Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
В организации в январе 2025 года увольняется сотрудник по соглашению сторон с выплатой выходного пособия, сумма пособия превышает трехкратный средний заработок. Как рассчитать базу для облагаемого и необлагаемого НДФЛ с учетом изменений с 01.01.2025 г., если можно то с примерами
Ответ:
НДФЛ при увольнении удерживать работодателю не нужно с выплат, установленных трудовым законодательством (с учетом ряда условий и за исключением компенсац...
Вопрос:
Сотрудник смежного отдела исполнял часть обязанностей на вакантной должности другого отдела , при закрытии вакансии проводил обучение вновь пришедшего сотрудника, документ на оплату за совмещение профессий и обучение сотрудников не был оформлен вовремя. Могут ли данные выплаты быть начислены и выплачены в следующем отчетном периоде ( год), как отразить данные затраты в БУ и НУ.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что ор...
Вопрос-1:
У сотрудника двое детей, первому 20 лет, второму 14 лет. На первого ребенка вычет не получает, а на второго мы должны предоставлять в 2025 году вычет 2800 руб или он уже как первый считается и 1400 руб?
Сотрудница мать-одиночка, вышла замуж, сохраняется за ней право двойного вычета? Если нет, с какого момента переставать предоставлять?
Отве...
Вопрос:
Какую форму справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган следует оформлять с 01 января 2025 года (весь 2024 год налоговые инспекции принимали только старую форму, утвержденную Приказом Минздрава Росcии и МНС Росcии от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256)?
Ответ:
Форма справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, которая действует с 1 января 2024 года, утверждена Приказом Ф...
Вопрос:
У меня по сотруднику есть:
Постановление от ФССП ...(алименты) 60% дохода;
Извещение от ФСИН (удержание у осужденного к исправительным работам) 10% из заработной платы.
60% высчитываю из суммы оставшейся после удержания НДФЛ,
а 10% вычитать из оклада или тоже после вычета НДФЛ?
Вопрос:
Может ли ИП принимать расходы, связанные с ремонтом собственного средства, а также расходы на ГСМ? Если да, то какими документами необходимо подтвердить данные расходы?
Речь идет о легковом автомобиле.
Используется как для личных нужд, так и для перемещения между торговыми точками. Магазины расположены в разных районах области.
Ответ:
Можно учитывать в расходах затраты на ремонт автомобиля и на ГСМ при наличи...
Вопрос:
Добрый день, учредитель - директор является высококвалифицированным специалистом и единственным сотрудником какие отчеты должна сдавать фирма в ФНС и СФР ?
Уточните, какой статус у единственного учредителя - директора: временно пребывающий, временно или постоянно проживающий иностранный гражданин?
Добрый день, временно пребывающий
Ответ:
НДФЛ
Информацию о полученных работником доходах отразить нужно:
– в регистрах налогового...
Вопрос:
К корпоративному мероприятию ООО закупило торт у своей сотрудницы, которая занимала должность специалиста по тендерам, а в свободное время пекла торты. Она выставила счет, акт и чек на торт корпоративный, который мы оплатили. Через месяц пришло требование ИФНС о том, что эту закупку нужно трансформировать в ГПД и обложить страховыми взносами и НДФЛ, пересдать перс.сведения и отразить в 6-ндфл. С требованием не согласны, ведь это не услуга по факту, а торт. И режим НПД н...
Заголовок: Оплаты самозанятому, превышение дохода, не пробитые чеки
Вопрос:
При закрытии 2024 года, было обнаружено, что самозанятый не пробивал и не присылал чеки с сентября по декабрь 2024. В сентябре он привысил лимит 2,4 млн.
Как нам правильно выйти из сложившейся ситуации? Какие документы и отчеты сделать нам и самозанятому?
Если он вернет нам эти деньги, но уже 2025 годом, будут ли последствия и можно ли так сделать вообще?
В январе 2025 самозанятый...
Заголовок вопроса: Налогообложение выплаты действительной стоимости доли вышедшему участнику имуществом.
Вопрос:
ООО ранее применяло УСН (доходы) до 30.06.2023 г. С 01.07.2023 г. на ОСНО.
В июне 2023 г. из ООО вышел участник, составлено было Соглашение о выплате действительной стоимости доли (ДСД). Затем частично задолженность по выплате ДСД погашалась в 2023 г..
