Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
ИП на ОСНО в августе 2024 года заключил договор подряда на оказание услуг по устройству внутренних инженерных сетей водопровода с ООО на общую сумму 14 000 000 руб. с НДС 20%. В 3 квартале 2024 года ИП получил авансовые платежи на общую сумму 7 000 000 руб. с НДС 20%. Окончательное выполнение работ по договору планируется не раньше 1 квартала 2025 года. В связи с тем, что основные расходы (закупленные материалы, комплектующие) будут приняты к учету только в момент оконч...
Вопрос:
В нашей организации была задержка зарплаты. Работники подали жалобу в прокуратуру. По решению суда были удержаны:
1. денежная компенсация за задержку, предусмотренную ст. 236 ТК РФ в размере 107 рублей 24 коп.
2. компенсация морального вреда в размере 4000 рублей.
3. государственная пошлина в размере 700 рублей.
Вопрос: как учесть расходы в бухгалтерском и налоговом учете?. Можно включить в расходы по налогу на прибыль? Облагается выше перечисле...
Вопрос:
Главного бухгалтера уволили по соглашению сторон. Согласно этому соглашению, было выплачено выходное пособие в размере 10 окладов.
Как облагается НДФЛ и страховыми взносами такое пособие?
Ответ:
НДФЛ
С сумм выплат работнику при увольнении удерживать работодателю не нужно с выплат, установленных трудовым законодательством (с учетом ряда условий и за исключением компенсации за неиспользованный от...
Вопрос:
ИП оформляет на работу граждан из Казахстана. ИП заключает договор с хостелом за проживание этих граждан в регионе, где зарегистрирован ИП. Будут ли возникать с суммы оплаты за проживание какие-то налоги и если да, то в каких размерах и в какой момент? Вначале делается предоплата за проживание, а после будет акт с указанием срока и суммы проживания. Можно ли понесенные расходы отнести в расходы в НУ если ип на...
Вопрос:
Здравствуйте.
В нашей организации был заключен договор на поставку товаров с индивидуальным предпринимателем, по которому он выступал в качестве покупателя. На сегодняшний день индивидуальный предприниматель исключен из ЕГРИП. Принято решение оставшийся долг по вышеуказанному договору простить ИП. При этом физическое лицо не является и не являлся сотрудником нашей организации, но находился в категории взаимозависимых лиц. С суммы прощенного долга исчислен НД...
Вопрос:
ИП перечисляет зарплату работникам через зарплатный проект по коду "33". Может ли индивидуальный предприниматель также перечислять себе на личную карту деньги через зарплатный проект по коду "33"? Считается ли это зарплатой и надо ли удерживать НДФЛ с суммы, которая будет переведена по коду "33" на личную карту ИП? Какие штрафы или административные правонарушения предусмотрены? Если ИП не удержал НДФЛ с личный сумм переведённых на свою личн...
Вопрос:
Сотрудник организации использует личный автомобиль в производственных целях. Приказом руководителя установлен лимит расхода бензина в месяц в размере 100л, заправка автомобиля осуществляется сотрудником по топливной карте, оформленной на организацию. Сотрудник не предоставляет путевые листы (ситуация рассматривается без допущения, что путевые листы нужно потребовать, обязать сотрудника предоставлять и т.д.). Организация не принимает расходы на топливо в целях налогового уч...
Вопрос:
ООО на УСН "доходы-расходы".
Заключили с СБЕРЗдоровье годовое медицинское обслуживание для сотрудников нашей компании, договор на год, подключаем услуги и оплачиваем сразу одномоментно.
Нашим сотрудникам и их семьям будут доступны безлимитные онлайн-консультации врачей более 20 специальностей, приёмы в клиниках по всей России, сдача анализов, обследования и чеков.
Как учитываем в расходах для НУ и БУ ?
Ответ:
...Вопрос:
С сентября месяца начали отправлять бригады для работы вахтой. 1С ЗУП выдало такие начисления, есть сомнения в данном расчете.
Какой принцип начисления, верно ли, и не будет ли претензий со стороны налоговой?
Ответ:
Претензий не будет,...
Вопрос:
Физическое лицо покупает квартиру в ипотеку на стадии строительства в 2022 году, в январе 2024 года дом сдан, ключи на руках, квартира зарегистрирована на собственника, когда и за какой год можно получить имущественный вычет ? может ли физическое лицо подать на имущественный вычет за 2022 и 2023 год?
