Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Работники отдела проектных продаж ООО на ОСН (метод начисления) предоставили чеки из кафе: проведены деловые встречи с арендодателем помещения под шоу-рум, а также с представителем строительной компании, которая выполнит ремонт помещения перед сдачей его в аренду (договоры заключены).
Являются ли эти расходы представительскими? Как правильно оформить документы, чтобы данные расходы можно было учесть в целях налогообложения прибыли? В каком размере могут быть приз...
Вопрос:
ООО на ОСНО. До мая 2022 года у нашей организации был импортный контракт с финской компанией на поставку смазочных материалов. Условия оплаты - отсрочка 60 дней с моменты выставления счета поставщиком. 19 мая 2022 года, в связи с известными событиями, наш импортный контрагент прислал Уведомление о расторжении контракта в одностороннем порядке и вместе с ним Акт сверки за период 01.01.2022 по 31.12.2022 года ("Итоговый баланс по состоянию на 31.12.2022г.") У на...
Вопрос:
Поступило требование с ФНС о ходе камеральной проверки за 3 месяца 2024 года. Согласно выписке с банка увидели операции по выплате дивидендов, при этом лист 03 налоговой декларации по налогу на прибыль не заполнен. Дивиденды выплачивались по результатам 2012 и 2017 годов двум учредителям (физическим лицам). Должна ли я отразить выплаты в декларации по налогу на прибыль?
- ...
Вопрос:
Если организация планирует перенести несколько линий оборудования в другое помещение ( с целью организации более удобной расстановки для работы сотрудников) и в связи с этим несет расходы по проведению трубопровода - 350 тыс. руб., система воздушного отопления - 600 тыс. руб., электрические шкафы - 270 тыс.руб. Может ли организация принять эти расходы (в целях БУ и НУ):
1...
Вопрос:
Организация приобрела спец. технику для собственных нужд. На каждой единицы техники установлены датчики учета топлива, а так же техника зарегистрирована в системе глонасс.
Нужно ли издавать приказ и устанавливать нормы расхода топлива или можно издать приказ, что ГСМ будет списываться по факту на основании отчетов из глонасса.
образец отчета прикладываю.
Вопрос:
В октябре 2023 г. Общество выставило реализацию в размере 4 050 000 руб., в т.ч. НДС 675 000 руб., по выполненным работам за 1 этап в рамках заключенного договора с заказчиком. Заказчик работы не принял. Соответственно, работы по 1 этапу договора не были выполнены в октябре 2023 г. Работы удалось сдать заказчику только в марте 2024 г. Выяснилось все это в мае 2024 г. после утверждения и сдачи бухгалтерской отчетности. Подскажите как в данном случае правильно провести корре...
Вопрос:
Наша компания оказывает благотворительную помощь воинским частям в зоне СВО и отдельным военнослужащим, волонтерам и членам семей военнослужащих в зоне СВО.
Нашли информацию что помощь военнослужащим и членам их семей можно включить в налог на прибыль. Можно ли так же включить помощь волонтерским движениям для помощи военнослужащим в зоне СВО и воинским частям?
Ответ:
Право учесть в налоговом учете расход...
Вопрос:
Организация в полугодии заполнила в декларации по налогу на прибыль стр. 240-260 в Листе 02.
Учла налог, уплаченный за пределами РФ, в уменьшение налога на прибыль.
При расчете авансовых платежей в стр. 290-300 надо учитывать это уменьшение или нет.
Или надо брать стр. 180 за текущий период — 180 строка декларации за 1 кв.
Стр. 180 уменьшения не содержит.
...
Вопрос:
ОСНО, торговля. Когда нам маркетплейс присылает инфо по компенсированным товарам мы отражаем цену компенсации и списываем товар по с/ст. А когда присылает декомпенсацию мы излишне выплаченную компенсацию отражаем как последний столбец и приходуем этот товар по этой же цене? (образец во вложении).
