Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
У организации (заказчика) заключен договор подряда на строительство КПП, где подрядчик принимает на себя обязательства выполнения работ по строительству КПП. Вопрос: в процессе выполнения работ у заказчика возникает незавершенное капитальное строительство? После окончания работ у заказчика возникает ОС? Должен ли у КПП быть кадастровый номер и надо ли его ставить на учет? Если присваивается кадастровый номер, то возникает объект для налогообложения налогом на имущество?...
Вопрос:
23.07.2024 организация купила многофункциональный комплекс назначение «Нежилое здание», год ввода в эксплуатацию 2024
01.08.2024 было зарегистрировано право собственности. Организация является участником проекта «Производительность труда».
Можно ли воспользоваться льготой по налогу на имущество согласно ФЗ 620-КЗ ст 3 п.1 пп 5?
Ответ:
Льготой воспользоваться можно до конца 2024 года при с...
Вопрос:
Как рассчитывается налог на имущество, сроки уплаты?
Ответ:
Относительно расчёта налога на имущество организаций
Налог на имущество организаций рассчитывать российской организации нужно в порядке, установленном ...
Вопрос:
Хотела бы получить подборку по вопросу : " о налоге на имущество организации в отношении горных выработок". А так же как определить стоимость карьера (какие затраты можно включать) и срок их использования.
Ответ:
Бухгалтерский учет карьера
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что карьер разработан с целью добычи полезных ископаемых, например песчано-гравийных смесей.
Вопрос:
Какая сделка является для ООО крупной (планируется приобретение недвижимого имущества в виде апартаментов) и что в этом случае нужно делать, какие документы по одобрению готовить (учредитель в ООО -1 человек), нужно ли вносить какие-то изменения в учредительные документы? И что такое отчуждение имущества?
Ответ:
Относительно «какая сделка является для ООО крупной (планируется приобретение недвижимого и...
Вопрос:
Какие ставки налога на имущество за 2023 год в Архангельской области г. Новодвинск?
какие льготы есть по налогу на имущество для ИП, использующих свою недвижимость в бизнесе?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что Вас интересует налог на имущество физических лиц.
По вопросу: «какие ставки налога на имущество за 2023 год в Архангельской области г. Новодвинск»
Вопрос:
В соответствии с разъяснениями Минфина России от 08.05.2024 № 03-05-05-01/42742 горные выработки подлежат обложению налогом на имущество. В случае разработки месторождения открытым способом имеют ли место объекты налогообложения (например отвалы вскрышных пород?
Ответ:
По мнению Минфина и ФНС России горные выработки, в том числе открытые на поверхности земли, подлежат обложению налогом на имущество.
Вопрос:
Предприятие на ОСНО. Основной вид деятельности разведение КРС, производство молока.Растениеводство. Есть также магазин и столовая. Выручка от основного вида деятельности занимает 82% от общей выручки.Есть ли у предприятия как у сельхозпроизводителя льгота по налогу на имущество?
Ответ:
Да, есть право на льготу при соблюдении определённых условий.
Налоговые льготы по налогу на...
Вопрос:
Наша организация арендует помещение, договор аренды на 3г. Арендованная недвижимость стоит на балансе у арендодателя.
С введением ФСБУ 25 аренда отражена на сч. 01.03 как ППА.
В этом году, при закрытии года 1С рассчитала налог на имущество со среднегодовой стоимости ППА, правильно ли это?
Ответ:
Вопрос:
Приобрели мобильный телефон, вместе с ним оплатили страховку (в чеке отдельно прописано и есть полис).
Как принять к учету страховку, если организация на ЕСХН?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- оплачена страховка добровольного страхования имущества (телефона);
- телефон приобретен для использования в деятельности организации и является основным средством.
Единовреме...
Вопрос:
Организация занимается выращиванием с/х культур и находится на ЕСХН.
Можно ли учесть в расходах по ЕСХН суммы, уплаченные продавцам (физлица) по договору купли-продажи земельной доли (в праве общей долевой собственности) на земельный участок?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущения, что приобретены доли на земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения.
