Налоги, сборы и взносы

Вопрос:
Приобретаемые объекты недвижимости, стоимостью до 100 000 руб., но зарегистрированные в Росреестре, могут ли учитываться на за балансовом счете организации?
В первом случае - объекты недвижимости приобретены с зем. участком, и не используются на прямую в производстве.
Во втором случае - используются в производстве.
И требуется ли учет данных ОС на 01.01 счете для целей налогообложения (налог на имущество)?

Ответ:

Вопрос:
Как правильно произвести расчет пени по налогу на имущество организаций за период 2020-2021 годы. Организация по ошибке не сдала декларацию по налогу на имущество и не оплатила авансовые платежи и налог за год. Дата возникновения задолженности 05.08.2020 года. В период с 01.04.2022 по 01.10.2022 действовал мораторий.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация не отказывалась от моратория.

За...

Вопрос:

Строили ОС- Здание , подрядным способом.
Разрешение на ввод в эксплуатацию датирован 20 декабря 2022 года. Этим же числом ввели в эксплуатацию в бухгалтерском учете.
В Едином Государственном реестре недвижимости поставлен на учет 11.01.2023года.
Налоговая база определяется, как среднегодовая.
Нужно ли подавать декларацию по налогу на имущество за 2022 год и платить его в бюджет?

Ответ:

Вопрос:        

Какой код ОКТМО проставляется в разделе 1 Декларации по налогу на имущество, если наша организация состоит на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих нам объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость. Мы получили разрешение представлять единую налоговую декларацию в отношении в...

Вопрос:
В организации проводится реконструкция действующего сахарного завода. В частности, построен склад гранулированного жома, в котором будут установлены несколько ленточных конвейеров. Согласно ФСБУ 26/2020 подобные затраты признаются кап.вложениями.
Можно ли ленточные конвейеры учитывать как отдельные инвентарные объекты, являющиеся движимым имуществом, так как они могут функционировать в других помещениях?

Ответ:

Стоимость...

Вопрос:
Мы приобрели недвижимость. По документам это склад, введен в эксплуатацию, налоговая сразу зарегистрировала его за нами.
По факту – это холодное здание (стены и потолок). Мы планируем переделать его в производственное помещение. Для этого будем нанимать подрядчиков для заливки пола, утепления стен, возведение внутренних перегородок и прочие строительные работы. Это затянется не менее, чем на полгода.
Как правильно оформлять все это в учете? И как платит...

Вопрос:

Организация применяет с января 2018 года УСН (доходы минус расходы), никогда не предоставляли декларацию на имущество. Сейчас нам пришло требование, что наша организация не предоставила декларацию на имущество за 2022 год. Должна ли организация применяющая УСН предоставлять декларацию на имущество за 2022 год? И если на объекты установили кадастровую стоимость с 2022 года, нам должно прийти уведомление о уплате...

Вопрос:
Нужно ли ИП платить налог на имущество, если у него в собственности есть нежилое здание с кадастровой стоимостью 10706693,94 коп. Какую ставку применять при расчете налога, если имущество находится на территории Краснодарского края, ст-ца Динская ?

Ответ:

ИП на УСН, ЕСХН или ПСН может применять освобождение от уплаты налога по зданию, используемому при спецрежиме, за ис...

Вопрос:
ООО на УСН (доходы) владеет квартирой в Москве, налог на имущество с который не уплачивает. Из ИФНС пришло требование об уплате налога за 2022 год, налоговая ставка 1,9%. На каком основании?

Ответ:

На основании пп. 4 п. 1 ст. 378.2 Налогового кодекса РФ и Закона г. Москвы № 64 от 5 ноябр...

Вопрос:
Планируем приобрести здания. Но они в очень плохом состоянии. Стоимость покупки дорогая. Как правильно поступать, чтобы не платить налог на имущество, так как в последующем, планируется некоторые здания снести и построить новые, а некоторые модернизировать, отремонтировать.

Ответ:

Если приобретённые здания по причине своего «плохого состояния» непригодны для эксплуатации, то их нужно учитывать в составе незавершённог...

