Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель зарегистрирован в качестве Крестьянское-фермерского хозяйства. Применяет систему налогообложения Единый сель хозяйственный налог. Основной ОКВЭД заявлен «Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока».
В 2016г. КФХ приобрело товар для дальнейшей перепродажи(реализации): Брус шпальный хвойных пород. Данная покупка товара документально подтверждена , задолженност...
Вопрос:
Компания заключила договор аренды квартиры с физическим лицом (собственником) для проживания сотрудников (вахтовиков). Выплачиваем по договору арендную плату и НДФЛ.
Как правильно отразить в учете затраты по оплате арендной платы и НДФЛ?
Включаются ли эти выплаты в отчеты:расчет по страховым взносам, 2НДФЛ, 6НДФЛ, ФСС?
Ответ:
В формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ доход – аренд...
Вопрос:
Нашей организацией заключен договор с российской организацией ОАО «ОМУС-1» (ИНН 5501020374), на выполнение Субподрядных работ на территории Республики Казахстан. ОАО «ОМУС-1» в свою очередь действует через свой филиал, зарегистрированный на территории Республики Казахстан 15.04.2016 года (БИН 160541009404).
Будет ли являться объектом налогообложения на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 стать...
предприятие оказывает услуги стройки, на ОСНО
как вести налоговый и бух учет
Ответ:
Бухгалтерский учет по договору строительного подряда
Организация-подрядчик обязана применять ПБУ 2/2008 в отношении договоров строительного подряда:
– долгосрочного характера (длительность выполнения которых составляет более одного отчетного г...
Организация ООО на ОСНО в квартал по результатам работы оплачивает налогов 450 000 рублей , что составляет 0,5% от реализованной продукции. Обоснованно ли требование банка платить налогов 1% от оборота в квартал?
Ответ:
Такое требование обусловлено проведением банком контрольных мероприятий в соответствии с Методическими указаниями и рекомендациями ЦБ РФ. По подобным критериям банки устанавливают «недобро...
Вопрос:
в декабре 2016г. на предприятии был создан приказ об изменении учетной политики, в котором прописано, что с 01.01.17г. резерв по сомнительным долгам будет создаваться и в налоговом учете. Но по итогам 1, 2 кварталов 17г. резерв не создавался, хотя были на то основания. Можно ли по итогам 3 квартала 17 г. начать создавать такой резерв в налоговом учете? Нужно ли будет сдавать уточненные декларации по прибыли за 1,2 кварталы? Подскажит...
Вопрос:
ИП1 применяющий УСНО (доходы-расходы) занимается розничной торговлей. ИП2 оказывает услуги по хранению товара для ИП1. Была проведена инвентаризация товаров на складе и выяснилось, что образовалась недостача . Вопрос: Может ли ИП1 отразить у себя в учете убыток по инвентаризации? (уменьшить налогооблагаемую базу)
Ответ:
Нет, не может.
Вправе учитывать...
Вопрос:
Наша организация ежеквартально составляет журнал полученных и выставленных счетов-фактур в рамках агентского договора, находясь на УСН.
Данный журнал на протяжении нескольких лет отправлялся через средства коммуникации в виде электронного письма. Недавно позвонил налоговый инспектор и сообщил о том что Налоговая инспекция по нашему округу реализовала у себя программу, которая позволяет выгружать и загружать данный жу...
Вопрос:
Мы золотодобывающая компания более 30 лет. Нашим подрядчиком было добыто золото на участке, на который у нас нет лицензии. Это золото, вместе с остальным золотом, добытым по лицензии, было сдано на аффинаж, затем продано банку. Это был 2014-2015 год. В 2016 году было заведено уголовное дело на директора этой подрядной организации за незаконную добычу золота. В ходе этого дела МРИ ФНС в феврале 2017 г. пригласила нас на комиссию, где...
Вопрос:
ООО (налогообложение- ОСНО)заключило договор на оказание услуг с физ.лицом сроком на один год (с пролонгацией )с оплатой раз в месяц, какими первичными документами можно подтвердить выполнение работ(оказание услуг)? И какие налоги должно заплатить ООО ?
Ответ:
Если гражданин выполняет работу по договору подряда, то порядок следующий.
Первичные документы...
