Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Дата выплаты зарплаты - 15 число каждого месяца. Аванса - 30 число. При выдаче аванса НДФЛ не перечисляется в бюджет. А если выдача аванса приходится на последний день месяца, то нужно перечислять НДФЛ с аванса? И ещё пишут о выдаче зарплаты не позднее 15 числа. Есть какие-то риски, если мы выдаем зарплату 15 и 30?

Ответ:

Относительно удержания НДФЛ с...

Вопрос:
По заявлению работника предприятие 31.08.2016 удержало из зарплаты за август сумму за выданный вкладыш к трудовой книжке. Дата получения зарплаты 31.08.2016. Какую дату удержания НДФЛ с зарплаты за август указать в 6-НДФЛ, а именно: 31.08.2016 или дату выплаты оставшейся суммы зарплаты в денежной форме? Какую дату перечисления НДФЛ указать в 6-НДФЛ, а именно: 01.09.2016 или следующий рабочий день после даты выплаты оставшейся суммы зарплаты в...

Вопрос:

ООО получает займ от физ.лица - не являющегося его учредителем. Без процента будет материальная выгода, которую надо будет приплюсовать в доходы при расчете налога на прибыль (и УСН тоже). Минимальная ставка по такому займа 2/3 от ставки рефинансирования (сегодня 8,25%), т.е. получается - 5,5%. % и в бух.учете и в налоговом начисляются ежемесячно. Займ от юр.лиц в вопросе по % аналогичен. Я права?
Далее налоги: по НДФЛ - с суммы нач...

Вопрос:
Как будет рассчитываться НДФЛ с продажи имущества в следующем случае:
В январе 2016 г был приобретен частный дом стоимостью 10 млн. руб на одного из супругов. В дальнейшем в БТИ было зарегистрировано разделение частного дома на 2 части , одна часть (50% от дома) по дарственной отошла второму супругу. Первый супруг (на которого был оформлен договор купли-продажи полного дома) решил продать свою половину дома (оставшуюся после деления...

Вопрос:

ИП на УСН 6% получив выручку перечисляет 6 % налога, а часть оставшихся на счету средств хочет перевести на личный счет физлица (для личных расходов). Скажите, нужно ли с этой суммы дополнительно удерживать 13% НДФЛ?

Ответ:

Не нужно.

...

Вопрос:

У ООО в текущем году тяжелое финансовое положение по причине разорения его основных покупателей. Продукция находится на складе невостребованной. Заработная плата выплачивается с нарушением установленных в Положении о внутреннем распорядке сроков на две-три недели. Соответственно НДФЛ, удержанный с зарплаты работников, перечисляется так же с опозданием, через неделю, две - после выплаты зарплаты. Налоговая присылает акты проверок с требованием опла...

Вопрос:

В 2008 была приобретена квартира (новостройка). Как инвестор. Потом строительство было заморожено в связи с кризисом и достраивали силами ТСЖ. Поэтому свидетельство на право собственности получено только в 2016 г. по суду. В 2016 году квартиру продали за 2 млн. руб. И купили в другом регионе за 2 млн руб. Как это отразится в 3 ндфл и сколько будет налог. Имущественный налоговый вычет использовался в сумме 700000 руб. в 2009 г.

Вопрос:

Работник написал заявление об увольнении по собственному желанию 07.09.2016г. З/п за август начисленная 16138, за сентябрь 2045руб. Т.е. при выплате окончательного расчета должно быть выплачено: 15819,21=(16138-16138*13%)+(2045-2045*13%). НО в июле-августе ему был предоставлен отпуск "авансом" (рабочий год сотрудника с 23.01.16 по 22.01.17). Организацией принято решение об удержании излишне выплаченных отпускных за 4.65 дн. Среднедневной заработок...

Вопрос:

Наша организация выдала беспроцентный займ сотруднику 20.05.2016 г. в размере 50000,00 рублей. 31.07.2016 этот сотрудник уволился, а займ пока еще не вернул, но устно обещал вносить в кассу частями. НДФЛ с материальной выгоды за июнь и июль был исчислен в конце соответствующего месяца, удержан из заработной платы сотрудника и перечислен в бюджет. Вопрос: Как быть с НДФЛ за август 2016 и все остальные последующие месяцы, ведь заемщик уже не является...

Вопрос:

Организация платит физлицу плату за аренду нежилого помещения, при этом при выплате дохода удерживается и перечисляется ндфл. как следует отразить соответствующие показатели в ф. 6ндфл, если аренда за январь была выплачена в сентябре, и следует ли данные отражать в январе? может ли физлицо в данном случае вернуть ндфл, если будет претендовать на имущественный вычет.