В декабре 2024 г. было заключено Соглашение о выплате ДСД имуществом.
Вопрос: какие возникают налоги при вып...
Вопрос:
Организация планирует работать с физическими лицами по договорам ГПХ во всех регионах России, юридический адрес организации в г. Москва. Просьба дать консультацию в части:
1) Налогообложения и сдачи отчётности при заключении договора с физическим лицом из региона с Районным коэффициентом, где у организации нет открытого обособленного подразделения. Место заключения договора ГПХ город Москва, оказание услуг будет производится в регионе проживания физического лица:
- Н...
Вопрос:
Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2025г предоставляется до какого возраста?
Ответ:
Право на данный вычет ограничено не только суммарным доходом получателя, но и временем действия. Вычет в общем случае действует до:
– окончания года, в котором ребенок (в т. ч. ребенок-инвалид) достиг возраста 18 лет;
– окончания года, в котором учащийся очной формы обучения (студент, аспирант, ординатор, интерн, курсант, слушатель), в том числе являющи...
Вопрос:
Организация, осуществляющая продажу ювелирных изделий через розничную сеть, планирует провести акцию в целях продвижение и стимулирование розничных продаж ювелирных изделий, а также увеличения лояльности розничных покупателей для неограниченного круга лиц. При покупке набора в нем может находится карта с промокодом на получение скидки, размер номинала промокода на скидку 30 000 рублей. Воспользоваться промокодом можно только при покупке ювелирного изделия.
Является ли скидка по п...
Вопрос:
В 2024 году при расторжении трудового договора с сотрудником Общества по соглашению сторон ему были переданы права и обязанности по договору
лизинга автомобиля. Согласно договору между Обществом, сотрудником и Лизингодателем сотрудник должен перечислить Обществу плату за передачу прав и обязанностей по договору лизинга. Сумма должна быть выплачена в течение рабочих 5 дней с момента подписания договора.
Договор подписан 13.06.2024 г. До настоящего времени оплата от бывшего сот...
Вопрос:
Если заработная плата выплачивается за декабрь в январе ,нужно ли в справках 2НДФЛ показывать доход за декабрь
Ответ:
Нет, невыплаченную зарплату указывать в отчетности не нужно. В справке о доходах (приложение № 1 к расчету 6-НДФЛ) за 2024 год зарплата за декабрь, выплаченная в январе 2025 года, и НДФЛ, рассчитанный и удержанный с нее, не отражаются. Они будут указаны в справке за 2025 год.
Приложение № 1 "Справка о доходах и суммах налога физического лица&...
Вопрос:
По какой ставке НДФЛ облагаются в 2025 году доходы генерального директора не учредителя и прочего (исполнительного, коммерческого и т.п.) директора-учредителя нерезидента, работающих дистанционно из-за рубежа? Доходы коммерческого директора не учредителя нерезидента, работающего дистанционно из-за рубежа попадают под действие статьи пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ или его доходы облагаются как доходы обычного сотрудника нерезидента, работающего дистанционно из-за...
Вопрос:
ИП заключил трудовой договор в 2022, в 2023 работник уволился. Других договоров ни трудовых, ни ГПД он не заключал. Отчетность за 2023 6-НДФЛ и РСВ вся сдана. Обязан ли ИП сдавать РСВ и 6-НДФЛ в 2024 году?
Ответ:
При отсутствии работников 6-НДФЛ сдавать не нужно. Относительно РСВ ответ на вопрос законодательно не урегулирован.
Вопрос-1:
физическое лицо подарило в 2024 г. своей супруге недвижимое имущество (здание офиса и склада) и земельный участок, на котором оно располагается. Данное имущество было ранее использовано в предпринимательской деятельности(сдача в аренду юридическим лицам) , супруга зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя и также будет продолжать использовать имущество в предпринимательской деятельнос...
Вопрос-1:
У Организации со страховой компанией заключен Договор ДМС (год). Ежемесячно в СК уплачивается фиксированная сумма (450 р за человека), которая состоит из : 1 часть удерживается из зарплаты работников по заявлению (380 руб) + 2 часть доплачивается предприятием до не...
Вопрос-1:
Сотрудник уволился по соглашению сторон в размере 5 сред.зарплат в августе 2024г.
С суммы превышающей 3 средней зарплаты удержали НДФЛ.