Ответ:
Вычет можно получить, начиная с года, в котором оформлено право собственности (с 2024 г.). Вычет за 2022 и 2023 год заявить...
Вопрос:
Как отразить выплаты членам Совета директоров в бухгалтерском и налоговом учете?
Источник выплат- чистая прибыль предприятия или возможно отнести данные затраты на себестоимость по статье оплата труда?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогооблож...
Вопрос:
По коллективному договору общество предоставляет дополнительный оплачиваемый отпуск - 3 дня, в случае смерти супруга. Как этот отпуск надо занести (буквенное обозначение) в 1С. Как бухгалтерия должна произвести оплату этого отпуска
Ответ:
Относительно буквенного значения
Если в коллективном договоре предусмотрен именно дополнительный отпуск, то Вам необходимо оформить эти дни как “Доп...
Вопрос:
Сотрудника уволили в связи сокращением штата 25.03.2024. Ему выплатили выходное пособие и средний заработок за второй и третий месяц после увольнения. Выходное пособие за период 26.03.24-25.04.24=23 дня; средний заработок за второй месяц за период 26.04.24-25.05.24=19 дней (17 дней рабочих и 2 праздничных); средний заработок за третий месяц за период 26.05.24-25.06.24=22 дня (21 день рабочий и 1 праздничный). НДФЛ и страх взносы с этих сумм мы не платим, если данные выплат...
Вопрос:
Являемся коммерческой организацией. Наш директор вступил в Ассоциацию европейского бизнеса НКО. За членство юр.лицо оплатило членский взнос.
Предоставят по кокументам меморандум ( отражена сумма оплаты) и сертификат на членство(указывается период членства в соответствии с оплатой).
Как правильно учесть данные расходы в БУ и НУ. Является ли эта сумма натуральным доходом директора?
Вопрос:
В нашей управляющей компании открыты спец чета, куда ежемесячно поступают денежные средства от жителей по статье «Капитальный ремонт»
Вопрос 1: « Может ли наша организация средства, полученные от собственников помещений с целью проведения в будущем капитального ремонта общего имущества многоквартирного дома на спец счета, использовать для получения дохода в виде процентов(ежемесячно) при оформлении в банке депозита(с условиями размещения денежных с...
Вопрос:
У директора, единственного учредителя умер отец, пенсионер, все расходы легли на директора. Он обратился в ФСС за возмещением расходов на погребение. При таких условиях вправе ли мы выплатить ему материальную помощь? Она облагается налогами НДФЛ, взносами, какими еще?
Ответ:
Вопрос:
У директора, единственного учредителя умер отец, пенсионер, все расходы легли на директора. Он обратился в ФСС за возмещением расходов на погребение. При таких условиях вправе ли мы выплатить ему материальную помощь? Она облагается налогами НДФЛ, взносами, какими еще?
Ответ:
Вопрос:
У ООО заключен договор с физическим лицом, зарегистрированным как самозанятый. Последние услуги самозанятым оказаны 31.10.2024, а оплата по договору будет проводиться только 30.11.2024. Но с 01.11.2024 самозанятый превысил лимит и зарегистрировался как ИП на УСН. Правомерно ли провести оплату на ИП по сделке, которая была оказана физическим лицом (самозанятым)?
Ответ:
Да, правомерно. Оплатить указанные услуги подрядчику необходи...
Вопрос:
Учредитель (как ФЛ, не является ген.директором)) покупает недвижимость у своего ООО. Какая минимальная стоимость продажи должна быть в ДКП, какие могут быть налоговые последствия?
Ответ:
Продажа основного средства (например, здания) с точки зрения гражданского законодательства может быть произведена по цене, согласованной сторонами сделки, то есть цена может быть любой. Вместе с тем для целей налогообложения при продаже взаим...
Вопрос:
КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО «СТАР-АГРО» (9305003676), находится на освобожденной территории Донецкой Народной Республики с марта 2022 года, включено в Единый государственный реестр юридических лиц 29 апреля 2022 года (ОГРН 1229300096882).
30 ноября 2022 года КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО «СТАР-АГРО» поставлено на учет в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации в налоговом органе по месту нахождения.
03 ноябр...
