Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
В нашем институте по трудовому договору оформлен преподаватель, который проживает в г.Коломна.
В основном у него занятия проходят дистанционно. Но в очные модули он должен вести занятия в институте.
Пункт 5.2 ТД гласит: Работодатель обязан создать преподавателю условия для успешного выполнения обязанностей, предусмотренных трудовым...
Вопрос:
Как правильно применить стандартный налоговый вычет при начислении аванса и зарплаты за январь 2023 год. Срок выплаты аванса 16 января, срок выплаты зарплаты 1 февраля? По новым правилам дата получения доходов является день выплаты - 1 февраля, нужно ли применить вычет к этой выплате?
Ответ:
За январь 2023 года вычет можно предоставить 16 января. Вычет за февраль можно применить 1 февраля, тогда вычет к авансу за февраль прим...
Вопрос:
В 2021 году в каждом месяце удержан и перечислен налог 35% с материальной выгоды по беспроцентному займу. В связи с антикризисными мерами в 2022 согласно изменениям удержанный с материальной выгоды налог за 2021 по заявлению работника вернули (перечислили) в сентябре 2022г.В каких периодах. когда и как, в каких строках внести изменения в форме 6 НДФЛ за 2021 год.
Ответ: &nbs...
Вопрос:
В каком году нужно отражать в отчете 2-НДФЛ начисленную заработную плату декабря 2022 г., которая выплачена в январе 2023 г.?
Ответ:
Выплаченную в январе 2023 года зарплату нужно отразить в справке о доходах за 2023 год.
В связи с изменениями законодательства зарплата за вторую половину декабря 2022 года, выплаченная в 2023 году, относится к доходам 2023 года, то есть к...
Вопрос:
Негосударственный пенсионный фонд, выплатил своему работнику выкупную сумму по договору НПО в апреле 2022г. В результате формирования справок 2НДФЛ выяснилось, что по итогам года совокупный доход физлица превысил 5 млн.руб. и налоговая база по доходам по трудовой деятельности определялась без учета выкупной суммы.
Вопрос: должен ли Фонд при расчете НДФЛ по трудовым доходам учитывать доход по выплате выкупной суммы или же это разные налоговые базы, для которых должны...
Вопрос:
Декретные выплаты и больничные выплаты за счет фсс как то должны быть отражены в моих отчета 6-НДФЛ (или в других) у сотрудника или нет?
Ответ:
Данные выплаты не отражаются в отчетности организации по НДФЛ и страховым взносам.
НДФЛ не облагаются все виды предусмотренных законодательством государственных пособий, а также выплат и компенсаций...
Вопрос:
Вопрос: Зарплата за декабрь 2022 г. выплачена 10.01.2023, НДФЛ с неё перечислен до 30.01.2023г. Они должны попасть в 6-НДФЛ за 1 кв.2023 г., но тогда у нас возникают расхождения со страховыми взносами, которые относятся к декабрю 2022 г. Как правильно отразить зарплату в 6-НДФЛ, может все-таки стоит отразить ее...
Вопрос:
У организации-работодателя есть работники, призванные на военную службу по мобилизации. В подтверждение прохождения ими военной службы по мобилизации у работодателя есть справки по форме №5 из воинской части, в которой мобилизованные работники проходили обучение. В настоящее время мобилизованные работник...
Вопрос:
У ИП в 2020г в штате были сотрудники, которые в последствии были уволены в декабре 2020г. В 2021 и 2022г ИП осуществляет деятельность без сотрудников.
Обязан ли ИП сдавать нулевые отчеты по страховым взносам и 6-НДФЛ,4ФСС?
Ответ:
Вопрос:
У нас есть сотрудник, с которым сначала был заключен трудовой договор, по условиям которого, его работа является дистанционной, место работы - по месту жительства в РФ. Затем сотрудник уезжает 24.02.22 за границу, заключается доп.соглашение к трудовому договору, что место работы находится за пределами РФ. Как быть с налогообложением НДФЛ? можем мы с 24.02.22 не облагать доход
НДФЛ как доход, полученный от источников за пределами РФ? пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ) и еще о...
