Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Организация применяет льготу по налогу на прибыль (0% для IT компаний).
С 2025 года ставка будет 5%. Доходы за последние 4 квартала больше 15 млн за квартал. Ранее платили авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно с доплатой за квартал. Нужно ли будет в 1 квартале платить авансовые платежи по налогу на прибыль? Если да, то как рассчитать сумму платежа? В декларациях за 3 и 4 кварталы 2024 года авансовые платежи не рассчитывали.
О...
Вопрос-1:
В 2021 г. Обществом была приобретена доля 50% в результате учреждения ООО (номинальная стоимость доли - 5 000 руб.) и был внесен денежный вклад в имущество учрежденного ООО пропорционально принадлежащей доле, сумма вклада 500 000 руб. В 2024 г. по договору купли-продажи долей УК О...
Вопрос:
Нужно ли прописывать в учетной политике информацию о том, что изменение ставки налога на прибыль отражено по состоянию на конец 2024 года. Или это само сбой разумеющееся...
Если да, то в какой учетной политике это прописать? При составлении приказа по УП на 2024 год мы еще не знали о повышении ставки...
Ответ:
Нет, не нужно. Отражать в учетной политике порядок проведения данных корректировок необходимости нет. В данном сл...
Вопрос:
Организация осуществляет свою деятельность в рамках договора простого товарищества, являясь одним из его членов , не ведущим дела совместной деятельности. По итогам каждого квартала подавалась декларация по налогу на прибыль на основании п.3 ст. 286 НК РФ. С 2025г. организация заключила договор, согласно которому будет осуществлять работы дополнительно , вне рамок простого товарищества. Как при этом нужно отчитываться по налогу на прибыль? Нужно ли платить ежемесячные аван...
Вопрос:
Нашей организации подрядчик заменял окна в корпусе. Работы по договору должны были быть выполнены 30.12.2024 года. Подрядчик выполнил работы в срок, но в документах (КС-1, КС-2) сумма по факту указана больше, чем было согласовано в договоре и первоначальной смете. Мы со своей стороны акты не подписываем и работы не принимаем. На время разбирательств с подрядчиком подписано доп. соглашение о продлении работ до 2...
Вопрос:
Если юридическое лицо на ОСНО , которое занимается производством, откроет спортивную детскую школу, то какими налоговыми льготами может пользоваться? И так же спортивные услуги какими налогами будут облагаться. Что выгоднее юридическому лицу зарегистрировать отдельный вид деятельности на оказание таких услуг или все же отдельно создать ООО "Спортивная детская школа". И просто выступать спонсором. Если это будет отдельное юридическое лицо , то какая система налого...
Вопрос:
В соответствии с договором с ФГБУ "7 отряд Федеральной противопожарной службы ГПС по Свердловской области(договорной)" Исполнитель оказывает услуги в области пожарной безопасности на объектах Заказчика на возмездной основе, а Заказчик несет расходы по содержанию переданного Исполнителю во временное пользование имущества (здания, автотранспорт и т.д.). Вопрос: есть ли налоговые риски в случае учета рас...
Вопрос:
Организация на УСН, слетела с УСН в 4 квартале 2024 года.
В 4 квартале 2024 организация была на ОСНО, с выручкой 72 млн рублей, авансовые платежи за 1 квартал уплачиваются исходя из налога за 3 квартал, но 3 квартал на УСН и прибыли не было. Должны ли мы платить авансовые платежи в 1 квартале и если да то исходя из какой суммы?
Ответ:
Да, должны. Рассчитывать авансовые платежи нужно исходя из прибыли 4 квартала 2025 года.
Платить ежемесячные...
Вопрос:
Нужно ли пересчитывать 31.12.2024г. ОНА/ОНО при переходе на прибыль 25% по таким показателям, как:
1. Убыток текущего периода;
2. Проценты по обязательствам (%% ППА)?
Ответ:
Нужно пересчитать.
Из-за увеличения ставки налога на прибыль организация должна скорректировать числящиеся в учете ОНА и ОНО. Сделать это надо на дату, предшествующу...
Вопрос:
Нужно ли пересчитывать 31.12.2024г. ОНА/ОНО при переходе на прибыль 25% по таким показателям, как:
1. Убыток текущего периода;
2. Проценты по обязательствам (%% ППА)?
Ответ:
Нужно пересчитать.
Из-за увеличения ставки налога на прибыль организация должна скорректировать числящиеся в учете ОНА и ОНО. Сделать это надо на дату, предшествующу...
