Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Собственник нежилого здания (административного центра) - физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП (УСН "доходы", 6%). Здание приобретено физическим лицом в 2021 г. по договору купли-продажи, сдается в аренду. У вышеуказанного физического лица есть внебрачная дочь (несовершеннолетняя),...
Вопрос:
У сотрудника после смены статуса с резидента на нерезидента образовался долг по НДФЛ после пересчета на ставку 30%. Можно ли по заявлению сотрудника на основании письма Роструда от 26.09.2012 №ПГ/7156-6-1 не придерживаться лимита 20% от зарплаты, а удержать полную сумму налога, если сотрудник хочет вернуть долг по НДФЛ полностью?
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован.
В случае утраты...
Вопрос:
В каком случае будет облагаться НДФЛ оплата коммунальных расходов арендодателю:
1) Если переменная часть арендной платы согласно договору эквивалентна сумме потребленных арендатором коммунальных ресурсов.
2) Если оплата потребленных коммунальных услуг не является частью арендной платы, а поименована в договоре как комп...
Вопрос:
Ответ:
Вопрос:
Сотрудник организации до 04.03.2022 года работал по трудовому договору.
С 05.03.2022 года с ним был заключен договор ГПХ. 01.10.2022 года подписано дополнительное соглашение к договору ГПХ, в котором закреплено место оказания услуги по договору - территория иностранного государства и прописано, что исполнитель сам несет рассчитывает и уплачивает НДФЛ, а также несёт ответственность за достоверность расчета и своевременность его уплаты в бюджет. 13.10.2022 года физлиц...
Вопрос:
В 2019 году вышел на пенсию, до выхода н пенсию бы трудоустроен и платил НДФЛ. В 2022 году купил жилье
Может ли пенсионер воспользоваться имущественным вычетом на покупку жилья за предыдущие 3 года до выхода на пенсию?
есть ли такое право на купленное жилье до 2014 года( ранее вычетом не по...
Вопрос:
...
Вопрос:
Иностранный гражданин получил патент на трудовую деятельность 18.03.2022г., каждый месяц исправно платит за него фиксированный платеж 4 990 руб. К нам устроился на работу с 01.11.2022 г., (до этого у других работодателей не работал) его сумма НДФЛ с з/платы составляет 2 515 руб. Могу ли я взять к зачету его уплаченную сумму за патент 34 930 руб. (7 мес.х4990,00)? Если, да. Тогда он будет получать з/плату в полном объеме без удержания НДФЛ.
Ответ:...
Вопрос:
Сыну подарила автомобиль . Если он будет продавать автомобиль, через сколько лет можно продать без начисления НДФЛ и если продаст раньше срока как будет рассчитываться НДФЛ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что сын не использует автомобиль в предпринимательской деятельности, и является налоговым резидентом России для НДФЛ на момент продажи.
От НДФЛ освобождается доход от продажи, если срок нахо...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
Предприятию на праве собственности принадлежат транспортные средства. Работники предприятия, управляя транспортными средствами, систематически нарушают правила дорожного движения. В связи с тем, что административная ответственность за нарушение ПДД возлагается на собственника транспортного средства, предприятие уплачивает административны...
Вопрос:
У нас IT компания, на основании Постановления правительства Самарской области нашим сотрудникам выплачивается компенсация расходов ипотечного кредита, из которой 100000 на сотрудников перечисляет в Самарский фонд жилья наша организация. С сумм, перечисленных в Совжи для компенсации расходов по ипотеке сотрудникам надо ли уплачивать какие-либо налоги? Наша организация работает на УСН 6%
Ответ:
Налоговых обязательств не возникает....
Вопрос:
По какой ставке нужно производить удержание НДФЛ сотрудников, годовой доход которых превышает 5 млн. рублей при выплате в январе 2023 года заработной платы за декабрь 2022 года. Будет ли выплата за декабрь 2022 года относится к доходам 2023 года?
Ответ:
По мнению Минфина и ФНС России, для расчета НДФЛ зарплата за декабрь 2022 г. будет в полной сумме относиться к доходу 2023 года. Исходя из этого, налоговую базу для прогрессив...
Вопрос:
...
Вопрос:
В ООО вошел учредитель с долей в 30%, ООО в бух учете отразили изменение долей. Через месяц новый учредитель отдает свою долю в доверительное управление в ПИФ
Отражается ли в бух учете ООО передача своей доли учредителем в ПИФ?
Ответ:
Передача доли в уставном капитале общества в доверительное управление не отражается в бухучете. Право собственности сохраняется за учредителем и факт хозяйственной жизни, подлежащий отражени...
Вопрос:
Организация компенсирует работникам стоимость питания в фиксированной сумме, установленной приказом. деньги перечисляются на отдельную карту. в связи с изменениями 2023 года, вроде необходимо удержать ндфл, но тогда работник получит меньшую сумму на питание. Поэтому продумываем разные варианты, не хочется чтобы работники питались в столовой на меньшую сумму, да это вызовет недовольство в коллективе. Компенсация является составляющей зарплаты, на нее считаем уральский коэфф...