Вопрос:
В марте 2022г. супруга продала недвижимое имущество.
В августе 2017 года оно было приобретено в собственность мужем (они были в браке), жене передано по брачному договору.
Какие вычеты можно применить при продаже, можно ли использовать в вычетах стоимость покупки , денежные средства потраченные на ремонт и отделку. Если да, какими документами подтвердить расходы? Достаточно чеков, распеч...
Вопрос:
1/4 доли была куплена в 2011 году, 3/4 доли получена в дар в 2021 году, в 2023 данную квартиру (единственное жилье) продаю.
Нужно ли отчитываться в налоговую инспекцию по продаже 3/4 доли?
Будет ли налог к оплате от продажи 3/4 доли ?
Ответ:
Облагаемого налогом дохода не возникает. Отчитываться не нужно.
В общем случае освобождаются о...
Вопрос:
Необходимо выполнить перерасчет заработной платы за 2021 год. Каким образом отразить в 2023 году перерасчет ЗП и нужно ли сдавать уточненные расчеты по страховым взносам за 2021 год и 6-НДФЛ за 2021 год? Как правильно отразить в отчете 6 НДФЛ НЕ УДЕРЖАННЫЙ НАЛОГ. оплата прошла по нему в феврале 2023. Нужно ли эту сумму показать в уведомлении до 25 февраля и какой период поставить в уведомлении
1.Перерасч...
Вопрос:
В 2022 году из ООО вышли два учредителя. Оба владели долями более пяти лет. Первому действительная доля доля была выплачена имуществом. Второму - денежными средствами. НДФЛ мы не удерживали, так как владение долями было более пяти лет.
Нужно ли было отражать эти суммы в 6НДФЛ и соответственно в Приложении к 6НДФЛ (2НДФЛ) как необлагаемые?
Ответ:
Нет, отражать не...
Вопрос:
Владелец инвестиционных паев (физическое лицо) закрытого паевого инвестиционного фонда в рамках частичного погашения паев по инициативе управляющей компании получает денежное возмещение.
Каким образом будет определяться его налогооблагаемая база и какая ставка налога будет применяться при условии, что данный пайщик является налоговым резидентом Республики Кипр.
Ответ:
При погашении паев паевых инвестиционных фондов финанс...
Вопрос:
Какие есть варианты оплаты личного налога физ лица (от продажи ТС), сотрудника предприятия, с расчётного счёта ООО или с ИП?
Как это оформить документально?
Какие существуют риски?
Ответ:
Налоговый кодекс РФ допускает уплату налогов за граждан иным лицом. Основанием для оплаты может быть приказ руководителя ООО, любо договор займа гражданину на сумму налога, либо договор дарения (зависит от условий оплаты налога...
Вопрос:
ИП на ОСНО без сотрудников , занимается продажей товаров и хотят еще покупать и продавать золотые инвестиционные монеты у физлиц, физлицам. Как правильно вести учет по таким сделкам, какие нужно оформлять документы при покупке и при продаже, какие отчетные декларации нужно подавать в налоговую по таким сделкам, как рассчитывать ндс при покупке и продаже монет физлицам, как считать ндфл по таким сделкам? ...
Вопрос:
Физическое лицо, резидент РФ зарегистрировал в 2022 году компанию в Узбекистане с долей участия в ней 100%. На основании ст. 25.13 НК РФ данное физическое лицо признается контролирующим лицом иностранной организации. До 30.04.2023 года необходимо предоставить в налоговый орган Уведомление о КИК и документы подтверждающие размер прибыли КИК.
1. Какие документы являются подтверждением прибыли КИК?
2. Расчет налога на доходы физического лица с прибыли КИК должен...
Вопрос:
Как верно отразить депонированную заработную плату в марте 2023 года (зп за февраль) в отчетах 6-ндфл за первый квартал 2023г. и ЕФС-1, и нужно ли подавать корректирующие персонифицированные сведение по зп за февраль и корректировку уведомления по ндфл за март?