Вопрос:

Наша компания арендует складское помещение. По договору аренды налог на имущество за склад платит арендодатель. Но наша компания на этом складе построила холодильную камеру, для хранения молочных продуктов. Облагается ли холодильная камера стоимостью 800 т.р. налогом на имущество, если налог за склад платит арендодатель?

Ответ:

Холодильная камера облагается н...

Вопрос:

У организации (заказчика) заключен договор подряда на строительство КПП, где подрядчик принимает на себя обязательства выполнения работ по строительству КПП. Вопрос: в процессе выполнения работ у заказчика возникает незавершенное капитальное строительство? После окончания работ у заказчика возникает ОС? Должен ли у КПП быть кадастровый номер и надо ли его ставить на учет? Если присваивается кадастровый номер, то возникает объект для налогообложения налогом на имущество?...

Вопрос:

23.07.2024 организация купила многофункциональный комплекс назначение «Нежилое здание», год ввода в эксплуатацию 2024
01.08.2024 было зарегистрировано право собственности. Организация является участником проекта «Производительность труда».
Можно ли воспользоваться льготой по налогу на имущество согласно ФЗ 620-КЗ ст 3 п.1 пп 5?

Ответ:

Льготой воспользоваться можно до конца 2024 года при с...

Вопрос:

Как рассчитывается налог на имущество, сроки уплаты?

Ответ:

Относительно расчёта налога на имущество организаций

Налог на имущество организаций рассчитывать российской организации нужно в порядке, установленном ...

Вопрос:
Хотела бы получить подборку по вопросу : " о налоге на имущество организации в отношении горных выработок". А так же как определить стоимость карьера (какие затраты можно включать) и срок их использования.

Ответ:

Бухгалтерский учет карьера

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что карьер разработан с целью добычи полезных ископаемых, например песчано-гравийных смесей.

Вопрос:

Какая сделка является для ООО крупной (планируется приобретение недвижимого имущества в виде апартаментов) и что в этом случае нужно делать, какие документы по одобрению готовить (учредитель в ООО -1 человек), нужно ли вносить какие-то изменения в учредительные документы? И что такое отчуждение имущества?
 

Ответ:

Относительно «какая сделка является для ООО крупной (планируется приобретение недвижимого и...

Вопрос:

Какие ставки налога на имущество за 2023 год в Архангельской области г. Новодвинск?
какие льготы есть по налогу на имущество для ИП, использующих свою недвижимость в бизнесе?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что Вас интересует налог на имущество физических лиц.

По вопросу: «какие ставки налога на имущество за 2023 год в Архангельской области г. Новодвинск»

Вопрос:
В соответствии с разъяснениями Минфина России от 08.05.2024 № 03-05-05-01/42742 горные выработки подлежат обложению налогом на имущество. В случае разработки месторождения открытым способом имеют ли место объекты налогообложения (например отвалы вскрышных пород?

Ответ:

По мнению Минфина и ФНС России горные выработки, в том числе открытые на поверхности земли, подлежат обложению налогом на имущество.

Вопрос:

Приобрели мобильный телефон, вместе с ним оплатили страховку (в чеке отдельно прописано и есть полис).
Как принять к учету страховку, если организация на ЕСХН?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- оплачена страховка добровольного страхования имущества (телефона);
- телефон приобретен для использования в деятельности организации и является основным средством.

Единовреме...

Вопрос:

Организация занимается выращиванием с/х культур и находится на ЕСХН.

Можно ли учесть в расходах по ЕСХН суммы, уплаченные продавцам (физлица) по договору купли-продажи земельной доли (в праве общей долевой собственности) на земельный участок?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущения, что приобретены доли на земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения.

З...

Вопрос:

Сельскохозяйственное предприятие применяет ЕСХН. Основной вид деятельности ООО - выращивание и реализация зерновых культур. Учитываются ли доходы от сдачи в аренду части земельных участков с/х назначения при определении доли 70 % в общем объеме доходов от реализации.