Вопрос:
Общество в 2023 году приняло решение о выплате промежуточных дивидендов ( за 9 мес. 2023г.) единственному участнику Юридическому лицу в сумме 6 000 000 руб. При этом Общество само получало в 2023 г дивиденды от другого юридического лица в сумме 11 000 000 (без налога на прибыль 13%, налог был удержан и перечислен в бюджет).
При выплате дивидендов в 2023г, Общество используя показатели Д1 и Д2 согл. п.5 ст. 275 НК РФ и получив отрицательное значение – 5 000 000...
Вопрос:
Наше ООО на ОСНО выполняет работы по генподрядные работы по строительству завода в РФ. Заказчик пере выставляет нам потребленную электроэнергию, но делает это по итогам квартала.
Мы заключаем договора с субподрядчиками, где предусмотрена их обязанность компенсировать нам электроэнергию. Однако работы выполняемые субподрядчиками обычно происходят в пределах одного квартала, то есть до пере выставления электроэнергии нам заказчиком. Пере выставление субподрядчикам про...
Вопрос:
Как отразить в учете переданное нашей организации в безвозмездное пользование основное средство от Администрации города? Так как имущественные права остаются у Администрации и у нас не возникает основного средства, как правильно списывать затраты, связанные с эксплуатацией данного ОС? Какие при этом возникают налоговые разницы?
Ответ:
Вопрос:
Юридическое лицо передает физическому лицу безвозмездно транспортное средство. Ранее это ТС использовалось в деятельности ООО. НДС с безвозмездной передачи исчислен и уплачен в бюджет. В расходы по налогу на прибыль ничего не включалось. В настоящее время налоговый орган требует исключить из расходов все расходы, связанные с приобретением данного транспортного средства (начислен...
Вопрос:
У предприятия есть обособленное подразделение, не имеющее отдельный баланс. Должно ли предоставлять в ИФНС уведомление о том, что по налогу на прибыль предприятие не отчитывается по месту нахождения обособленного подразделения? Если да, то по какой форме? Какие в этом случае предусмотрены санкции за не отправку уведомления?
Ответ:
По общему правилу отчитываться по месту нахождения обособленного подразделения нужно даже в случ...
Вопрос:
В адрес АО «Балахнинское стекло» поступило требование ИФНС, согласно которого нам необходимо представить уточненную декларацию и дать пояснения по обоснованности списания задолженности.
- Требование.pdf
- ...
Вопрос:
У ООО единственный учредитель – физическое лицо. В 2022 году учредитель предоставил ООО беспроцентный займ. В 2024 году было оформлено соглашение о прощение долга ООО с учредителем. В соглашении отдельным пунктом указано, что Заимодавец освобождает Заемщика от суммы займа с целью безвозмездной помощи ООО.
Учитывая позиц...
Вопрос:
Можно ли добавить дополнительные ОКВЭД в ООО после регистрации?
Ответ:
Да, можно.
Пр...
Вопрос:
Организация проводит работы по рекультивации и санации загрязненных земель в пределах земельного отвода предприятия. Работы проводятся в соответствии с утвержденным проектом.
Организация при проведение работы по рекультивации и санации загрязненных земель использует материалы не предусмотрены проектом.
Можно ли отнести материалы не предусмотрены проектом на стоимость рекультивации?
Как учесть стоимость таких материалов в налоговом учете?
Вопрос:
Фабрика приобрела квартиру, предположительно для проживания акционеров (приезжают раз в месяц на 2 дня). остальное время она пустует. Как правильно составить приказ о ее использовании и что с бухгалтерскими проводками и амортизацией?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация (фабрика) применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
По вопросу: «Как правильно...
Вопрос:
Организация ООО-1 на ОСН (метод начисления) в январе 2024 года безвозмездно передала организации ООО-2, в которой является единственным участником, не полностью самортизированное производственное оборудование в виде вклада в имущество (без увеличения уставного капитала). Оборудование будет использоваться для расширения производства. Уставом ООО-1 закреплено право на передачу имущества в пользу учрежденных им ор...