Вопрос:
У нас строительная организация и мы перечислили самозанятому доход 29.12.2022г. Оказалось, что у него был доход не только с нашей организацией и этим платежом был превышен доход в 2,4 млн руб. Что можно сделать сейчас? Можно ли вернуть излишне перечисленный платеж или переквалифицировать его в займ? Какие варианты решения этого вопроса допустимы? Этот самозанятый нам очень нужен.
Может ли самозанятый вып...
Вопрос:
Приобретена квартира по договору долевого строительства за счет средств ипотеки. Квартира полностью оплачена в 2019 (за счет кредитных средств)
Акт приема передачи и право собственности оформлены в 2022 году.
Право на возврат НДФЛ возникает при полной оплате квартиры в 2019 году?
Ответ:
Право на имущественный вычет по НДФЛ возникает с даты подписа...
Вопрос:
Как правильно и в каком порядке производить удержания из ЗП. До удержания НДФЛ? или после? Программа 1С автоматически удерживает после НДФЛ. А сотрудники УФСИН настаивают, что вначале 10%, потом 50%, только потом НДФЛ.
Удерживается 10% из ЗП по исполнительным работам, без исключения сумм налогов;
Удерживается 50% из ЗП алименты
Ответ:
В общем слу...
Вопрос:
ООО на ОСНО занимается ремонтом нефтяных скважин. Работники работают по вахтовому методу. за каждый день работы выплачивается надбавка за вахтовый метод работы взамен суточных в размере 1000 руб. в сутки.
-Облагается ли сумма превышения суточных ( 1000 -700) 300 руб. в день НДФЛ и страховыми взносами, ФСС НС в 2023 году при вахтовом методе работы ??
- в 2022 году Минфин России подготовил проект закона о внесении изменений в п. 1 ст. 217 и подп. 2 п. 1 ст....
Вопрос:
Если мы платим налоги по КБК не единого налога, а выбрали оставаться на платежных поручениях в качестве уведомления, и перечисляем ндфл, взносы и остальные налоги на единый счет, но каждый налог по своему отдельному кбк, в этом случае в бух учете мы оставляем все проводки как и раньше, взносы на 69 счете, ндфл на счете 68.01? В этом случае относить...
Вопрос:
Как правильно скорректировать уведомление:15.01 и 23.01 организация внесла единый платеж по 1500 руб. 15.01 и 23.01 были поданы 2 уведомления по 1500 на кбкусн (второе уведомление скорее всего не легло на нужный кбк и должен зависнуть на едином счете, правильно?), учитывая , что срок по уплате усн не наступил, принято решение перенести 3000 на ндфл за обособленное подразделение по сроку аванса за январь 2023 (25.01), зарплата за декабрь выплачена в декабре, в эти 3000 п...
Вопрос:
...
Вопрос:
Часто на предприятии в счет удержания из заработной платы работники под ведомость собирают денежные средства в случаях :
- в связи со смертью родственников
- на день рождение
- другими обстоятельствами
В связи с изменениями НДФЛ с 2023г как можно правильно производить выдачу в таких случаях ?
Уточнение : на предприятии зарплата за 1 половину выдается 30 числа и 15 числа за 2 половину . 17.01.23г работник попросил по заявлению в счет...
Вопрос:
В нашем институте по трудовому договору оформлен преподаватель, который проживает в г.Коломна.
В основном у него занятия проходят дистанционно. Но в очные модули он должен вести занятия в институте.
Пункт 5.2 ТД гласит: Работодатель обязан создать преподавателю условия для успешного выполнения обязанностей, предусмотренных трудовым...
Вопрос:
Как правильно применить стандартный налоговый вычет при начислении аванса и зарплаты за январь 2023 год. Срок выплаты аванса 16 января, срок выплаты зарплаты 1 февраля? По новым правилам дата получения доходов является день выплаты - 1 февраля, нужно ли применить вычет к этой выплате?
Ответ:
За январь 2023 года вычет можно предоставить 16 января. Вычет за февраль можно применить 1 февраля, тогда вычет к авансу за февраль прим...
Вопрос:
В 2021 году в каждом месяце удержан и перечислен налог 35% с материальной выгоды по беспроцентному займу. В связи с антикризисными мерами в 2022 согласно изменениям удержанный с материальной выгоды налог за 2021 по заявлению работника вернули (перечислили) в сентябре 2022г.В каких периодах. когда и как, в каких строках внести изменения в форме 6 НДФЛ за 2021 год.
Ответ: &nbs...
Вопрос:
В каком году нужно отражать в отчете 2-НДФЛ начисленную заработную плату декабря 2022 г., которая выплачена в январе 2023 г.?
Ответ:
Выплаченную в январе 2023 года зарплату нужно отразить в справке о доходах за 2023 год.
В связи с изменениями законодательства зарплата за вторую половину декабря 2022 года, выплаченная в 2023 году, относится к доходам 2023 года, то есть к...
Вопрос:
Негосударственный пенсионный фонд, выплатил своему работнику выкупную сумму по договору НПО в апреле 2022г. В результате формирования справок 2НДФЛ выяснилось, что по итогам года совокупный доход физлица превысил 5 млн.руб. и налоговая база по доходам по трудовой деятельности определялась без учета выкупной суммы.
Вопрос: должен ли Фонд при расчете НДФЛ по трудовым доходам учитывать доход по выплате выкупной суммы или же это разные налоговые базы, для которых должны...