Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Как заполнить раздел //, если в мае закончился срок лизинга (29 месяцев)? Выкупная цена - 1000 рублей. Включены ли лизинговые платежи в расходы прошлых периодов?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
В этом случае выкупная стоимость в разделе II не отражается.
Организации с об...
Вопрос:
Можно ли принять в состав расходов изготовление карт на предоставление скидки многопрофильному медицинскому центру с системой налогообложения УСН доходы минус расходы? Карты изготавливались на открытие центра для привлечения клиентов и раздавались всем посетителям.
Ответ:
Можно учесть в составе рекламных расходов.
Перечень расходов, на которые можно уменьшать налоговую базу по УСН, содержится...
Вопрос:
Организация перечисляет ежемесячно пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в сумме 8243,63. А сумма начисленных страховых взносов на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляет 8 145,00.
Какую сумму включать в расходы в части УСН при заполнении Книги Доходов и Расходов по УСН (6%) раздел 4 "Расходы, предусмотренные п.3.1. ст. 346.12 НК РФ"?
Ответ:
...
Вопрос:
Наша организация выиграла аукцион на поставку товара по государственному контракту.
Должны ли мы организовать отдельный учет при выполнении обязательств по данному контракту (доходов и расходов).Наша организация является плательщиком УСН (доходы минус расходы).
Ответ:
Организовывать раздельный учет не нужно.
Глава 26.2 Налогового кодекса не содержит положений обязывающих на...
Вопрос:
Наша организация (резидент РФ, находящая на УСН) планирует сдать в субаренду офисное помещение. Можем ли мы осуществлять данный вид экономической деятельности, если он не прописан в нашем уставе?
Ответ:
Если устав организации не содержит закрытого перечня видов деятельности, то организация вправе осуществлять как предусмотренные, так и не предусмотренные уставом виды деятельности, при этом внесение и...
Вопрос:
Наша система налогообложения доходы минус расходы. Уже 5 лет списываем большой убыток. Т.е. заранее известно, что по итогам года будет убыток. И налог будет 1 %. Авансовые платежи по итогам квартала не платили. По итогам года заплатили 1 %. Сейчас налоговая сняла большую сумму пеней за неуплату авансовых платежей. Подскажите, правомерно ли это? Если нет, то как оспорить? Должны ли мы платить авансовые платежи (они будут больше, чем минимальный нало...
Вопрос:
Нужно ли начислять и уплачивать страховые взносы в ПФ,ФСС с вознаграждения (Зарплаты) генерального директора, который одновременно является и единственным учредителем. Принимаются ли эти расходы к уменьшению налогооблагаемой базы по УСН 15%.?
Ответ:
Относительно страховых взносов
Да, на сумму выплачиваемого вознаграждения генеральному директору – единственному уч...
Вопрос:
Организация получила субсидию из центра занятости на обустройство рабочего места инвалида. Финансирование шло как возмещение расходов произведенных организацией. Мы приобрели комплектующие для системного блока, мышь, клавиатуру, светильник, принтер, монитор. Подскажите как я должна учесть все это, какие проводки. Работаем на УСН доходы минус расходы.
Ответ:
Относительно налогового учета <...
Вопрос:
Расходы по демонтажу основного средства при УСН.
Ответ:
При определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому при применении УСН, организация уменьшает полученные доходы на расходы, перечисленные в п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ. Затраты организации на демонтаж ОС указанной статьей не предусмотрены, соответственно, они не могут учитываться в целях налогообложен...
Вопрос:
Юридическое лицо на упрощенной системе налогообложения: доходы минус расходы. По итогам предыдущих лет (2009-2013 г.г) убытки. В 2014 г. получена прибыль. За какие годы можно взять убытки для уменьшения налоговой базы за 2014 г.? И как отразить их в книге доходов и расходов в Разделе III?
Ответ:
Признавать убытки нужно с учетом следующих особенностей:
– убыток, полученный в предыдущем нало...
Вопрос:
У нас по налогу УСН образовалась задолженность. Срок уплаты был 27 апреля 2015 г. за 1 квартал. Общая сумма налога-79841р. 30 апреля частично оплатили налог в сумме 55 000 руб. Оставшуюся часть налога в размере 24841р. оплатили 06 мая 2015 г. Как правильно начислить пени?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров...
Вопрос:
ИП совмещает УСНО (без работников) и ЕНВД (с работниками). В 1 квартале по ЕНВД работники имелись, а во 2-ом нет, т.к. уволились, но страховые взносы за них уплатили в апреле. А также ЕНВД прекратило свою деятельность в 1 квартале. Во втором квартале ИП заплатил фиксировааный взнос за себя за 1 полугодие, а также 1% от дохода. Можно ли уменьшить во втором квартале на фиксированные взносы себя + 1% + взносы за работника (апрель)?
Вопрос-1:
Наша компания занимается заготовкой и переработкой леса. Система налогообложения: УСН (доходы – расходы). Раньше реализация была только организациям, сейчас реализуем населению и для оплаты за продукцию установили платежный терминал. Получается что на данный момент у нас кроме оптовой торговли еще и розничная (реализация населению).
Вопрос: При реализации населению какой документ мы должны выдать кроме чека терминала, существуют...
Вопрос:
Организация ИЧП (ЕНВД ) приобрело недвижимое имущество в 1994 г В 1995 г. реорганизовано в ЗАО (ЕНВД). В 2005 г. реорганизовано в ООО(( ЕНВД )+ 2012г.- УСНО Доходы-расходы) в 2015 г. имущество продается. Можно ли учесть расходы при оплате налога УСНО ? Если можно то на Сумму покупки или Остаточную стоимость? Налог на прибыль не платили никогда. Цена реализации (оценка ) больше в 80 раз остаточной стоимости.
