Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Родитель оплатил за обучение ребенка в институте за 2021 год 100000 р. В 2021 году ребенок сам стал работать и уплачивать НДФЛ в бюджет.
Вопрос 1: Может ли ребенок сам за своё обучение оформить возврат НДФЛ в полной сумме 100000 руб., если квитанции об оплате оформлены на родителя (оплачивал родитель)?
Вопрос 2: Можно ли вычет за обучение за 2021 г. разделить на двоих, например 50000 р., чтобы вер...
Вопрос:
Сотрудник предприятия- водитель погрузчика, прошел мед осмотр и получил справку по форме 003-ВУ, при этом принес в бухгалтерию авансовый отчет для возмещения затрат по данному медосмотру, правомерны ли его действия, может ли предприятие возместить данные затраты работника, и каковы будут в данном случае налоговые обязательства.
Ответ:
Вопрос: Работодатель получил уведомление на право уменьшить сумму НДФЛ 27.05.2022, апрель месяц закрыт, НДФЛ за работника оплачен в бюджет, соответственно, в мае мы делаем зачет, апреля и мая, как быть с оплаченной суммой за апрель? можем ли мы за минусом оплатить НДФЛ в мае? Ответ: Возвращать работнику излишне удержанную сумму налога нужно в порядке, предусмотренном ...
Вопрос:
ООО единственным участником принято решение: часть чистой прибыли выплатить физическому лицу, не являющимся сотрудником фирмы, в качестве денежного подарка. Как это отразить в бухгалтерском учете: правильно ли будет сделать следующие проводки:
Дт 84.01 Кт 76.09 - отражена сумма денежного подарка,
Дт 76.09 Кт 68.01 - удержан НДФЛ с подарка,
Дт 76.09 Кт 51 - выплачен денежный подарок (за мину...
Вопрос:
Любая материальная выгода полученная в 2021-2023годах не облагается НДФЛ. Однако, в письмо ФНС России № БС-4-11/3695 от 28 марта 2022 г. прописано:
Таким образом, не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде материальной выгоды, полученные налогоплательщиками в 2021-2023 годах от экономии на процентах за пользование заемными (кре...
Вопрос:
Если сотруднику ошибочно перечислили денежных средств больше чем была начислена заработная плата, может ли он разницу внести в кассу? И второй вопрос: Такая разница получилась за счет того, что был на больничном, который ему был выплачен, но ошибочно начислили заработную плату в полном объеме, которую я успела отразить в отчетах 6-НДФЛ и РСВ, будут ли проблемы у предприятия со стороны налоговой?
...Вопрос:
Общий размер удержаний 50% каким образом определять? (зп - ндфл)* 50% и от этой суммы отнимаем удержание в 10%, и то, что остается перечисляем судебным приставам?
Ответ:
Общий предельный размер удержаний (по общему правилу — 50 процентов) должен определяться от «чистой зарплаты» (т. е. зарплаты за минусом НДФЛ). То есть расчёт будет таким: «(з...
Вопрос:
Наша Фирма заключила с фирмой Х, договор на оказание услуг по обеспечению питанием. Фирме Х предоставлено помещение-столовая. Это помещение у нас в аренде. Мы ежемесячно платим фирме Х, 400тр (ндс не предусмотрен) за процесс приготовление пищи, работникам которые будут находиться на буровой. Это будут как наши работники, так и работники подрядных организаций. Работники будут сами расчитываться за приготовленную пищу (цена блюда не будет содержать стоимость услуг по приг...
Вопрос:
ИП на УСН 6% продает личный автомобиль, который не использовался в предпринимательской деятельности. Срок владения более 3х лет. Какие налоги нужно оплатить в данном случае? Т.е. договор купли-продажи заключен именно с ИП, а не с физ.лицом.
Ответ:
Если автомобиль будет продаваться как «личное имущество» и гражданин (ИП) сможет это обосновать, то НД...
Вопрос:
В производственном кооперативе трудятся иностранные работники, у них оформлены патенты на работу, соот-но работодатель удерживает НДФЛ 13 % из заработной платы. Так же эти работники получают в этом производственном кооперативе паевые выплаты. С паевых выплат так же удерживать 13 % или 15 % как не резидентов ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что иностранные работники не являются налоговыми резидентами России.
Вопрос:
Сотрудник авансом взял отпуск в марте на 28 кал. дней, этот отпуск должен быть отработан до 14.02.2023 года. Увольняется 30.06 2022. Удержать можем не всю сумму задолженности, а только 20%.
Вопрос по взносам, НДФЛ и оставшейся задолженности, которую мы не можем удержать, так как я нашла 3 разных варианта.
Ответ:
Вопрос: ИП на УСН доходы с наемными работниками, которые приняты с окладом равным минимальной зп, но оформлены на 0,5 ставки, получает субсидию исходя из условий : вид деятельности относится к пострадавшим и на 01.03.20 есть наемные сотрудники. По поданным заявлениям получает субсидию:
20.05.20 Государственная субсидия по поручению Президента России (постановление Правительства от 24.04.20 №576) по реестру №160...
Вопрос:
Работник прибыл в район Крайнего Севера в январе месяце 2022 г., а трудоустроен в июне 2022 г., оплата проезда положена. Можем ли мы принять к оплате билет с датой ранее, чем дата приема на работу,и надо ли удержать с такой оплаты проезда НДФЛ и начислить страховые взносы?
3. Положение б оплате проезда и провоза багажа (2021).pdf
Вопрос:
Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами плата за услуги по договору об оказании услуг по организации досуга, развлечений, присмотру за детьми в период школьных каникул (то есть детский городской лагерь)? Оплата услуг произведена за ребенка сотрудника, который пойдет в 1 класс напрямую исполнителю услуг и за счет чистой прибыли. Каков бухгалтерский учет по покупку таких услуг?