Физлицо приобрело недвижимость- квартиру.
Если сот...

Вопрос:

Какой порядок удержания и уплаты НДФЛ с сумм депонированной заработной платы? Ведь НДФЛ удерживается в день ,установленный для выдачи заработной платы, но, работник по некоторым причинам может не получить заработную плату вовремя,и депонирование заработной платы производится уже за минусом НДФЛ, который удержан и перечислен ранее. Не получится ли, что если перечилсять НДФЛ еще и в день фактического получения дохода (в момент выдачи депонированной...

Вопрос:

ИП на УСН 6% получив выручку перечисляет 6 % налога, а часть оставшихся на счету средств хочет перевести на личный счет физлица (для личных расходов). Скажите, нужно ли с этой суммы дополнительно удерживать 13% НДФЛ?

ИП перевел деньги на личные счета себе и своей супруге с формулировкой "пополнение счета". С супруги нужно было удерживать 13%?

Ответ:

Не нужно.

...

Вопрос:
Жена с мужем, находясь в официальном браке в 2016 году приобрели в собственность земельный участок и построили на нем собственными силами и за счет собственных средств жилой дом.
Свидетельство о собственности и на земельный участок и на жилой дом оформлено на жену. Сумма затрат на приобретение земельного участка и строительство жилого дома составляет в общей сложности 4,5 миллиона рублей.
1. В какой сумме возможно ве...

Вопрос:

Жена с мужем, находясь в официальном браке в 2016 году приобрели в собственность земельный участок и построили на нем собственными силами и за счет собственных средств жилой дом.
Свидетельство о собственности и на земельный участок и на жилой дом оформлено на жену. Сумма затрат на приобретение земельного участка и строительство жилого дома составляет в общей сложности 4,5 миллиона рублей.
1. В какой сумме возможно в...

Вопрос:

Предприятие застраховало работников по договору добровольного пенсионного страхования, по которому застрахованные работники будут получать выплаты при достижении пенсионного возраста. Нужно ли начислять НДФЛ и страховые взносы на суммы перечисляемые по договору страхования

Ответ:

Относительно НДФЛ

Нет, не нужно начислять и удерживать.

При определен...

Вопрос:

В 2016 г физическим л­ицом был приобретен 3 этажный жилой дом стоимостью­ 10 млн.руб. В дальне­йшем в БТИ было зарег­истрировано разделени­е частного дома на 2 ­конструктивные автономные части 47% и 53% от пе­рвоначальной общей площади дома (пропорционально на каждом этаже). Одну из частей ­(47%) планируется про­дать в 2016-2017 г. по цене­ 5 млн.руб., вся сум­ма будет указана в до­говоре продажи.
Можно ли умен­ьшить налоговую базу...

Вопрос:

Нерезидент принят на работу в мае 2016 года по патенту. Он предоставил кассовые чеки на оплату на сумму 3 543 рубля в месяц и проплатил патент до 31.12.2016 года. С августа 2016 года он получил документ на временное проживание сроком на 3 года. Льгота по начислению НДФЛ предоставляется в размере стоимости патента. Ежемесячно начисляется НДФЛ в размере 1300 руб. и предоставляется льгота на эту сумму. С мая 2016 года по июль месяц был начислен НДФЛ...

Вопрос-1:

В 2008 была приобретена новостройка (квартира). Как инвестор. Потом строительство было заморожено в связи с кризисом и достраивали силами ТСЖ. Поэтому свидетельство на право собственности получено только в 2016 г. по суду. В 2016 году квартиру продали за 2 млн. руб. И купили в доругом регионе за 2 млн руб. Как это отразится в 3 ндфл и сколько будет налог. Имущественный налоговый вычет использовался в сумме 700000руб. в 2009 г.

Вопрос:

Работник хочет получать налоговый вычет, за приобретенный земельный участок, по месту работы. В НК указано, что вычет можно получить с приобретенного земельного участка для ИЖС. У работника приобретенный участок для ведения ЛПХ. На нем он планирует строительство жилого дома. Имеем ли мы право предоставить ему данный вычет.

Ответ:

Работодатель самостоятельно не вправ...

Вопрос:

Удерживается ли НДФЛ по договору купли продажи ТМЦ с отсрочкой платежа на сумму более 700 т.р.?