В 2008 г. ООО приобрело...
Вопрос:
Наша компания занимается заготовкой и переработкой леса. Система налогообложения: УСН (доходы – расходы). Раньше реализация была только организациям, сейчас реализуем населению и для оплаты за продукцию установили платежный терминал. Получается что на данный момент у нас кроме оптовой торговли еще и розничная (реализация населению).
Вопрос: При реализации населению какой документ мы должны выдать кроме чека терминала, существуют ли...
Вопрос:
ООО "Юпитер" применяет упрощенную систему налогообложения. 1 марта 2005 г. общество получило от ООО "Орион" товары на сумму 150 000 руб. 15 марта 2005 г. ООО "Юпитер" оказало ООО "Орион" услуги стоимостью 100 000 руб. Организации решили провести взаимозачет 15 апреля 2005 г. на сумму 100 000 руб. На какую дату будет признан доход у ООО "Юпитер" на 1 марта или на 15 апреля?
Ответ:
Доход следует призна...
Вопрос:
Мы находимся на УСН. Наше предприятие заключает договор на 82 млн. руб., из них 42 млн.руб. отдается на субподряд. У нас остается только 40млн. руб. Какая сумма дохода будет у нас и не слетим ли мы с УСН?
Ответ:
Доходом будет сумма, полученная по договору – 82 млн. руб.
Налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы:
-доходы от реализац...
Организация работает на УСН (доходы минус расходы) . Заказали в типографии изготовление визиток для сотрудников, можно ли их принять к расходам при исчислении налога? Также заказываются рекламные буклеты для распространения в целях рекламы о своей фирме и ее услугах. Принимаются ли рекламные буклеты к расх...
Вопрос:
Мы работаем на УСН (доходы минус расходы). Как правильно оформляется (пример договора) договор на услуги по ремонту офиса и какие документы (акты, либо товарную накладную) должны предоставить организация, оказывающая услуги ремонта (также желательно образцы актов).
Ответ:
Уважаемый пользователь, на основании п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бу...
Вопрос:
В 2014 году наша организация была на УСН 6%. Декларация сформированная и отправленная в вашем сервисе была на сумму 345 тр., это реальные поступления на 50, 51 сч. В бух. отчетности у нас отражена сумма выручки по 90сч. - 435тр. Мы оплатили налог с суммы, заявленной в декларации. Налоговая присылает вопрос по корректности отражения и уплаты налога. Просят уточненку. Скажите, что делать. Может действительно, необходимо сдать уточненную декларацию и...
Вопрос:
Налогообложение при УСН автономной некоммерческой организации Центр отдыха и развития детей, сроки и отчеты, в штате есть наемные работники, как уточнить есть ли льгот по ПФР.
Ответ:
Относительно отчётности в налоговую инспекцию и фонды
У некоммерческих организаций нет особенностей при сдаче отчётности в налоговую инспекцию и вне...
Вопрос:
Какие первичные документы необходимы, что бы принимать в расходы оплату за мобильную связь сотрудников и директора организации. Система налогообложения _УСН (доходы - расходы)?
Ответ:
При расчете единого налога организации на УСН учитывают расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, затраты на оплату услуг связи на основании...
Вопрос:
Фирма ООО в декабре 2013 подало в ИФНС уведомление о переходе на УСН. Во втором квартале 2014 года утратило право применения УСН. В апреле 2014 года оплатили налог по УСН за 1 квартал. Со второго квартала 2014 года стали платить НДС. Вопрос: надо ли и если надо, то в какой срок подать ДЕКЛАРАЦИЮ по УСН?
Ответ:
Подать декларацию по УСН организация должна не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право...
Вопрос:
Как при УСН (доходы-расходы) учесть в расходах такой пункт, как «Вознаграждение за достижение Покупателем определенного уровня товарооборота». Данное вознаграждение взимается розничной сетью Ашан при достижении определенного объема по продажам товара. А также как учесть в расходах пункт «Услуга по рекламированию товаров путем демонстрации образцов товара».
Ответ:
Вопрос:
Для использования упрощенной системы налогообложения должно выполняться условие по оборотам - доход 60млн.* умноженный на коэффициент-дефлятор. Вопрос: нужно ли учитывать при расчете дохода предоставленные займы? Например: выручка за товар за 2014 год - 60 млн , предоставленные займы ( на расчетный счет) от других организаций за 2014 год - 15 млн. Слетает ли в этом случае организация с упрощенки?
<...
Вопрос:
Фирма ООО в декабре 2013 подала в ИФНС уведомление о переходе на УСН. Во втором квартале 2014 года утратило право применения УСН. В апреле 2014 года оплатили налог по УСН за 1 квартал. Со второго квартала 2014 года стали платить НДС. Вопрос: надо ли и если надо, то в какой срок подать ДЕКЛАРАЦИЮ по УСН?!
Ответ:
Подать декларацию по УСН организация должна не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котор...
Вопрос:
Организация передает свою дебиторскую задолженность другой организации. В свою очередь должник будет рассчитываться с новым кредитором недвижимостью. Какие налоговые последствия будут у сторон при УСН?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, из вопроса не ясно:
- какой объект налогообложения при применении УСН (доходы либо доходы, уменьшенные на...
Вопрос:
ЗАО работает в системе УСН. С 2015 г введен и для упрощенцев налог на имущество. Определены ли кадастровые стоимости объектов по Ростовской области?
Если нет, то нужно или необязательно сдавать нулевой отчет по налогу на
имущество? НУЖНО ЛИ СДАВАТЬ НУЛЕВЫЕ ДЕКЛАРАЦИИ?
Ответ:
Относительно расчёта налога на имущество в Ростовской обл...