Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Наша организация в июне 2023г. будет выплачивать заработную плату работникам за ноябрь 2022г. Нужно ли нам подавать уведомление об удержании НДФЛ с этой выплаты, если в отчете 6-НДФЛ за 4-й квартал 2022г. эта сумма налога была указана.
Ответ:
Да, нужно подавать. В уведомлении отражаются суммы НДФЛ, которые удержаны налоговом агентом в установленный период. Удержать НДФЛ с зарплаты за ноябрь 2022 г. нужно при ее выплате в июне 20...
Вопрос:
Зарплата за июнь рассчитана, ндфл исчислен. У сотрудника есть детский вычет 1400 руб.. Выплата зарплаты - 10.07.23, а 06.07.23 сотруднику нужно выплатить отпускные. Расчет отпуска делаем в июле, до выплаты зарплаты за июнь. Когда применять вычет за июль по НДФЛ? К зарплате за июнь или к отпускным за июль?
Ответ:
Вопрос: Работник организации получает второе высшее образование по заочной форме в аккредитованном государством ВУЗе расположенном в другом городе. Организация каждую сессию полностью компенсирует расходы работника на проезд до места учебы и обратно. Каков порядок учета компенсации второй поездке в целях налога на прибыль в данном случае? Облагается ли указанная компенсация НДФЛ? Необходимо ли начислять страховые взнос...
Вопрос:
В организацию принят сотрудник - иностранный высококвалифицированный
специалист (ВКС). В трудовом договоре указано: Зарплата с...
Вопрос:
Для участия в международных спортивных соревнованиях приглашены граждане Китая (по спортивной визе Министерства спорта РФ), Данные граждане будут выступать за команду РФ. Трудовые и иные договора с ними заключать не планируется. Со стороны нашей организации будут оплачены орг. взнос...
Вопрос:
Работники, привезенные нами на переработку рыбы-сырца оформлены по договору возмездного оказания услуг. Оплата проезда не прописана в условиях договора. Билеты покупались за счет предприятия к месту работы и обратно. Облагается ли сумма потраченная на покупку билетов страховыми в...
Вопрос:
Как правильно оформить оплату за использование личного авто сотрудника в служебных целях чтоб налоговики не прировняли эту компенсацию как доход и вынудили платить страховые взносы и НДФЛ?
Ответ:
Основанием для начисления компенсации за использование в служебных целях личного автомобиля работника служат:
– трудовой договор, заключенный с работником (допо...
Вопрос:
Наша организация заключает договор поручения с физическим лицом (гражданином Республики Беларусь) на оказание услуг по привлечению новых клиентов и заключению договоров купли-продажи товаров. За выполнение оговоренных условий принципалу положено вознаграждение.
Подскажите, пожалуйста, облагается ли данное вознаграждение страховыми взносами и НДФЛ по ставке 30%?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что гражданин Белор...
Вопрос:
Кому выдается расчет по умершему сотруднику. Облагается НДФЛ и Страховыми взносами начисленная з/плата и компенсация за неиспользованный отпуск умершего сотрудника?
Ответ:
Кому выплатить
Право на зарплату (и иные выплаты), не полученную работником ко дню его смерти, имеют:
&ndas...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
В разделе 1 расчета 6-НДФЛ предусмотрено указание суммы удержанного налога за последние 3 месяца отчетного периода с распределением сумм НДФЛ по трем срокам перечисления в отчетном квартале. Суммы исчисленного и удержанного налога, подлежащие перечислению по соответствующим срокам уплаты в отчетном периоде, приводятся в полях 021 - 024 раздела 1 расчета 6-НДФЛ.
В этих полях необходимо указ...
Вопрос:
Физическое лицо продает наличные Евро Банку. Облагается ли данная операция НДФЛ. Если облагается, то вся ли сумма, или какой-то порог? Также безналичные Евро если физ. лицо продает, облагается ли данная операция налогом?
Ответ:
Курсовая разница, образующаяся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Банком России, не облагается НДФЛ. Что касается порядка налогооблож...