Ответ:

К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятно:
- кто является продавцом ТМЦ;
- кто является покупателем ТМЦ;
- на каких условия (%) предоставлена отсрочка;
...

Вопрос:

1. Организация платит физлицу плату за аренду нежилого помещения, при этом при выплате дохода удерживается и перечисляется ндфл. Как следует отразить соответствующие показатели в ф. 6-ндфл, если аренда за январь была выплачена в сентябре, и следует ли данные отражать в январе? Может ли физлицо в данном случае вернуть ндфл, если будет претендовать на имущественный вычет.

Ответ: <...

Вопрос:

ООО на упрощенке, доходы. На начало 2016 года сальдо по сч.68,01 перечислили 14.01.16г за декабрь 2015г, но сумма перечислена чуть больше, чем сальдо. Налоговая инспекция не признает эту излишне уплаченную сумму по НДФЛ, т.к. нет привязки к доходу. Мы оплатили авансом, а доход еще не начислен, налоговая выставила требование на уплату пени за 1 квартал, мы оплатили, тогда еще не стали выяснять за что именно, потому что по форме 6-НДФЛ было много воп...

Вопрос:
По форме 6НДФЛ в разделе 1 в строке 020 сумма начисленного дохода ставится сумма начисленной з/платы или сумма с которой удержан НДФЛ? А также в строке 040 сумма исчисленного налога это сумма НДФЛ с выплаченной з/платы или с начисленной з/платы, как правильно?

Ответ:

По строке 020 указывается сумма начисленной зарплаты в полной сумме

Вопрос:

Основным видом деятельности организации является производство минеральной воды, при этом скважина из которой добывают воду территориально удалена. На скважине работают несколько человек , т.е. для них оборудованы стационарные рабочие места. Хотя обособленное подразделение не зарегистрировано по месту нахождения скважины, помимо ФНС по месту нахождения головного подразделения, организация состоит на учете в ФНС, в которую отчитывается по водному нал...

Вопрос:
У сотрудника умер отец, мы ему хотим от имени фирмы выдать 10 000 руб. материальной помощи. Мы должны облагать эту сумму НДФЛ? Где-то написано, что мы должны облагать НДФЛ свыше 4 000 руб., но в статье 217 НК РФ абз. 28, не упоминается смерть родственников. Где-то написано, что единовременные пособия не облагается НДФЛ, в том числе выплаты сотрудникам в связи со смертью ссылаясь на эту же статью 217 НК РФ, у нас получается это единовременная помощь...

Вопрос:

ООО рассчитывается с ИП (на УСН 6%) за оказанные услуги.

ИП для перечисления вознаграждения указал номер карты в Сбербанке. Расчетный счет у него отсутствует. Не будет ли считать налоговая поступившие денежные средства на карту ИП как налогооблагаемые доходы по ставке 13%, как доходы физического лица? ИП ведет учет поступающих средств, платит авансовые квартальные платежи УСН 6%. Одновременно в этом году у ИП была продажа недорогого...

Вопрос:

1) Может ли ООО (ОСНО) из нераспределенной прибыли за 2015 г. начислить и выплатить дивиденды в октябре 2016 (решение единственного учредителя от 28.08.2016 г)?
2) Какой документ подтверждает льготу для матери одиночки для предоставления двойного вычета по НДФЛ на одного ребенка?

Ответ:

Относительно дивидендов (по вопросу 1) <...

Вопрос:

Работник уволен по соглашению сторон (личное заявление работника) в соответствии с п.1 ст.77 ТК РФ заключено соглашение о выплате работнику выходного пособия в размере двух средних месячных заработка. Выплачена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении. Облагаются ли эти выплаты НДФЛ и страховыми взносами.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что выходное пособие выпл...

Вопрос:

Организация решила доплатить разницу сотруднице при рождении ребенка между размером пособия, установленного до 01.02.2016 и после этой даты. Будет ли эта выплата облагаться страховыми взносами и ндфл.

Ответ:

Если организация хочет доплатить работнице сверх законодательно установленного размера пособия, установленного на дату рождения ребенка, то такая доплата будет...

Вопрос:

Организация имеет много Обособленных подразделений в разных городах России. В городе Петропавловск-Камчатский были сняты обособленные подразделения в конце августа 2016 года. Когда нужно сдавать отчетность 6-НДФЛ? Если организация сдаст отчетность 6-НДФЛ в октябре по сроку квартального отчета разрешается ли это?! Как можно сдать корректирующую отчетность за 1 квартал 2016 года, ведь обособленное подразделение как бы снято с учета и не стоит на учет...