Вопрос:
помогите заполнить 9 раздел декларации по налогу на прибыль. За 2023г КИК получила прибыль, при этом нарастающим итогом за прошлые годы был убыток. Участие в КИК 100% Я правильно понимаю, что мы должны исчислить налог по ставке 20% от прибыли КИК до налогообложения, минус исчисленный налог по отчетности КИК и уменьшить на 50% из-за убытка за прошлые годы?
21.01.2025 03:36
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организацию интересует порядок заполнения...
Вопрос:
Прошу прислать пошаговую инструкцию учета и расчета налога по биржевым овернайтам (депозитам, размещаемым на бирже) для ООО на общей системе налогообложения. Брокерский счет открыт на ООО.
В отчете брокера прибыль от овернайтов отражается по окончанию срока, когда деньги (% от овернайта) поступают на брокерский счет?
В банке их видно по факту открытия, но они не доступны для использования до окончания срока депозита (овернайта). Следовательно , и в учете их надо отра...
Вопрос:
Физ лицо имеет квартиру, которую хочет сдать в аренду как ИП. Получил патент на сдачу в аренду собственных или арендованных жилых помещений......
Вопрос-может ли он как ИП ,имея патент, сдавать в аренду квартиру, которая зарегистрирована на него, как на физ лицо?
Ответ:
Да, может сдавать её в аренду, применяя ПСН, при соблюдении прочих условий. Квартира всегда регистрируется на гражданина (то есть на «обычное&raq...
Вопрос:
Российское юридическое лицо приобрело оборудование у иностранного поставщика.
Оборудование поставлено в РФ.
В течении гарантийного срока запчасть к оборудованию вышла из строя.
Иностранный поставщик поставил запчасть по гарантии.
Таможенные платежи на Таможне по гарантийной запчасти оплатил покупатель
1) Как Российскому покупателю отразить НДС и таможенные пошлины при ввозе гарантийной запчасти., принимается ли уплаченный НДС на...
Вопрос:
ООО на ОСНО, занимается производством, как в БУ и НУ отразить услуги по разработке конструкторской документации деталей на производстве?
Можно ли это считать материальными или прочими расходами?
Ответ:
Относительно бухгалтерского учёта
В общем случае если указанные затраты относятся к стадии разработок, то они признаются капитальными вложениями в объект нематериальных активов при соблюд...
Вопрос:
ООО (РФ) заключила договор с нерезидентом (Беларусь) на оказание услуг международных перевозок грузов автомобильным транспортом. Пункт отправления - РФ, г. Санкт-Петербург, пункт назначения - РБ, г.Гомель.
Должно ли ООО (РФ) при выплате вознаграждения за международную перевозку нерезиденту (Беларусь) начислять НДС и удерживать налог на прибыль?. И какие отчеты необходимо сдавать в налоговую инспекцию?
Вопрос:
Между нашей компанией ООО (Клиент) и Экспедитором (Республика Казахстан) заключен договор транспортной экспедиции .
Предмет договора: Экспедитор обязуется за вознаграждение и за счет клиента выполнить комплекс транспортно-экспедиционных услуг, связанных с перевозкой выставочных грузов для участия в Международной выставке на территории Казахстан. (транспортировка груза осуществлялась из России в Казахстан на выставку и обратно в Россию)
Эксп...
Вопрос:
Применять пониженный тариф по страховым взносам как пера поддержки МСП это право или обязанность? что делать если узнали об этом только сейчас, нужно ли сдавать корректировки и за какой период?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО.
Отказ от применения пониженного тарифа Налоговым кодексом РФ не предус...
Вопрос:
Наша организация оформила овердрафт в банке, но, в силу некоторых обстоятельств, не смогла его вернуть в установленные сроки, вследствие чего банком были начислены штрафы. Вопрос в том, можно ли уменьшить налог на прибыль на сумму штрафа по овердрафту?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления.
Штрафы и пени за нарушение договорных (долговых) обязательств, кото...