Вопрос:
ИП1 применяющий УСНО (доходы-расходы) занимается розничной торговлей. ИП2 оказывает услуги по хранению товара для ИП1. Была проведена инвентаризация товаров на складе и выяснилось, что образовалась недостача . Вопрос: Может ли ИП1 отразить у себя в учете убыток по инвентаризации? (уменьшить налогооблагаемую базу)
а если в результате инвентаризации обнаружены излишки , то мы всю сумму излишков должн...
Вопрос:
Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя в апреле 2017. С 01 октября 2017 ИП планирует принять на работу первых сотрудников. Подскажите пожалуйста, какие действия необходимо осуществить ИП в связи с принятием на работу первых сотрудников, кроме оформления кадровых документов (в т.ч. трудового договора) ?
Ответ:
Как работодатель (наниматель) ИП подлежит пос...
Вопрос:
предположим, что организация является кредитором банка Татфондбанк ( банк банкрот) долг банка пере нами 1 млн.руб. Можно ли списать эту задолженность в счет прибыли? Требование В АСВ Агенство по страхованию вкладов не подавалось.
Ответ:
Страхование вкладов распространяется только на физических лиц. Списать задолженность можно на дату исключения банка из ЕГРЮЛ (его ликвидации).
Вопрос:
Был на семинаре, в т.ч. читал из налоговой. Говорил о налоговых нагрузках разных видов деятельности. Я понимаю, что налоговая нагрузка это "отношении уплаченных налогов (НП+НДС) к выручке без НДС". Пожалуйста скажите установленные налоговые нагрузки для видов деятельности:
-оптовая торговля;
-деятельность полиграфическая и предоставление услуг в этой деятельности;
-строительно-монтажные работы;...
Вопрос:
наша организация на УСН 6%, хотим заняться доп. видом деятельности грузоперевозки на территории РФ (в нашем субъекте на ЕНВД). Какие налоги мы должны будем заплатить за арендованные машины у иностранной организации на территории РФ, услуги грузоперевозок будут оказываться на территории РФ , транспортные средства в собственности китайской организации . Будем ли мы агентами по уплате НДС и налога на прибыль, за полученный доход китайс...
Вопрос:
ФГУП (на праве хоз ведения) получил денежные средства на покупку ОС от своего собственника Минпромторга. Данные ОС даны для увеличения Уставного фонда ФГУП, а также для получения прибыли от использования данного ОС.
1) каков порядок бух учета поступления таких ОС?
2) может ли ФГУП включить в расходы по налогу на прибыль сумму начисленной амортизации по данным ОС?
Ответ:
<...Вопрос:
если учредитель и директор в одном лице сдает безвозмездно квартиру своей организации доля в уставном капитале - 50% в другом случае - 100% возникает ли налогооблагаемый доход у организации??? С какой суммы, если безвозмездно? С рыночной? И вообще по каким операциям возникает доход у организации и у физического лица, когда не возникает??? А если учредитель в денежном выражении оказывает финансовую помощь возникает ли доход??? Когда...
Вопрос:
Может ли организация на ОСН, участвуя в закупках на электронной площадке, где продают имущество конкурсные управляющие обанкротившихся предприятий, приобретать имущество от своего имени, являясь агентом другого юридического или физического лица. Другое лицо не является плательщиком НДС. Закупаемое имущество на площадке НДС не облагается. Подскажите схему проводок при закупке имущества у агента в данной ситуации, а также передаче его...
Вопрос:
капиталовложения в Уставные капиталы, венчурное инвестирование ,в том числе посредничеством инвестированых компаний как вести учет и какие налоги при ОСНО и УСН
Ответ:
Бухгалтерский учет
Отразить приобретение акций (долей) других организаций нужно с использованием дебета...
Наше предприятие находится по адресу: Ярославская область Переславский р-н, с.Смоленское. Регистрация бизнеса и место ведения дея-ти совпадают.
ООО на ОСНО, у них растеневодство. сменить ли им на кфх форму бизнеса, и какую сно выбрать. Что выгоднее, и где будут льготы.
Ответ:
В данном случае самым оптимальным было бы зарегистрировать ИП на УСН, поскольку при соблюдении опр...