Ответ:

Учитывать нужно (если сдача в аренду происходит на систематической основе).

Для целей ЕСХН сельскохозяйственными...

Вопрос:

С/х предприятие имеет выручку от реализации с/х продукции 30 млн. руб. в год. Данному предприятию перечислили 50 млн. руб., из них: возмещение убытков-30 млн. руб., биологическую рекультивацию- 5 млн. руб., упущенную выгоду-5 млн. руб., арендную плату-10 млн. руб. при строительстве газопровода. Предприятие на ЕСХН. Вопрос: Как отразить в бух. учете сумму убытков, если затраты на сч.20 за год - 20 млн. руб? Включаются ли в налогооблагаемую базу по Е...

Вопрос:
ОАО применяет систему налогообложения – ЕСХН. Все участники ОАО – физические лица. В 2014 году согласно решению общего собрания акционеров участникам ОАО были выплачены дивиденды. Согласно письму Министерства Финансов РФ №03-04-06/4019 от 02.02.2015 года, организация, применяющая специальный режим налогообложения и выплачивающая дивиденды только физическим лицам представляет в налоговый орган заполненные титульный лист налоговой декларации по налог...

Вопрос:
ИП находится на ЕСХН. Нужно ли в данном случае заверять книгу учета доходов и расходов?

Ответ:

Нужно.

Индивидуальные предприниматели, применяющие ЕСХН, должны вести книгу учета доходов и расходов для исчисления данного налога.

Книга учета доходов и расходов ведется по форме, утв. Прик...

Вопрос:

ИП Глава КФХ на ЕСХН. В какой момент признаются расходы на приобретение саженцев, средств защиты растений? В момент оплаты (списания денежных средств с р\счета за полученные материалы) или с учетом их списания в производство?

Ответ:

Признавать нужно в момент погашения задолженности перед поставщиком независимо от списания их в производство.

В состав расходов,...

Вопрос:

ИП глава КФХ получил грант на развитие КФХ. ИП на упрощенке ЕСХН. Сумма гранта включается в доходы для целей уплаты налога или нет?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуется скан договора о предоставлении гранта. Скан Вы можете направить приложением файла к данному вопросу.

Вопрос:
Организация является рыбодобывающей, применяет режим налогообложения - ЕСХН.
В сентябре 2016 года организация приобрела и оплатила судовое топливо и тару. В момент оплаты были приняты расходы для налогового учета. В октябре 2016 года организация передала судно в связи с реорганизацией в форме выделения вновь созданной организации. Было принято решение о реализации остатка судового топлива и тары. Возникает ли необходимость восстанов...

Вопрос:

Организация является рыбодобывающей, применяет режим налогообложения - ЕСХН. В августе 2016 года организация приобрела рыболовная судно. В сентябре - октябре 2016 года на судне велись работы по ремонту и подготовке к промысловому рейсу. Судно введено в эксплуатацию в ноябре 2016 года. В сентябре-октябре 2016 года, до момента ввода судна в эксплуатацию, приобреталось топливо судовое, орудия лова, продукты питания, сменно-запасные части, лекарства и...

Вопрос:
Организация на общей системе налогообложения, планирует приобрести в собственность земельный участок для сельхозпроизводства (выращивание пшеницы, ячменя, кукурузы и т.п.). Становится ли организация автоматически сельхозпроизводителем?
Останется ли организация на ОСН?
В данный момент предприятие является трейдером на зерновом рынке, т.е. занимается оптовой торговлей зерном, что изменится в бухгалтерско...

Вопрос:

Организация является рыбодобывающей, применяет режим налогообложения - ЕСХН. В августе 2016 года организация приобрела рыболовная судно. В сентябре - октябре 2016 года на судне велись работы по ремонту и подготовке к промысловому рейсу. Судно введено в эксплуатацию в ноябре 2016 года. В сентябре-октябре 2016 года, до момента ввода судна в эксплуатацию, приобреталось топливо судовое, орудия лова, продукты питания, сменно-запасные части, лекарства и т.п. На каком счете б...