Вопрос:
Между ООО заключает договор с ИП на выполнение работ, ИП перевыставляет свои затраты ООО, в том числе на перевозку сотрудников, ооо оплачивает счёт логистической компании, кто должен заплатить ндфл за перевозку сотрудников ИП, если нужна доп информация напишите, жду ответ)
Вопрос: Ответ: В бухучете отражаются все расходы, в том числе и не принимаемые к налоговому учету, поэтому если организация отразила в бухучете покупки, то мож...
К праздникам компания организовывала застолье. Оплата расходов производилась корпоративной картой. К авансовому отчету некоторые подотчетники приложили не кассовые чеки, а например, счет-заказ. Критично ли отсутствие кассовых чеков, если расходы не принимаются к налоговому учету?
Вопрос:
На предприятии рассчитывается, удерживается и перечисляется НДФЛ по ставке 13% и 35% НДФЛ с материальной выгоды по займу. КБК по уведомлению в ФНС НДФЛ 13% и 35% одинаковое - 182 1 01 02010 01 1000 110
Как отражать НДФЛ 13% и 35% в 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г.? Отдельно по каждой ставке в 1 и 2 разделах или сложить 13%+35% и отражать суммарно в 1 и 2 разделах?
Ответ:
По каждой ставке заполняется отдельный раздел 2, несм...
Вопрос:
Физическое лицо проводит более 183 дней физическое лицо, фактически находившееся в Российской Федерации менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев и на 31 декабря 2023 и на сегодняшнее число не является налоговым резидентом, но ранее в 2021-2022 подавал в налоговый орган уведомления об открытии счетов в зарубежных банках и подавал отчеты о движении денежных средств по данным счетам .надо ли в 2024г физ лицу подавать отчет о движении денежных средст...
Вопрос:
Сотрудница трудоустроена на работу в середине 2023 г. До этого не была трудоустроена, начиная с 2021 г. В 2024 г. сотрудница уходит в декрет. Какие выплаты и в каком размере положены данной сотруднице в связи с ее уходом в декрет и рождением ребенка?
Ответ:
Застрахованным лицам (раб...
Вопрос:
ИП на ОСНО оформляет дарственную своему сыну на недвижимое имущество, которое используется в производственной деятельности . У сына есть ИП на УСН. Какое налогообложение возникает у ИП (отца) дарителя и ИП (сына) наследника.
Ответ:
Налогообложение у ИП (отца) дарителя
Нужно заплатить НДС с рыночной стоимости передаваемого имущества (за некоторыми исключен...
Вопрос:
ООО на ОСНО № 1 должна ООО на ОСНО № 2 167 000 000 рублей, ООО № 2 продает свою дебиторскую задолженность ООО на ОСНО № 3 за 165 000 000, ООО № 1 переводит ООО № 3 свои 167 000 000, а ООО № 3 оплачивает ООО № 2 165 000 000. Какие налоги должен уплатить ООО № 3 при заключении такой сделки и может ли данная сделка для ИФНС быть подозрительной
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что ООО № 3 применяет метод начисления для ц...
Вопрос:
Для обеспечения питания организация заключила договор на поставку обедов. В коллективном договоре и трудовых договорах льготное питание не прописано, только издан приказ на предоставление льготного питания, то есть часть стоимости обеда удерживается, а часть стоимости предоставляется бесплатно за счет организации. Как отразить в бухгалтерском учете операции по организации льготного питания сотрудников? Подлежит...
Вопрос:
Физ.лицо реализовало квартиру которая была в собственности менее 3х лет. В договоре купли продажи выделена стоимость квартиры и неотделимые улучшения по ней с выделенной стоимостью. Какую сумму должен прописать физик в декларации заявляющий доход от продажи не движ. Имущества? Доходы будет уменьшать на сумму подтвержденных расходов
Ответ:
Должен прописать всю сумму дохода (как общую стоимость кварти...
Вопрос:
Предприятие решило выплатить дивиденды учредителю имуществом ( квартирой) 2 000 000 руб.. Квартира находится на балансе предприятия, остаточная стоимость 650 000 руб. По какой цене мы должны показать выбытие квартиры, по остаточной или рыночной? Как отразить по налогообложению, прибыль и и НДС? (показатели примерные)
Ответ:
В бухучете выбытие переданного ОС отражается в обычном порядке – на прочие расходы списывается ба...