Ответ:
НДФЛ
Вопрос:
ООО На ОСНО заключается рекламный договор с конкретным спортсменом, в рамках которого ему безвозмездно предоставляется имущество организации (фирменная одежда), а так же приводятся условия ее показа на различного рода мероприятиях (в т.ч. спортивных) и предусматривается возможность получения денежного приза в случае, если он займет призовое место в оговоренных соревнованиях, организованных любыми структурами, при этом рекламодатель может не быть...
Вопрос:
Физическое лицо, резидент РФ, покупает доллары США, открывает счет за рубежом, за эти доллары США покупает/конвертирует местную валюту.
Вопрос перевод долларов США в местную валюту будет считаться продажей долларов с последующей необходимостью уплаты НДФЛ в случае положительной разницы или конвертацией без таковой необходимости?
Далее за местную валюту покупается движимое имущество, которое потом...
Вопрос:
Новое ИП находится на ОСНО, купил строительную технику в лизинг для сдачи в аренду. Через время, все платежи закончились, техника выкуплена, и ИП собирается продать данное оборудование. На каком налогообложении продать выгоднее или хотя бы без потерь?
Вопрос:
В 2021 году наш учредитель, который работает в организации по трудовому договору, получил доходы от организации в виде дивидендов и оплаты труда. Сумма годового дохода за минусом налоговых вычетов превысила 5 млн.руб.
Дивиденды выплачивались в течение года.
Разные виды доходов (дивиденды и...
Вопрос:
Какими налогами облагаются выплаты физ.лицу по ГПД в 2021 и 2022 г.г.?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущений, что гражданско-правовой договор заключен:
– с гражданином РФ, н...
Вопрос:
Сотрудник, гражданин РФ и имеет вид на жительство Италии, работает дистанционно и находится за пределами РФ более 183 календарных дней. По какой ставке удерживается НДФЛ?
Ответ:
Зарплата (вознаграждение за услуги, работы) нерезидента, работающего за рубежом дистанционно, налогообложению НДФЛ на территории России не подлежит.
...
Вопрос:
Организация находится в стадии ликвидации. УСН. Право подписи имеет ликвидатор. Организация в стадии ликвидации отчеты сдает в полном объеме (СВВ-М, 4-ФСС, Страховые, 6-НДФЛ)?
Ответ:
В ходе ликвидации организация представляет ...
Вопрос:
Оклад составляет условно 20900 руб. За первую половину июня выплачен аванс 10450(50%) оклада, с 17 ИЮНЯ СОТРУДНИК уходит на больничный лист по беременности и родам. Заработная плата составит-10947,62. Не знаю как дальше поступить? Подоходный ? Сумма на руки?
Вопрос:
Во время выездной проверки Индивидуального предпринимателя, находящегося на УСН "Доходы" налоговики вменяют ему дробление бизнеса. С какой суммы будет доначислен НДС в размере 20/120 - с суммы, фактически полученной ИП выручки от продаж за проверяемый период или с суммы, начисленной выручки в адрес контрагентов, т.е. c сумм выставленных актов выполненных работ? И по какой методики будет доначислен налог на прибыль?
Ответ:
Вопрос:
Может юридическое лицо оплатить со своего р/с за физическое лицо
Ответ:
Да, может оплатить за гражданина по его просьбе в порядке ст. 313 Гражданского кодекса РФ. Дополнительно отме...
Вопрос:
Наша компания планирует заключить ученический договор с соискателем. Поскольку учебный центр находится в другом городе, возник вопрос: какие обязательные расходы возлагаются на организацию?
Ответ:
Если организация заключает ученический договор с соискателем, то она обязана выплачивать стипендию и расценки за работу, выполненную на практических занятиях, если такие занятия предполагаются по условиям обучения. Расходы на проезд...
Вопрос:
ИП, занимающийся розничной торговлей, хочет разыграть лотерею на магазинах. (полутушка мяса). Будут изготовлены специальные купоны, которые будут приобретать покупатели. Как нужно правильно провести данную процедуру для налоговой. И как нужно провести купон по кассе, чтобы отдать чек покупателю?
Ответ:
Уважаемый пользователь, для правильного и качественного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения:
...
Вопрос:
В ООО - 2 учредителя - физ.лица, доля у каждого по 50%.
Можно ли начислить и выплатить дивиденды только одному учредителю?
Какое будет налогообложение доходов физ. лица в данном случае?
Ответ:
Относительно выплаты дивидендов только одному участнику
Нельзя, если иное не предусмотрено уставом ООО.
Решение о распределении прибыли (части прибыли) между участника...
Вопрос:
...
Вопрос:
Учредитель 100 % доли инсторанной компании, зарегистрированной в Южной Осетии, являющийся гражданином и резидентом РФ получил дивиденды в 2022 г. С южной осетией и РФ нет соглашения об избежании двойного налогооблоожения. Обязан ли учредитель уплатить ндфл 13 % в РФ . Возможно ли уменьшить сумму дивидендов на сумму прибыли КИК?
Ответ:
Дивиденды, полученные налогоплательщиком от контролируемой иностранной компании (КИК), освобождаются от...
Вопрос:
Физическое лицо владеет долей 100% в УК номинальная стоимость 20 000 рублей с 17.08.2017 года . Далее 13.02.2018 года увеличена стоимость УК до 100 000 рублей. Продает в сентябре 2022 за 1 млн. рублей . Попадает под НДФЛ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что доля (100 процентов) в УК физического лица не менялась (то есть физическое лицо владеет 100-процентной долей в УК более пяти лет).
Нет, НД...