З...
Вопрос:
Сельскохозяйственное предприятие применяет ЕСХН. Основной вид деятельности ООО - выращивание и реализация зерновых культур. Учитываются ли доходы от сдачи в аренду части земельных участков с/х назначения при определении доли 70 % в общем объеме доходов от реализации.
Ответ:
Учитывать нужно (если сдача в аренду происходит на систематической основе).
Для целей ЕСХН сельскохозяйственными...
Вопрос:
С/х предприятие имеет выручку от реализации с/х продукции 30 млн. руб. в год. Данному предприятию перечислили 50 млн. руб., из них: возмещение убытков-30 млн. руб., биологическую рекультивацию- 5 млн. руб., упущенную выгоду-5 млн. руб., арендную плату-10 млн. руб. при строительстве газопровода. Предприятие на ЕСХН. Вопрос: Как отразить в бух. учете сумму убытков, если затраты на сч.20 за год - 20 млн. руб? Включаются ли в налогооблагаемую базу по Е...
Вопрос:
ОАО применяет систему налогообложения – ЕСХН. Все участники ОАО – физические лица. В 2014 году согласно решению общего собрания акционеров участникам ОАО были выплачены дивиденды. Согласно письму Министерства Финансов РФ №03-04-06/4019 от 02.02.2015 года, организация, применяющая специальный режим налогообложения и выплачивающая дивиденды только физическим лицам представляет в налоговый орган заполненные титульный лист налоговой декларации по налог...
Вопрос:
ИП находится на ЕСХН. Нужно ли в данном случае заверять книгу учета доходов и расходов?
Ответ:
Нужно.
Индивидуальные предприниматели, применяющие ЕСХН, должны вести книгу учета доходов и расходов для исчисления данного налога.
Книга учета доходов и расходов ведется по форме, утв. Прик...
Вопрос:
ИП Глава КФХ на ЕСХН. В какой момент признаются расходы на приобретение саженцев, средств защиты растений? В момент оплаты (списания денежных средств с р\счета за полученные материалы) или с учетом их списания в производство?
Ответ:
Признавать нужно в момент погашения задолженности перед поставщиком независимо от списания их в производство.
В состав расходов,...
Вопрос:
ИП глава КФХ получил грант на развитие КФХ. ИП на упрощенке ЕСХН. Сумма гранта включается в доходы для целей уплаты налога или нет?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуется скан договора о предоставлении гранта. Скан Вы можете направить приложением файла к данному вопросу.
Вопрос:
Организация является рыбодобывающей, применяет режим налогообложения - ЕСХН.
В сентябре 2016 года организация приобрела и оплатила судовое топливо и тару. В момент оплаты были приняты расходы для налогового учета. В октябре 2016 года организация передала судно в связи с реорганизацией в форме выделения вновь созданной организации. Было принято решение о реализации остатка судового топлива и тары. Возникает ли необходимость восстанов...
Вопрос:
Организация является рыбодобывающей, применяет режим налогообложения - ЕСХН. В августе 2016 года организация приобрела рыболовная судно. В сентябре - октябре 2016 года на судне велись работы по ремонту и подготовке к промысловому рейсу. Судно введено в эксплуатацию в ноябре 2016 года. В сентябре-октябре 2016 года, до момента ввода судна в эксплуатацию, приобреталось топливо судовое, орудия лова, продукты питания, сменно-запасные части, лекарства и...
Вопрос:
Организация на общей системе налогообложения, планирует приобрести в собственность земельный участок для сельхозпроизводства (выращивание пшеницы, ячменя, кукурузы и т.п.). Становится ли организация автоматически сельхозпроизводителем?
Останется ли организация на ОСН?
В данный момент предприятие является трейдером на зерновом рынке, т.е. занимается оптовой торговлей зерном, что изменится в бухгалтерско...