Вопрос:
Женщиной был заключен договор личного страхования жизни сроком 3 месяца под 19% годовых. Она попросила внести 1,5 млн.руб свою дочь на счет данного договора. Страховая фирма, ссылаясь на ст.934ГК и 213НК удержала НДФЛ 204 тыс.руб. И вернула сумму этой женщине 1367 тыс.руб. Сделка получилась, что женщине вернули меньше, чем она сама внесла в страховую, не говоря уже о потери 71 тыс.руб (19%)
Ответ:
В данном случае женщина получил...
Вопрос:
Как правильно сдать 6- НДФЛ по ОП со справками 2-НДФЛ?
Ответ:
Представлять отчетность по НДФЛ (расчет по форме 6-НДФЛ, справку о доходах и суммах налога физического лица (в составе годового расчета 6-НДФЛ)) нужно в налоговую инспекцию по месту учета налогового агента...
Вопрос:
Наша организация выплачивает суточные работникам за разъездной характер работ, выплаты производятся еженедельно. Размер суточных 1000 руб., с 300 руб. нам необходимо удержать НДФЛ и исчислить страховые взносы. В какой момент должен быть удержан НДФЛ (в день выплаты, в конец месяца, в день выплаты зарплаты)? В какой момент нужно включить сумму превышения в базу для исчисления страховых взносов?
Ответ:
Вопрос:
Предприятие выдало сотруднику подотчетные денежные средства, сотрудник не отчитался за них. Когда эти деньги становятся налогооблагаемыми?
Ответ:
По общему правилу, датой получения подотчетным лицом дохода для НДФЛ и страховых взносов в виде невозвращенных подотчетных сумм может являться дата, с которой взыскание стало невозможно (например, дата истечения срока исковой давности или дата прощения долга). Вместе с тем в ходе пр...
Вопрос:
У компании на ОСН есть в собственности земельный участок. Было принято решение продать земельный участок физическому лицу по стоимости ниже кадастровой и рыночной стоимости. Какие последствия (налоговые, юридические... и т.д) могут быть в будущем как у продавца так и у покупателя?
1. По какой причине принято решение продать земельный участок физическому лицу по стоимости ниже кадастровой и рыночной стоимости?
2. Стороны являются взаимозависимыми?
...
Вопрос:
Как правильно считать НДФЛ с дивидендов. Доходы брать только по дивидендам или в совокупности с прочими доходами?
Ответ:
Для определения ставки НДФЛ с дивидендов участника-резидента нужно учитывать только дивиденды за год, без учета других доходов. Но по итогу года налоговая инспекция рассчитает итоговую сумму НДФЛ со всех доходов гражданина, в этом случае при необходимости гражданин должен будет самостоятельно доплатить нало...
Вопрос:
Наша организация арендовала несколько квартир для сдачи работникам пострадавшим при наводнении. Нужно ли отразить данные выплаты ка доход сотрудника, начислить НДФЛ со всей суммы или только с материальной выгоды?
Квартира предоставляется бесплатно
Ответ:
НДФЛ удерживать не нужно при надлежащем документальном подтверждении факта наводнения (например, справкой МЧС России).
Не нужно удерживать НДФЛ...
Вопрос:
Наша организация на ОСНО.
На встречу с нашими поставщиками директор поехал из Сочи в Адлер в рабочее время на электричке (ввиду пробок на автодороге).
1.Можно отнести стоимость билета на расходы в бух у налоговом учете?
2. Если можно, какими документами или справками нужно этот расход подтверждать, кроме билета?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— директор сам купил билет на...
Вопрос:
Физическое лицо (не зарегистрированное в качестве ИП и не ведущее коммерческую деятельность) в 2011 году приобрело в собственность Земельный участок и Здание на этом участке (Нижегородская обл.)
Категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для производственных целей, площадь 13 523 кв.м.
Здание нежилое, назначение: нежилое, 3 656,3 кв.м.
Земельный участок и Здание не использовались.
Облагается ли НДФЛ доход от продаж...