Вопрос:
Организация на ОСНО, сотрудник приобрел в вендинговом автомате в здании налоговой инспекции флеш-накопитель для переоформления ЭЦП руководителя, при этом из подтверждающих документов: оформленная ЭЦП и чек в клиент-банке сотрудника, можно ли списать данные расходы на затраты в БУ и НУ?
Ответ:
В рассматриваемой ситуации оприходовать флеш-накопитель можно на основании утвержденного авансового отчёта работника (к которому нужно при...
Вопрос:
05.11.2024 г. в нашу организацию трудоустроен иностранец, работающий на патенте. Патент действует с 04.12.2023 г. по 03.12.2024 г.
Организация получила от налогового органа уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Оплата авансовых платежей иностранцем производилась этапами:
- 14.12.2023 г. за период 04.12.2023 г. по 03.01.2024 г.
- 04.01.2024 г. за...
Вопрос:
Облагается ли НДФЛ оплаченные организацией билеты и проживания членов семьи сотрудника, погибшего в катастрофе к месту гибели?
Ответ:
При оформлении членам семьи материальной помощи в виде оплаты указанных расходов облагаемого НДФЛ дохода не возникнет при выполнении установленных условий.
Удерживать НДФЛ не нужно при выплате следующих видов материальной помощи:
1) единовременной м...
Вопрос:
Сотрудник получил выгоду с процентов займа, удержан НДФЛ 13 %. Как отразить в справки 2 НДФЛ и отчетности 6 НДФЛ сумму материальной выгоды и НДФЛ по материальной выгоде?
Ответ:
В разд. 1 расчета 6-НДФЛ материальная выгода отражается в общем порядке при удержании налога. Нужно указать в разд. 1 налог, удержанный за период (в том числе с материальной выгоды), общей суммой и в разбивке по соответствующим периодам удержания налога.<...
Вопрос:
Физическое лицо в 2002 году получил имущественный вычет на покупку квартиры. Имущественным вычетом на проценты по покупке квартиры он не воспользовался.
В 2014 году он купил жилой дом по ипотеке.
Может ли он применить имущественный вычет на проценты по кредиту за покупку второго жилья ?
Ответ:
Да, может получить вычет.
С 2014 года порядок предоставления имущественного вычета при приобрете...
Вопрос:
У сотрудника двое детей, первому 20 лет, второму 14 лет. На первого ребенка вычет не получает, а на второго мы должны предоставлять в 2025 году вычет 2800 руб или он уже как первый считается и 1400 руб?
Сотрудница мать-одиночка, вышла замуж, сохраняется за ней право двойного вычета? Если нет, с какого момента переставать предоставлять?
Ответ:
На второго ребенка в 2025 году вычет нужно предоставлять в размере 2800 руб.<...
Вопрос:
Наш единственный участник Общества намеревается продать всю свою долю 2-м лицам в равных долях – юридическому лицу и физическому лицу. Подскажите пожалуйста:
1. каким способом предпочтительнее это сделать?
2. как продать с помощью сделки купли продажи: как правильно составить Решение учредителя, какие страница и как верно заполнить заявление Р14001 и др.
3. Как правильно выплатить дивиденды участнику –продавцу доли? Как правильно состави...
Вопрос:
Подлежит ли уплате налог при продаже доли в ООО физическим лицом по стоимости выше номинальной, в случае когда доля находится в собственности более 5 лет, а уставной капитал 10000 руб
Приобретение доли физиком при учреждении ООО по номинальной стоимости 2500 руб более 5 лет назад — продажа доли физику по стоимости 2 000 000 руб форма расчетов аккредитив/ячейка
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущ...
Вопрос:
Организация оплачивает своим сотрудникам, в рамках договора с оператором, мобильную связь. По этому же договору оплачивается мобильная связь лицам не являющимся сотрудниками организации. Каким образом начисляются налоги по расходам, лицам которые не состоят в трудовых отношениях?
Если Общество проводит реализацию по таким расходам на связь, по лицам не состоящим трудовых отношениях, возникает ли необходимость использовать ККМ?
1.Третьи лица
Вопрос:
Суммируется ли налоговая база для целей НДФЛ по трудовому договору и при получении дивидендов? Налоговая база учредителя-директора по трудовому договору превысила 5 млн рублей, также в декабре ему выплачиваются дивиденды из прибыли прошлых лет. По какой ставке будут облагаться дивиденды, если их сумма не превышают 5 мл...