Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
На сайте ИП размещена реклама. Какие налоги и по каким ставкам нужно платить?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что индивидуальный предприниматель размещает у себя на сайте рекламу третьих лиц
Индивидуальный предприниматель уплачивает налоги в зависимости от применяемой системы налогообложения в общем порядке. Оказание услуг рекламного характера на размер ставок по налогам не влияет.
Предприниматель должен уплачива...
Вопрос:
Есть ООО. Деятельность не ведется, заработная плата не начисляется.
Как сдать отчет в налоговую инспекцию по сведениям о среднесписочной численности (0 или 1)?
Ответ:
Порядок расчета среднесписочной численности работников изложен в п. п. 78 - 81.11 Указаний, утв. Приказом Росстата № 428 от 28 октября 2013 г. Определенная в соответствии с указанным порядком среднесписочная численность и указывается в отчете.
Организац...
Вопрос:
Организация работает на УСН, планирует открыть обособленное подразделение в другом городе, без выделения на отдельный баланс, без открытия р/с и т.д. Там будут работать 3 работника (местных) и из головного офиса по командировочным удостоверениям приезжать работники. Необходимо ли в 2015 году (в связи с новыми изменениями в законодательстве) сообщать об этом факте в инспекцию и фонды? Или можно ограничиться внутренним приказом? И не потеряет ли организация возможность применения У...
Вопрос:
Какие виды деятельности и кто из юридических лиц смогут воспользоваться налоговыми каникулами в 2015- 2016 г.г.?
Ответ:
С 1 января 2015 года федеральным законодательством введены налоговые каникулы для ряда индивидуальных предпринимателей.
Подтверждение: п.1-3 ст. 1 Федерального закона № 477-ФЗ от 29 декабря 2014 г. )
Предусмо...
Вопрос:
Организация производит более 100 видов изделий. Цикл изготовления одной штуки составляет в среднем 1,5-2 месяца. Можно ли в бухгалтерской программе 1с7 организовать учет фактической себестоимости отдельно по каждому виду номенклатуры из 100 (чтобы видна была себестоимость каждого вида)? Если да, то как это сделать? Какие бухгалтерские проводки должны быть сделаны в программе в данном случае?
Ответ:
Вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Служб...
Российской организацией заключен контракт с иностранной организацией. В нем прописано отдельными двумя пунктами: 1). оплата услуг по контракту (технич. помощь и обучение иностран. специалистов) и 2). оплата расходов на получение виз, перелет, проезд к месту оказания услуг (на территорию иностранного заказчика - загр...
Организация является автономной некоммерческой и работает в сфере образования (имеется образовательная лицензия), а также применяет упрощенную систему налогообложения и использует в расчетах страховых взносов пониженные тарифы в соответствии с п.11 части 1 ст.58 ФЗ №212-ФЗ от 24.07.2009 г. в размере: ПФР-20%; ФОМС-0...
Вопрос-1:
ООО на ОСНО, купила у ИП неплательщика НДС монитор. Поставщик выписал УПД со статусом 2 и сбросил ее в эдо. В графах 10,10а и 11документа на отгрузку - указаны прочерки. В связи с этим мы считаем, что монитор изготовлен в России раз эти поля не заполнены. По прошествии времени мы узнаем , что монитор изготовлен в Китае. Каковы должны быть наши действия в этой ситуации? Есть ли какая-то ответственность для нас, если поставщик в отгрузочных документах не указал данные что монитор импортный...
Организация выдает краткосрочные займы по залогу автомобилей, согласно ФЗ о ломбардах, организация должна иметь место для хранения данных автомобилей. Влияет ли на налогообложение тот факт, что место хранения автомобилей будет в аренде или в собственности? Если данное место будет в собственности, попадает ли это под...
Вопрос:
В старой редакции пункт 6 статьи 172 НК РФ звучал так: «Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг).»
В новой редакции с 01,10,2014 пункт 6, статья 172 читается так : «Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественн...
Вопрос:
Может ли ООО совмещать УСНО и ОСНО?
Ответ:
Нельзя одновременно работать на УСН и на общей системе налогообложения, поскольку каждый из этих режимов применяется в отношении всех видов деятельности, которые ведет налогоплательщик.
На это, в частности, указал Конституционный Суд РФ в Определении № 667-О-О от 16 октября 2007. Аналогичного подхода придерживаются Минфин России (Письма от № 03-11-12/33 18 марта 2013 г., № 03-11-1...
Вопрос:
Предприятие находится на УСН (доходы).В 2014 году было предоставлено как субъект малого и среднего предпринимательства, осуществляющего ремесленную деятельность. Государственная поддержка - в виде субсидий. Включаются ли эти суммы в доход для налогообложения?
Ответ:
Да, включаются (в особом порядке).
Государственную помощь, выделенную в рамках поддержки малого и среднего предпринимательства, нужно учитывать...
Вопрос:
В течение 2х календарных лет с момента регистрации вашего бизнеса налоговая ставка будет не 6 или 13, а 0%. Кроме того, предлагается отменить даже уплату минимального налога, предусмотренного в п. 6 ст. 346.18 НК РФ.
Ответ:
Текст в данном диалоговом окне не содержит конкретного вопроса. В связи с этим ответ подготовлен исходя из допущения, что пользователя интересуют детали применения новой нормы о налоговых льготах с 2015 года д...
Вопрос:
Просьба разобрать бухгалтерский и налоговый учет у лизингополучателя и написать корреспонденцию счетов.
Организация приобрела автомобиль в лизинг в июне 2014 года на 2 года, предмет лизинга составляет 4000000 рублей без НДС. Лизинговые платежи оплачивает в размере и в сроки, указанные в договоре согласно графику платежей по 212,0 тыс. руб, в т.ч. НДС 18% 32,34 тыс. руб. Предмет лизинга учитывается у организации, т. е. на балансе лизингополучателя. Организация...