В сентябре 2024г. он вновь принимается на работу по срочному трудовому договору, а в декабре 2024г. вновь увольняется по соглашению сторон с 5 сред. зарплатами.
...
Вопрос:
В январе 2025 г. в организацию устроился работник, который зарегистрирован в качестве ИП и параллельно ведет предпринимательскую деятельность на УСН (доходы). У этого сотрудника трое детей.
Считается ли доход ИП при исчислении базы (450 000,00 тыс.руб. с 2025 г.) для применения вычетов на детей? Если да, то на основании чего рассчитать доход за январь (февраль,...) 2025 г. при начислении з/п?
Ответ:
Вопрос:
Объясните порядок заполнения декларации 6 НДФЛ.
И объясните, пожалуйста должны они сходиться с уведомлениями об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
Ответ:
По общему правилу должны сходиться...
Вопрос:
Физ. лицо продает квартиру в 2025 году ( в собственности менее 3 лет). Входит ли в одну налоговую базу продажа квартиры (за 2.4 млн. )и заработная плата (600т.р)? т.е прогрессивная ставка действует на заработную плату (до 2,4 млн-13%) и продажа недвижимости (до 2,4 млн.-13% и свыше 2,4 млн-15%)
И эти доходы не суммируются?
Ответ:
Нет, зарплата и доход...
Вопрос:
Мы подписали договор ГПХ, с нерезидентом, по договору он работает на территории европейского государства, предоставляет услуги по организации деловой встречи с представителями поставщика оборудования, вопрос:
1. Какая ставка НДФЛ должна примениться - 30% или по прогрессивной шкале 13, 15,18%?
2. При составлении отчетности 6-НДФЛ какой статус поставить 2 или 8 или мы не включаем его в 6-НДФЛ? У нег...
Вопрос:
Физическое лицо подарило в 2024 г. своей супруге недвижимое имущество (здание офиса и склада) и земельный участок, на котором оно располагается. Данное имущество было ранее использовано в предпринимательской деятельности(сдача в аренду юридическим лицам) , супруга зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя и также будет продолжать использовать имущество в предпринимательской деятельности в дальнейшем. Именно в связи с тем, что имущество...
Вопрос-1:
Участник общества подал заявление о выходе из Общества в декабре 2024 г. Владение долей более 5 лет. В декабре были сделаны проводки Дт 80.01. Кт 80.09 Переход доли от Участника к ООО по номинальной стоимости
Дт 81.09 Кт 75.02 отражена задолженность перед вышедшим участником в размере действительной стоимости
Дт 75.02 КтКт 51 перечислена частичная оплата действительной стоимости Участнику.
Следующие платежи будут произведены до декабря 2025 года.
Вопрос В 2025...
Вопрос:
ИП на УСН 15% перешел на ОСНО. До перехода на ОСНО ИП оплатил основные средства. Основные средства были приняты к учету после перехода на ОСНО.
Может ли ИП принимать к налоговому учету сумму ежемесячной амортизации по основным средствам, оплаченным при УСН 15%, а принятым к учету при ОСНО?
Ответ:
Здравствуйте!
Ответ подготовлен исходя из допущения...
Вопрос:
Организация продала автомобиль 10 февраля 2014 года. С учета в ГИБДД машину не снимали. Новый собственник вплоть до настоящего момента (январь 2015 года) не перерегистрировал автомобиль на себя. В ГИБДД данный автомобиль числится за компанией, притом что почти год ей не принадлежит (был договор купли-продажи ТС, оплата произведена покупателем и оформлены все финансовые документы: счет-фактура, товарная накладная, акт приема-передачи ТС).
Как организации рассчитывать тр...
Вопрос:
ООО оплатило транспортные услуги ИП. Услуга выполнена, но акт выполненных работ отсутствует. Поставщик услуг не отвечает на тел. звонки. Как провести в бух.учете услугу и избежать проблем с ИФНС?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС и налога на прибыль организаций, в целях налогообложения прибыли учитывает доходы и расходы методом начислен...
Вопрос:
Организация приобрела автомобиль в 2012г. (УАЗ-ПИКАП-относится к группе грузовых автомобилей, мощность-128 л.с.), в 2014 году 22.04.2014г. автомобиль был продан. Как рассчитать транспортный налог за 2014г.?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров к производству Службой консалтинга принимаются вопросы, относящиеся к сл...