Вопрос:
ООО на ОСНО заключило агентский договор с нерезидентом (Армения)
предмет договора
1.1. По настоящему договору Агент от имени и по поручению Принципала, обязуется совершить юридически значимые действия, связанные с представлением интересов Принципала в претензионных и судебных спорах с любыми физическими и юридическими лицами в области железнодорожных перевозок Принципала, а именно:
1) На стадии подготовки дела и стадии судебного разбирательства:
Вопрос:
ООО на ОСНО заключило агентский договор с нерезидентом (Армения)
предмет договора
1.1. По настоящему договору Агент от имени и по поручению Принципала, обязуется совершить юридически значимые действия, связанные с представлением интересов Принципала в претензионных и судебных спорах с любыми физическими и юридическими лицами в области железнодорожных перевозок Принципала, а именно:
1) На стадии подготовки дела и стадии судебного разбирательства:
Вопрос:
Наша организация (ОСНО) является резидентом особой экономической зоны технико-внедренческого типа. До 01.11.2024 велось строительство объектов для осуществления основной деятельности. Согласно ч. 7. статьи 284 ставка налога на прибыль организаций, подлежащего зачислению в бюджет субъекта РФ, для организаций - резидентов технико-внедренческой ОЭЗ устанавливается 0% в течение пяти налоговых периодов начиная с нал...
Вопрос:
в 2025 году сдана корректирующая декларация по НДС за 3 квартал 2022 (восстановлен НДС). Восстановленный НДС списываем на затраты 2022г на 91.02.
1. Учитываются ли затраты в НУ (Можно ли включить в затраты по налогу на прибыль?)
2. Нужно ли пересдать декларацию по налогу на прибыль за 2022г.
Ответ:<...
Вопрос:
Наше предприятие в августе 2023 годы заключило с Правительством Республики Башкортостан соглашение о защите и поощрении инвестиций в Республике при реализации приоритетного инвестиционного проекта Республики.
Минфин РФ в письме от 18 декабря 2024 г. № 03-03-06/1/127964 подтвердил, что участники СЗПК по 69-ФЗ «О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации», заключившие соглашения до конца 2024 года, с 01.01.2025 г....
Вопрос-1:
В 2025 году сдана корректирующая декларация по НДС за 3 квартал 2022 (восстановлен НДС). Восстановленный НДС списываем на затраты 2022г на 91.02.
1. Учитываются ли затраты в НУ (Можно ли включить в затраты по налогу на прибыль?)
2. Нужно ли пересдать декларацию по налогу на прибыль за 2022г.
Вопрос:
АО на ОСНО. Заключен госконтракт на поставку изделий. Цена ориентировочная, применялась на период поставки до утверждения окончательной стоимости. При отгрузке формировались ТОРГ-12 и счет-фактура. Доходы по ориентировочной стоимости учитывались при налогообложении по прибыли и НДС. Дополнительное соглашение по окончательной стоимости НА СНИЖЕНИЕ ориентировочной стоимости получено в марте следующего года за отчетным. ВОПРОС: 1.В каком отчетном периоде отразить корректировку реализаци...
Вопрос:
Организация приобретает в Китае производственное оборудование, которое требует сборки и наладки представителями поставщика. По условиям контракта на российскую сторону возлагаются обязанности оплатить расходы на билеты из Китая в РФ и обратно, служебный проезд в месте выполнения работ, питание и проживание работников организации-исполнителя по фактическим затратам. Точная стоимость возмещаемых расходов на момен...
Вопрос:
Юридическое лицо заключило с иностранным поставщиком из Республики Беларусь лицензионный договор об использовании программного обеспечения.
Подлежит ли налогу на прибыль, как налогового агента данные выплаты. Договор прилагаю.
• Неактор 2020.06.29 Геодор. Лиц. договор на оказание услуг с 29.06.2020.pdf
Ответ:
Налог на прибыль удерживается из лицензионного вознаграждения по ставке 10%, если на момент выплаты иностранная организация...
Вопрос:
ИП на ОСНО. ОКВЭД 23.91.
ИП ежегодно выдает спецодежду (костюм,обувь,перчатки ,средства защиты глаз и рук) всем сотрудникам (слесарь-ремонтник, изготовитель абразивных дисков, изготовитель изделий из шлифшкурки, слесарь-электрик, охрана, подсобный рабочий, уборщик помещений, мастера).
Выдача СИЗ, а именно перчатки, производится не по нормам, а по факту износа: по норме положено 1 пара перчаток, а фактически одной пары не хватает даже на 1 смену, абразив &q...
Вопрос:
Приобрели оборудование и реализовали его покупателю.
Переход права собственности после монтажа и приемки оборудования.
В процессе монтажа выявили, что одна из деталей внутри сломана. Поставщик ее менять отказался. Приобрели деталь отдельно и заменили ее.
Резерв на гарантийный ремонт не создаем.
Передачи детали, как отдельной реализации, не было. Операция прошла в процессе монтажа.
Как отразить в БУ по проводкам и НУ на ОСНО. По сломанной...