Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Организация (ООО, ОСН). Планируем внедрить в нашей организации премии за особо важные задания. Как подобные премии облагаются налогами и взносами?

Ответ:

Облагаются налогами в общем порядке.

НДФЛ

Удерживать нужно.

При определении налогооблагаемой базы по НДФЛ учитываются все доходы, полученные...

Вопрос:

Физ. лицо, являющиеся налоговым резидентов РФ (т.к. более 183 дня на территории РФ), получило за 2016 г. доходы от источников в Украине: заработная плата в размере 1 000 000 руб. и доход от продажи машины в размере 200 000 руб. Украинская фирма, от которой физ. лицо получило зарплату, отчиталось по НДФЛ в местную налоговую и уплатило НДФЛ как налоговый агент. По доходу от продажи машины физ. лицо сдало декларацию в местную нало...

Вопрос:

Сотрудник ушел в отпуск в декабре 2016 год, на период с 30.12.2016-27.02.2017г, ему были начислены и выплачены отпускные 27.12.2016г., НДФЛ с отпускных удержан и перечислен полностью. В январе 2017г издан приказ об отзыве из отпуска данного сотрудника с 13.01.2017г. Подскажите как правильно сдать 2-Ндфл И 6-ндфл за 2016 год и 1 квартал 2017г. Согласно перерасчета отпускных сотрудником деньги возвращены в кассу.

...

Вопрос:

Физ лицо сдает в аренду нежилое помещение ип и получает доход со сдачи в аренду в виде арендной платы. какой налог с этого дохода он должен заплатить в бюджет и в какие сроки? Декларацию по ф 3 при этом нужно сдавать в налоговую?

Ответ:

Ответ на данный вопрос зависит от того, является ли гражданин индивидуальным предпринимателем, а также от применяемой им...

Вопрос:

Работникам согласно приказу от 27.01.2017 выплачена годовая премия за производственные показатели. Премия перечислена 27.01.2017., аванс по зарплате за январь 22.01.2017, окончательная выплата зарплаты за январь произведена 10.02.2017. Какие даты отразить в строках 100, 110,120 раздела 2 декларации 6-ндфл при выплате годовой премии? Правильно ли мы понимаем, что сумму выплаченной годовой премии следует указать в составе оплаты труда...

Вопрос:
Работник находится на больничном (травма на производстве). 03.02.2017 закрывает первый больничный с продолжением со сроком с 14.12.2016 по 02.02.2017. Ему полагается вычет на ребенка 1400 руб. В феврале ему начисляется больничный с вычетом 2800 руб. 28.02.2017 г сдает второй больничный со сроком с 03.02.2017 по 28.02.2017 г , также с продолжением.
Какая сумма вычета должна быть, если закрыть два больничных в феврале?

Вопрос:

Работник имеет право на вычеты на двоих детей 2 х 1400 = 2800руб.
В августе работнику начислено з/плата + отпускные 21512,04, = НДФЛ 2433руб.
В сентябре з/плата 1047,62, НДФЛ = 0,00
В октябре начислено 11000,00 НДФЛ = 838руб.
В ноябре начислено з/п 2619,05 НДФЛ = -24руб.
В декабре начислений не было, работник на больничном.
В карточке НДФЛ значится что сумма нало...

Вопрос:

Пришло требование о пояснении несвоевременной оплаты по ндфл за 9 мес 2016 г.
Я считаю, что у меня штрафа нет за 9 мес. А за 1 и 2 кв 1014 руб А они мне вменяют 20 % штраф (5070 руб) за каждый минус в карточке, т.е хотят наказать за одно и то же несколько раз. Кто прав и как мне поступить в данной ситуации.

Ответ:

Расчет суммы штрафа, исходя из сальдо задолженности, рассчит...

Вопрос:

Организация постоянно несвоевременно уплачивает НДФЛ в бюджет за своих сотрудников, какие санкции ждут при выездной проверке и камеральной проверке?

Ответ:

За нарушение сроков уплаты НДФЛ для налоговых агентов предусмотрена ответственность:
– налоговая – в отношении налогового агента (организации и индивидуального предпринимателя) по...