Вопрос:
Как учесть расходы на ремонт (замена аккумулятора) в ОС -сотовом телефоне- полностью самортизированного в 2023г
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения.
Расходы на текущий ремонт основных средств, в том чи...
Вопрос:
Компания купила у поставщика ЗИП (фильтры, которые используем для замены синтетического масла в машине). Зип Поставщик отправил нам организацией ,которая занимается доставкой груза (так как ЗИП мы купили у поставщика в другом регионе). Доставку мы оплатили. Нам выставили Счет-фактуру на эти услуги(доставка).
1.Как правильно отразить операции в бух.учете? (написать проводки)
Можем мы услуги доставк...
Вопрос:
Может ли налоговая предъявить какие то требование, если у организации имеется обособленное подразделение без сотрудников. При этом у обособленного подразделения нет отдельного расчетного счета, но по этой обособке есть выручка (просто все сотрудники устроены в головной организации).
какой риск организация несет, если ответит, что в обособленном подразделении нет сотрудников.
Отв...
Вопрос:
Муж- директор 12:04:18 ООО "Альфа", жена - ИП, сдает в аренду свою недвижимость ООО "Альфа" и производит ту же продукцию, что и ООО "Альфа". Как избежать доначисление налогов за дробление бизнеса? Если другой ИП будет производить продукцию, а жена будет сдавать им в аренду недвижимость?
Ответ:
Риски при дроблении бизнеса зависят от фактических обстоятельств, которые могут быть выявлены при проверке,...
Вопрос:
Есть программное обеспечение в совместном пользовании со 2 компанией. Мы в правообладателях оба имеем право на этот продукт.
Это программное обеспечение у нас двух вариантов. Есть программное обеспечение, которое в совместном пользовании сертифицировано. Один и тот же продукт, только сертификаты разные.
Там у нас распределение в долях. Если они продают его, они нам отчисляют 10%. Если мы продаем, мы 90%. Раз в квартал мы подводим итоги, то сколько она продава...
Вопрос:
Компания строит здание подрядным способом по адресу отличающимся от основного адреса компании. Для работ по облицовки , внутренних работ и т.д нанимаем Разные компании . Для отдыха и работы сотрудников других компаний наша компания взяла в аренду Вагончик (со спальными местами) и обустроила там все что бы было место помыться, отдохнуть, поесть, переодеться. Может ли данные расходы ( аренда ваго...
Вопрос:
Наша компания оплачивает материалы поставщику из Китая через платежного агента из ОАЭ. Агенту переводим сумму в рублях, он покупает валюту и после удержания своих комиссий перечисляет деньги поставщику в Китай. Есть ли обязанность платежного агента-нерезидента предоставить российской компании отчет об услугах и закрывающие документы на свои услуги?
Ответ:
Платежный агент обязан представить документы, подтверждающие факт оказания...
Вопрос-1:
Наша компания с 01.01.2023 г. выплачивает доход за консультационные услуги взаимозависимой компании в Германии. Обязаны ли выплачивать налог 15% п.1 ст.309 подпункт 9.4 и с какого времени?
Ответ-1:
При выплате вознагражде...
Вопрос:
ИП, зарегистрированное в г. Москве, получил патент на Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств с численностью наемных работников 5 человек. В настоящее время хочет принять на работу еще одного работника- шестого
Как увеличить численность работников в патенте с пяти до шести человек? Нужно получать новый патент?
Ответ:
Действующий патент изменять (в т. ч. численность заявленных в нём работников) не нуж...
Вопрос:
Работник организации на ОСН (метод начисления) 28-29 марта 2024 года находился в командировке по России. Командировочные расходы документально подтверждены и составили (с учетом НДС, где применимо):
- 7700 руб. - на железнодорожные билеты;
- 6000 руб. - на гостиницу;
- 3000 руб. - суточные за 2 дня.
Авансовый отчет работник представил 1 апреля 2024 года, тогда же он был утвержден руководителем организации.
Какие налоговые последствия для...