Вопрос:
Организация является рыбодобывающей, применяет режим налогообложения - ЕСХН. В августе 2016 года организация приобрела рыболовная судно. В сентябре - октябре 2016 года на судне велись работы по ремонту и подготовке к промысловому рейсу. Судно введено в эксплуатацию в ноябре 2016 года. В сентябре-октябре 2016 года, до момента ввода судна в эксплуатацию, приобреталось топливо судовое, орудия лова, продукты питания, сменно-запасные части, лекарства и т.п. На каком счете б...
Вопрос:
У нас за год на реконструкцию и мелиорацию земель накопилось 6 млн. руб. Должны ли мы на всю сумму увеличить стоимость земли, если на ней пока ничего не выращивается и еще будут продолжать накапливаться затраты, или нужно увеличить только на стоимость прямых затрат, а косвенные распределить?
Получается мы на эту всю стоимость должны увеличить стоимость земли, даже если там косвенные затраты. А в налоговый учет по ЕСХ...
Вопрос:
Организация применяет систему налогообложения – ЕСХН. Основной вид деятельности организации – вылов водных биоресурсов и производство рыбной и иной продукции.
Для осуществления рыбопромысловой деятельности организация обязана застраховать судно и членов экипажа. Можно ли сумму страховой премии учесть в расходах единовременно в момент оплаты и получения страхового полиса в целях исчисления ЕСХН, если срок действия стра...
Вопрос:
Предприятие занимается выращиванием оленей, убоем и последующей переработкой мяса (изготовление колбас). Система налогообложения - ЕСХН. (условие 70 % выручки от собственной продукции исполнено, т.к.сырье - собственные олени). Если мы хотим купить оленей у физ. лиц, то какой период времени они должны быть на выращивании в собственности нашего предприятия, чтобы во время забоя это мясо уже считалось собственным сырьем?
...
Вопрос:
Может ли ИП осуществляющий услуги по переработке рыбы и морепродуктов /соление, копчение/ из давальческого сырья работать по ЕСХН.
Ответ:
ИП осуществляющий переработку рыбы из давальческого сырья применять спецрежим ЕСХН не вправе.
Плательщиками единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) признаются организа...
Вопрос:
КФХ на ЕСХН получил субсидию из бюджета на покупку сельскохозяйственной техники. Каким налогом облагается полученный доход: ЕСХН, УСН (изначально КФХ был зарегистрирован на УСН) или налогом на прибыль?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что субсидия получена в рамках поддержки малого и среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным законом № 209-...
Вопрос:
Организация, согласно трудовым договорам, доставляет экипажи морских судов к месту промысла либо в порт стоянки судна и обратно для смены экипажей в иностранных портах. Учитываются ли в целях ЕСХН расходы на доставку членов экипажа, если они оплачены?
Нужно ли удерживать НФЛ со стоимости авиабилетов, учитывая, что члены экипажей не могут самостоятельно добраться до места стоянки судна, а репатриация является обязател...
Вопрос:
КФХ с 2016 года перешло с УСН на ЕСХН. На расчетном счете остались ДС - прибыль за 2014 год, с которых уже оплачен налог. В 2016 году он их потратил. Включать ли эту сумму в расходы по ЕСХН за 2016 год?
Ответ:
Можно учесть в составе расходов (только при выполнении условий для их признания) для целей расчёта ЕСХН.
При переходе на...
Вопрос:
КФХ на ЕСХН в 2016 г получил субсидию на покупку техники. В результате по данным книги доходов-расходов доходы от с/х деятельности составили 44%, а доходы от субсидий 56%. Какую декларацию должен сдавать КФХ: ЕСХН или УСН?
Ответ:
Декларацию по ЕСХН. Полученная субсидия не включается в общий доход при определении доли дохода, предоставляющего организации право на применение ЕСХН.
...
Вопрос:
Организация (ОАО) применяет систему налогообложения – единый сельскохозяйственный налог. Основной вид деятельности организации – вылов водных биоресурсов и производство рыбной и иной продукции. В 2017 году наша организация реализовала долю в уставном капитале АО, выделенного путем реорганизации. В соответствии с п. 2.1 ст. 346.2 гл. 26.1 НК РФ сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются рыбохозяйственны...