Вопрос:
Региональная общественная организация поддержки и развития спорта "Развитие спорта во дворах" Республики Башкортостан зарегистрирована в Минюсте как некоммерческая организация. К какому налогообложению она относится?
Ответ:
Организация, в том числе некоммерческая (НКО), самостоятельно выбирает систему налогообложения. По умолчанию следует применять общую систему налогообложения (ОСНО). При соблюдении определённых условий организация...
Вопрос:
Открывается фирма по транспортной логистике. Какую форму налогообложения выбрать более выгодно?
Ответ:
В отношении услуг по транспортной логистике организация вправе применять общий режим налогообложения или спецрежим УСН (при соблюдении всех условий, предусмотренных главой 26.2 Налогового кодекса РФ). Применять спецрежим ЕНВД организация не вправе.
Относительно системы налогообложения ЕНВД
Применять спецре...
Индивидуальный предприниматель в 2013 году находился на УСНО с объектом «доходы 6%». В декабре 2013 он подал заявление на патент на 2014 год по виду деятельности "Сдача в аренду собственного нежилого помещения". Патент им был получен и оплачен. Иной деятельности кроме указанной в патенте ИП не вел. В декаб...
Вопрос:
Есть ли ответственность перед налоговой за сбой в нумерации требований накладных?
Ответ:
Нет, ответственности не предусмотрено.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение предусмотрены гл. 16 Налогового кодекса РФ.
Такого отдельного вида налогового правонарушения как нарушение порядка нумерации первичных документов данной главой не предусмотрено.
При этом ст. 120 Налогового кодекса...
Вопрос:
В Федеральный Закон от 10.12.2003 №173-ФЗ (ред. от 04.11.2014 с изм. и доп., вступил в силу с 01.01.2015) "О валютном регулировании и валютном контроле" были внесены изменения.
В связи с этим просьба дать разъяснения по следующим вопросам:
1. Когда у резидента - физического лица, впервые возникает обязанность предоставления в налоговый орган ежеквартального отчета и подтверждающих банковских документов по движению на счетах (вкладах) открыты...
Вопрос:
Фирма находится на общей системе налогообложения и занимается оптовой торговлей. Ввозит товар из Белоруссии с завода.
Завод задолжал определенную часть денег другой белорусской компании, и они хотят заключить между собой договор уступки права требования, по которому фирма (рос. организация) должна будет напрямую заплатить белорусской организации (в части долга завода перед ними), а товар также будет поступать с завода.
В Белоруссии эта схема очень...
Вопрос:
Возможно ли при осуществлении деятельности "перевозка грузов" применять УСНО?
Ответ:
Возможно при выполнении определенных условий.
Организация (...
Налоговым органом в период с 18.07.2014 по 20.10.2014 проводилась камеральная налоговая проверка по декларации НДС (заявлен к возмещению). Было вынесено решение о частичном возмещении НДС, которое было обжаловано. 26.12.2014 Налоговый орган принял решения проведении дополнительных мер в срок до 23.01.2015...
Организация занимается розничной торговлей, при закрытии смены кассиры снимают Z отчет, ведут журнал кассира-операциониста , заполняют приходный и расходный ордер, лист кассовой книги. Документы сдают в бухгалтерию. При проверке ИФНС налоговые инспекторы просят еще предоставить им форму КМ-6, в противном с...
Вопрос:
У компании имелась задолженность перед ФСС за 2кв. 2014г. в сумме 1163руб., которую она добровольно погасила 9 октября 2014 (не указав в назначении платежа, что это именно погашение задолженности). А фонд социального страхования списывает ее 31.12.2014г. через службу судебных приставов. Хотя после погашения в устной форме уведомляли и ФСС, и приставов о погашении. А сумму, которую компания оплатила, они зачисляют как оплату за III квартал 2014года. Правомерны ли действ...
Вопрос:
Коммерческая торговая компания (ООО), зарегистрированы в г.Иркутске.
Хочет открыть обособленное подразделения без расчетного счета в Крыму. Будет опт и розница. Какова схема регистрации и налогообложения?
Ответ:
Относительно регистрации
Республика Крым считается принятой в Российскую Федерацию с 18 марта 2014 г. (п. 3 ст. 1 Федерального конституционного закона № 6-ФКЗ от 21 марта 2014 г.).
Вопрос:
Организация "А" создала резерв на ремонт. Баланс делаем ежеквартально. На конец каждого квартала образуются отложенные налоговые обязательства (ОНО). Как должны быть заполнены стр. 1420 баланса и стр. 2430 формы 2.
Ответ:
Относительно отражения в бухгалтерском балансе
Временные разницы приводят к образо...
Вопрос:
Получил два штрафа за несвоевременную сдачу отчетности:
по НДС и по налогу на прибыль.
При заполнении платежного поручения не знаю точно какие выбрать параметры:
1. вид платежа: выбрал налог
2. период (вроде бы можно указать 0, либо тот период за который получил штраф , так ?)
3. основание платежа (не смог разобраться, но никаких требований погасить штраф не получал, есть только постановление из налоговой. Обжаловать не буду, хочу прост...
Вопрос:
Таможенным представителем ООО "А", с которым мы заключили договор на предоставление услуг по таможенному оформлению, выставлен счет-фактура, в котором продавец другое ООО "Б", с которым у нас нет договорных взаимоотношений. В счете-фактуре Таможенный представитель ООО "А" под строкой валюта указывает, что данный счет-фактура составлен экспедитором ООО "А". Действителен ли подобный счет-фактура? В счете на оплату Поставщиком значится ООО "А", а в отчете комитенту указан...