Ответ:
Вопрос:
Компания заключила договор с образовательным учреждением для аттестации своих работников. Но помимо штатных работников была оплачена аттестация для работающих по ГПД ( в т.ч. за самозанятых и ИП на УСН, с которыми у компании заключены договоры). Какие налоговые риски могут быть у самой компании в данном случае?
Вопрос:
Исчисление НДС и НДФЛ ИП при реализации товара по подарочному сертификату?
Ответ:
НДФЛ
Доход от реализации товаров безопаснее признавать в момент реализации подарочных сертификатов. Неотоваренный аванс (сертификат) учитывается в составе облагаемых доходов также на общих основаниях.
...
Вопрос:
У нас работают иностранные граждане - Таджикистан и Узбекистан.
В 2022 году с ними заключены договоры, на основании которых удерживался НДФЛ. Иностранцы оплачивали патенты. Написали заявления о возмещение НДФЛ с приложенными документами.
Нами в 2023 году были поданы заявления в ИФНС на возврат НДФЛ иностранцам. Из ИФНС пришли положительное решение на возврат НДФД.
- Как их вернуть иностранцам?
- Мы можем их вернуть в этом году за прошлый год?
Вопрос:
Можно ли получить вычет при покупке земельного участка под ИЖС, если я уже получала вычет при покупке квартиры??
Ответ:
Если Вы получали вычет по квартире до 2014 года, то повторно получать нельзя. Если вычет по квартире получен за периоды после 1 января 2014 года, то вычет при покупке земельного участка под ИЖС можно получать при условии, что при покупке ква...
Вопрос:
Сотрудник организации был направлен в командировку. Ему оплачены суточные расходы и расходы на проживание без подтверждающих документов. По возвращении из командировки в бухгалтерию предоставлены документы подтверждающие проезд.
По истечении месяца в бухгалтерию предприятия поступают документы от организации где указано питание и проживание сотрудника. Мы производим расчет с этой организацией за предоставленные услуги. В организации питание работников находящихся в...
Вопрос:
Сотрудник принят на работу совместителем (внешний) 14.09.2022, на 1/2 ставки фонд зар. платы за 2022 год составил 45425-00 рублей.
В 2023 году принес больничный лист с 10.04.2023 по 19.04.2023.
45425-00 /730 дней=62,23 рубля 1 день больничного.
Как правильно посчитать пособие по нетрудоспособности?
Ответ:
Уважаемый пользователь, на основании ...
Вопрос:
ИП приобрел зем. уч. для ведения деятельности (оформлен на физ. лицо =ИП), в собственности менее 3-5 лет. Налоговая применяет положение статьи 214.10 п. 2 НК РФ 70% от кадастровой цены. Правомерны ли их требования? ИП на ОСНО
Ответ:
Да, требования правомерны.
Доходы гражданина (в т. ч. ИП) от продажи объекта недвижимости сравниваются с его кадастровой стоимостью, внесенной в ЕГРН и подлежащей примен...
Вопрос:
Если на организацию на сотрудника пришло уведомление из налоговой о возмещении ему имущественного вычета, имеет ли право руководитель отказать сотруднику в этом? Ведь не имеет значения организация этот НДФЛ отправит в налоговую или выплатит сотруднику.
Ответ:
Нет, не имеет права отказать. Даже если вычет работнику организацией не будет предоставлен вовремя, то впоследствии придётся вернуть работнику переплату (по его з...
Вопрос:
По нескольким сотрудникам организации НДФЛ за прошлый год исчислен, но НЕ доудержан и НЕ перечислен. Это отражено в отчете 6-НДФЛ за 4 кв 2022 года в Разделе 2 по стр 170 и в Приложении 1.
Данный НДФЛ был удержан при выплате текущего (2023) года, отражен в уведомлении (до 25.01.2023), отражен в отчетности 6-НДФЛ за 1 кв 2023 по строке 021 и перечислен как ЕНП до 28.01.2023 года
1) Должно ли ООО «Азбука сыра» предоставить корректирующую отчетность...