обязательно возвращать переплату?

Чем Аргументировать данную операцию?

Как оформить письмо о зачете и возврате если Переплата образовалась в обособленных подразделениях?

Куда обращаться в Налоговую г...

Вопрос:

На балансе нашей организации числится легковой автомобиль, который не используется в производственных целях ( по сути он нигде не используется). Он не за кем не закреплен, путевые листы не выписываются. Сотрудник нашей организации принес документы на ремонт автомобиля со станции техобслуживания (документы выписаны на нашу организацию). Можно ли включить в состав расходов организации и не повлечет ли это за собой начисление НДФЛ...

31 декабря 2017 года начислена годовая премия сотруднику. В какие сроки она должна быть выплачена и оплачены налоги? Возможности выплатить премию до 15 января 2018 года нет. Вправе ли работодатель сам определить, когда должна быть переведена премия? Если да, то можно ли взять в расходы начисленную премию в 4 квартале 2017 года, а выплатить в феврале 2018? Чревато то ли это штрафом? Когда платить НДФЛ? Начисляются ли страховые взносы и когда их...

Вопрос:

З/п в организации оплачивается 30 аванс, 15 зарплата. Работница была в очередном отпуске с 17.07.17 по 21.07.17, зарплата за июль оплачивалась так, 20000 аванс 14.07.17, 10000 аванс 29.08.17, остатки з/пл 166,09 - 29.0817. Как эти три суммы отразить в отчете 6-ндфл, причем отдельной суммой отпускные не выдавались (учлись в авансе 14.07)

Ответ:

...

Вопрос:

Можно ли возместить работнику за оплаченную путевку санаторно-курортного лечения? какие документы нужно оформить, начисляются ли страховые взносы? какие налоги нужно начислять? В какой сумме можно включить в затраты затраты возмещенные сотруднику за санаторное лечение предприятие ООО на ОСНО?

Ответ:

Относительно возможн...

Вопрос:

Сумма дохода, облагаемого НДФЛ за 2016 год всего по организации 14 452 508,52 руб. Общая сумма налоговых вычетов 137 888,64 руб. НДФЛ 1 878 821 руб. Эти цифры указаны и в справках 2-НДФЛ и в расчетах 6-НДФЛ. Всего 34 справки 2-НДФЛ. НДФЛ везде исчислен верно.
Однако, звонят с налоговой и угрожают прислать требование дать пояснения по поводу того, что НДФЛ исчислен не верно. Т.к. (14 452 508,52-137 888,64)*13% = 187882...

Вопрос:

Организация на ОСН при направлении работников в районы крайнего севера, и другие удаленные районы, связанные с освоением месторождений, организация приняла решение выплачивать суточные в размере 1 тысячи рублей и закрепила это в локальном нормативном акте. Подскажите порядок налогообложения суммы, превышающей 700 рублей.

Ответ:

НДФЛ

Удер...

Вопрос:

Сотрудник увольняется по соглашению сторон п.1 ч.1 ст.77 ТК. по доп.соглашению к трудовому договору предусмотрена выплата компенсационной выплаты работнику в размере шести месячных окладов(оклад составляет 60000).
Какое налогообложение(НДФЛ, страховые взносы) предусмотрены?
Скан доп.соглашения во вложении

• ...

наша компания собирается провести среди сотрудников конкурс. Победитель получить приз - путевка в Сочи на 2 (билет + проживание). Вопрос касается ставки налога НДФЛ - 13% или как по призам мы должны удержать 35%? И должны ли мы включить стоимость приза в базу для расчета страховых взносов?

Ответ:

Относительно ставки НДФЛ

Применять нужно ставку 13 процентов.

...

Зарплата за 6 мес(с янв-июнь) начислена 59232, а вычет полагается 2800 в месяц т.е всего 16800 за 6 мес. Но в июне з/плата всего 1107руб. а вычет вроде полагается 2800, но т.к вычет не может быть больше дохода значит в этом месяце НДФЛ равен 0. Но с нарастающим итогом. Доход больше чем вычет. как быть? Сколько ставить в строке 30 в 6 НДФЛ вычета. и как правильно начислить НДФЛ?

Ответ:

По строке 030 р...