Вопрос:

ИП применяет ЕНВД при оказании услуг. За оказанные услуги покупатель рассчитывается векселем третьего лица. Офомляется акт приема-передачи векселей с указанием задолженности, в счет которой передается вексель без составления договора купли-продажи. ИП предъявляет вексель третьему лицу для погашения. Вексель без процента и дисконта. Договорная цена равна номинальной стоимости векселя. Подскажите, пожалуйста, какие налоги и какая...

Вопрос:

Пришло требование о пояснении несвоевременной оплаты по ндфл за 9 мес 2016 г.
Я считаю, что у меня штрафа нет за 9 мес. А за 1 и 2 кв 1014 руб А они мне вменяют 20 % штраф (5070 руб) за каждый минус в карточке, т.е хотят наказать за одно и то же несколько раз. Кто прав и как мне поступить в данной ситуации. Карточка ифнс и мои расчеты во вложении.

В П/п не было указано за какой период уплачен НДФЛ. Как мне...

Вопрос:

организация постоянно несвоевременно уплачивает НДФЛ в бюджет за своих сотрудников , какие санкции ждут при выездной проверке и камеральной проверке?

А когда начисляют штрафные санкции при выездной проверке или при камеральной тоже могут? Например налоговый орган выехал в организацию для проверки НДФЛ а НДФЛ уже оплачен будут ли применяться штраф санкции за прошлые периоды когда еще налог не был еще оплачен? И при ка...

Вопрос:

Было продано авто в 2015, срок владения которым составлят менее 3-х лет. Данное авто покупалось за 1млн.руб, было продано за 600 тыс.руб. Для заявления в налоговый орган имущественного вычета необходимо предъявить только договора-купли продажи на 1млн.руб и 600 тыс.руб. или же к этим договорам нужно обязательно приложить платежные документы, подтверждающие факт оплаты-получения денежных средств. Т.е. интересуют именно платежные...

Вопрос:

Как уплачивается НДФЛ при получении в дар имущества от лица, не являющегося родственником? при этом право собственности на передаваемое в дар имущества возникло у дарителя в 2017 году.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что физическим лицом получено в дар недвижимое имущество, переход права собственность к физическому лицу (одаряемому) состоялся в 2017 году...

Вопрос:
В каком налоговом периоде, в 4 кв 2016 года или в 1 кв 2017 года показывать сведения в следующем случае?
Отпускные начислены 20.12.2016 и выплачены соответственно 20.12.2016 года, НДФЛ уплачен в этот же день. Но срок перечисления НДФЛ - последнее число месяца, а т.к. это не рабочий день, то 09.01.2017 года.

Ответ:

Порядок отражения в расчёте по форме 6-НДФЛ следующий.

...

Вопрос:

Как заполнить 6НДФЛ в следующих случаях:
1. Выплата заработной платы на предприятии производится 22 числа текущего (аванс) и 7-го числа следующего месяца (оконч.расчет). В связи с праздничными/выходными днями января 2017г., з/п за декабрь выплачена 30.12.2016г. В тот же день был удержан и перечислен НДФЛ.
2. В декабре начислен и 30.12.2016г. оплачен больничный лист. НДФЛ так же удержан и перечислен 30.12.2...

Вопрос:

Сотрудник уходит в отпуск с 03.03.2017. Начисляю и выплачиваю отпускные за 3 дня т.е. 28.02.2017. Когда я должна оплатить НДФЛ с этих отпускных.

Ответ:

В тот же день. Удержанный налог необходимо перечислить в срок не позднее последнего числа месяца, в котором производилась выплата отпускных (...

Вопрос:
К нам пришел человек, хочет устроиться к нам на работу грузчиком. У него паспорт гражданина Белоруссии. Интересует вопрос налогообложения его заработной платы. Мы находимся на общей системе налогообложения.

Ответ:

НДФЛ

Доходы от трудовой деятельности гражданина Белоруссии облагаются по ставке 13 процентов с первого дня работы. В отношении иных видов доходов ил...

Вопрос:

ООО на УСН. В 1 квартале были начислены и выплачены дивиденды. учредителям, которые не являются сотрудниками. Удержан НДФЛ и перечислен в бюджет.
Какие декларации по НДФЛ организация обязана представить в ИФНС по выплаченным дивидендам?

Ответ:

ООО на УСН должно представить форму 6-НДФЛ. По итогам 2017 г. – справку по форме 2-НДФЛ.
Дополнительно отметим, что при вы...