Наше предприятие находится по адресу: Ярославская область Переславский р-н, с.Смоленское. Регистрация бизнеса и место ведения дея-ти совпадают.
ООО на ОСНО, у них растеневодство. сменить ли им на кфх форму бизнеса, и какую сно выбрать. Что выгоднее, и где будут льготы.
Ответ:
В данном случае самым оптимальным было бы зарегистрировать ИП на УСН, поскольку при соблюдении опр...
учредитель продает часть своей доли (часть устав капитала) в ООО новому участнику. расчеты ведутся наличными ден ср-вами.
каковы бух проводки в данном случае?
нужно ли в обязательном порядке выплачивать учредителю действит стоим доли (с учетом нераспред прибыли) если он этого не требует?
каковы налоговые последствия у налогового агента по НДФЛ при данной процедуре, если расчеты производились между физ лицами (у...
Наша организация оказывает образовательные услуги и имеет лицензию (АНО). В рамках предоставления образовательных услуг, для повышения привлекательности образовательных программ, наша компания также организовывает для слушателей различного рода экскурсии, походы в театр, обеды, кофе-брейки и прочие мероприятия, напрямую с обучением не связанные. Все указанные расходы в конечном итоге включены в стоимость образовательных...
Вопрос:
Заимодавец - Компания (нерезидент,учредитель 100% доли ООО резидента) решила внести в Уставный капитал ООО заемщика (резидент ОСНО. доля участия Компании Заимодавца нерезидента в УК ООО заещика100%) сумму основного долга и процентов по договору займа между Компанией и ООО. Какие налоговые последствия будут для ООО заемщика (резидент ОСНО)?
Сумму начисленных процентов по договору займа, заемщик учитывал в расходах для...
Вопрос:
ООО на ЕНВД хочет продать ИП на ЕНВД здания и землю. Какими налогами облагается сделка и как правильно документально это сделать. Какие налоги надо уплатить?
А если передать по договору дарения?
Ответ:
Относительно продажи
Какие налоги надо уплатить
Следует заплатить налог на прибыль, а также НДС (только в отн...
Может ли ИП (Россия) находящийся но ЕНВД либо патенте продавать свою продукцию
на территории другого государства (Казахстан)? если да и какими налогами будет облагаться данная операция?
ИП на ЕНВД реализует покупное мясо непосредственно на территории Казахстана лично физическим лицам. Доставку товара осуществляет самостоятельно. Кроме енвд применяет ИП систему УСН .
Суть операции реализовать в...
Вопрос:
Организация-продавец (на ОСНО) отгрузила во 2кв. 17г. товар покупателю и отправила железной дорогой. Вагон не успел дойти до покупателя, а тот отказался от товара. Вагон вернулся к продавцу уже в 3 кв.17г., т.е. реализация, отраженная по этой отгрузке во 2кв. не прошла. Причина отказа покупателя - качество товара предыдущей поставки его не устроило. Как внести исправления в налоговый учет в данном случае? Нужно ли подав...
Пристраиваем гараж к цеху. Наняли подрядную организацию. Строительство ведется с февраля месяца. Обьект до сих пор не сдан и в третьем квартале сдать не получится.
Подрядчик в конце квартала сдает отчеты по форме КС-2 и КС-3, счет-фактуру на материалы и работы.
НДС я к вычету принимаю.
Могу ли я принять к уменьшению прибыли предоплаты подрядчику. Полы залили, вставили окна. Это уже другая организаци...
Наша компания передает запчасти заказчика (покупателя) на обработку и нанесение покрытия поставщику (подрядчику). Режим налогообложения у всех сторон - общий. Заказчик при приёме готовых изделий обнаружил отклонения от технической документации и выставил претензию нам в письменной форме, на 36 тыс. руб., чтобы устранить недоработки своими силами. Мы в свою очередь предъявили такую же претензию поставщику, на такую же сумму и получили согласие...
Вопрос:
Уменьшают ли сумму переплаты по текущему налогу (НДС) приостановленные к взысканию налог.платежи .( Решение по выездной налоговой проверке, обжалованное налогоплательщиком в суде )
Ответ:
Приостановление взыскания оспариваемого решения по проверке до вступления в силу судебного акта по проверке не означает отсутствие недоимки, а лишь приостанавл...