Вопрос:

Наша организация оказывает медицинские услуги. Мы продаем сертификаты на свои услуги. Сертификат может приобрести любое лицо и также подарить его любому другому лицу, которое в итоге оплатит ими оказанные нашей организацией услуги. По итогам года пациент может подать в налоговую данные расходы на вычет НДФЛ. Для получения вычета мы выдаем пациенту справку по форме, утвержденной приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25.07.01 № 289/БГ...

Вопрос:

Организация выплатила учредителю доход в виде действительной стоимости доли в уставном капитале организации, выплачиваемые при выходе участника из организации. Как данная сумма будет отражаться в справке 6 НДФЛ и по какой строке.

Ответ:

В разделе 1 расчёта по форме 6-НДФЛ сумма выплаченной выходящему из ООО учредителю действительной стоимости доли будет отражаться по строке 020 «Сумма начисленного дохода»...

Вопрос:
Предприятие решило организовать и оплатить билеты в театр своим сотрудникам. Какое налогообложение предусмотрено для таких билетов в действующем законодательстве?

Ответ:

НДФЛ

Если передача билетов оформлена как подарок, то он не облагается в размере 4000 руб. (если иных подарков с начала года не было).

При оплате работодателем билетов за работн...

Вопрос:

Входит ли удержанный и перечисленный НДФЛ в расчет показателя налоговой нагрузки?
Почему во многих онлайн калькуляторах расчета показателя налоговой нагрузки он присутствует?

Ответ:

Рассчитывать налоговую нагрузку можно разными способами, в том числе на основании официальной (универсальной) методики, которую использует ФНС России в рамках контрольных мероприятий.
...

Вопрос:

ИП зарегистрирован в Республике Башкортостан осуществляет там деятельности по оптовой и розничной продаже автозапчастей, в Томской области получена лицензия на заготовку переработку и отчуждение цветных металлов, там есть склад и рабочие по контролю за пожарной безопастности и приему лома, сбор лома осуществляется на всей территории РФ и доставляется на склад Томской области, оттуда реализуется, вопрос Обязано ли ИП создать обособлен...

Вопрос:

Сотрудник устроился в организацию в 2016 году, в 2014 и в 2015 годах дохода не имел, оплатил за свое обучение за 2014-2015гг. Хотел обратится в МРИ ФНС для получения уведомления о возмещении социального вычета у работодателя в 2017 году. Имеет ли он право подать декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, включив в расходы затраты на обучение за 2014-2015 года?

Ответ:

Нет, право на вычет к сожалению, г...

Вопрос:

Дивиденды выплачены 30.12.2016 г., а НДФЛ с них уплачен 10.03.2017 года до срока сдачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Должна ли эта сумма НДФЛ (уплаченная 10.03.17г. за 30.12.16г.) отражаться в годовой форме сотрудника 2-НДФЛ за 2016 год и в разделе 2 годовой формы 6-НДФЛ.

Ответ:

...

Вопрос:

Сотрудник Общества в марте обратился в бухгалтерию, предоставив уведомление из ИФНС о налоговом вычете. Обязано ли Общество пересчитать налоговую базу и вернуть удержанный налог за февраль и март? Каким образом отразить данный возврат в форме 6 НДФЛ?

Ответ:

Относительно обязанности пересчитать налоговую базу и вернуть НДФЛ...

Вопрос:

В марте 2017г выяснилась недоплата по НДФЛ за 2016г., какой кбк надо указывать и по каким реквизитам оплатить НДФЛ?

Ответ:

Порядок заполнения платёжного поручения для уплаты НДФЛ налоговым агентом содержится в Сервисе по следующей ссылке:
...

Вопрос:

Я являюсь гл. бухгалтером. По основному месту работы, я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет. С 1,5 лет я вышла на работу совместителя в другой организации. Имею ли я право на вычет по НДФЛ на ребенка по месту работы - совмещение, временно, до выхода по основному месту, если по основному месту работы я нахожусь в декретном отпуске и вычет мне не предоставляется.

Ответ:

<...

Вопрос:

Каждый месяц сотрудникам начисляется премия, которая входит в систему оплаты труда (связана с исполнением трудовых обязанностей). По какому коду дохода для ндфл будет учитываться данная выплата? 2000 или 2002?

Ответ:

2002, если премия выплачивается за производственные результаты и иные подобные показатели, предусмотренные законодательством, трудовыми догов...