Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Сотруднику оформлен отпуск на период с 19.08.16 по 15.06.2016г. Отпускные выплачены в августе в сумме 15тыс. За период с 19-31.08.16=7000, с 01-15.09.16 =8000. Согласно справке 2НДФЛ сумма дохода (посчитанного нарастающим итогом с января) с учетом отпускных 285 000. До какого месяца предоставлять вычет? С какой суммы отпускных необходимо заплатить НДФЛ, если при расчете суммы отпускных был применен "двойной" налоговый вычет (август+сентябрь)?
Вопрос:
Организация на УСН, занимается разработкой и продажей программного обеспечения. Продали в Казахстан лицензию (неисключительное право) Заказчик прислал вот такое письмо: "У меня возник вопрос по налогообложению предоставленной Вами нам лицензии и использовании ПО. По нашему законодательству. думаю и по Вашему тоже, при использовании ПО возникает такой налог как роялти. В договоре должно было быть указано кто из нас его платит, но в договоре ничего н...
Вопрос:
Организация в г.Орле приобретает земельный участок кадастровой стоимостью
9 656 600 руб. какая ставка земельного налога будет, будет ли он облагаться налогом на имущество? Какие налоги будут если тот же участок приобретет физ лицо?
Хотелось бы понимать на конткретной ситуации: гражданин, зарегистрированный в г. Орле приобретает землю кадастровой стоимостью 9 656 600руб. с помещением нежилого назначения стоимостью 5...
Вопрос:
У нас прошла регистрация физ.лица в качестве ИП 9 июня 2015 года. В конце декабря 2015 мы заплатили фиксированный платеж в сумме 2048,38 ФОМС и 10442,73 ПФР (из расчета не полного года). По итогам 2015 года у нас доход 355 тыс. руб., т.е превышение 55 тыс.руб. Платеж прошел на 550 руб.(1% от суммы превышения) 14.03.2015 г. Так теперь по налогу УСП. По итогам 2015 года доход составил 355 тыс, как писала ранее. По итогам 9 месяцев - 225 тыс. и был...
Вопрос:
ООО оптовая торговля. ООО часть продаж осуществляет через свое ИП на ЕНВД (например если товар хотят купить физ.лица). При этом ООО продает ИП товар с 20% скидкой, чтобы меньше платить НДС и НП, в общем схема "работы" рисковая но очень часто используемая. Оборот очень приличный между ИП и ООО.
ООО у ИП является единственным поставщиком.
По п.2 ст. 105.1 оснований признать ИП и ООО взаимозависимыми точно нет, но есть еще и...
Вопрос:
У нас числится переплата по налогу на имущество (региональный) налог, организация написала заявление на возврат данной переплаты, в процессе сверок с налоговым органом выяснилось что у нас есть недоимка в части федерального налога. По положению нельзя засчитывать налоги разных бюджетов. Вернуть ли нам переплату если есть недоимка по др.бюджету? Или могут отказать? В перечне отказов не содержится условие что отказано из-за недоимки др.бюджета!
...организация была на ОСН в 2010-2013г., с 2015 года перешла на УСН! Остался НДС - задолженность налогового органа перед организацией, частично задолженность 2010 года, частично задолженность 2013 года! Можно ли зачесть данную задолженность в счет УСН ? Ведь есть долг 2010 года прошло 3 года исковой давности при котором я так понимаю зачесть можно только через суд? Чем чреват данный зачет НДС для организации?! Может ли налоговый орган запросить первичную докум...
Вопрос:
организация была на ОСН в 2010-2013г., с 2015 года перешла на УСН! Остался НДС - задолженность налогового органа перед организацией, частично задолженность 2010 года, частично задолженность 2013 года! Можно ли зачесть данную задолженность в счет УСН ? Ведь есть долг 2010 года прошло 3 года исковой давности при котором я так понимаю зачесть можно только через суд? Чем чреват данный зачет НДС для организации?! Может ли налоговый орган запросить перви...
Вопрос:
Есть столовая с залом для обслуживания посетителей, какой режим налогообложения можно применить?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан в отношении организации.
Можно применять ОСНО (по умолчанию), УСН (если организация удовлетворяет необходимым критериям и перешла на данный спецрежим в установленном порядке), а также ЕНВД по деятельности в сфере предоставл...
Вопрос:
Предприятие ООО на ОСНо приобрело имущество находящееся на другой территории в июле 2015 , в 2016 сдала годовую декларацию за 2015 г по месту нахождения организации и туда же оплатила, Налоговая на территории которой находится данное имущество обнаружила это и написала акт проверки по факту нарушения сроков. Может ли смягчающими обстоятельствами послужить, то что декларация все таки была сдана и...
Вопрос:
По окончанию договора аренды возможно ли списание не доамортизированной части при расчете налога на прибыль по неотделимым улучшениям в связи с их ликвидацией. Неотделимые улучшения произведены на основании условий договора аренды. По окончанию срока договора аренды арендодатель отказывается принимать и само имущество и неотделимые улучшения. Начато судебное расследование.
Ответ:
Ответ...
Вопрос-1:
Какой оптимальный режим налогообложения для краудфандинга?
Ответ-1:
Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения).
Опишите, пожалуйста, деятельность организации максимально подробно. Какие операции осуществляются, для каких целей, что является доходом организации при такой деят...
Вопрос:
Организация намерена продавать через интернет - билеты в театры на поезда на самолеты - выступать агентом по продаже билетов, билеты будут продаваться через интернет и через стационарные объекты с кассовым аппаратом, какую систему налогообложения можно применять организации? можно ли применять ЕНВД при продаже через интернет? При продаже через торговые точки???
Ответ:
Можно применять ОСНО (по умолча...
Вопрос:
ООО -УСНО доходы минус расходы .основной вид деятельности 13,92 (Производство готовых текстильных изделий ,кроме одежды).и дополнительный 14.13 (производство прочей верхней одежды ) Для применения пониженных тарифов для ПФР ,ФСС согласно 212 фз. и 93-ОЗ от 28.11.2014 Закона Ивановской области для тарифа усно -5 %.условия следующие 1) вид деятельности согласно перечня ст.58 212-ФЗ ТЕКСТИЛЬНОЕ И ШВЕЙНОЕ ПРОИЗВОДСТВО (НАШЕ ООО СООТВЕТСТВУЕТ)
Вопрос:
Пришло письмо из ФНС. Мне как-то надо реагировать на это письмо?
Ответ:
Не надо реагировать, если Ваша организация не обязана сдавать в налоговую...
Вопрос:
Деятельность физического лица по сдаче имущества в аренду по результатам выездной налоговой проверки признана предпринимательской, налогоплательщик согласился с данным выводом.
Плательщика привлекают к ответственности, предусмотренной ст. 119 НК РФ, в связи с непредставлением налоговых деклараций по НДС за проверяемый период.
Подлежит ли применению в данном случае п.1 ст. 109 НК РФ, где обстоятельством, исключающим привле...
Вопрос:
Физическое лицо использует недвижимое имущество (здание ТЦ) в коммерческой деятельности (ИП сдача в аренду торговых площадей). Имущество находится в собственности 4 года, какие налоги ему придется заплатить при продаже данного имущества свыше 60 миллионов рублей (здание ТЦ)
Ответ:
Нужно будет облагать указанную операцию в рамках УСН.
Если индивидуальный предприниматель использует имущество...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель в 2016 году осуществлял два вида деятельности. В первом с использованием наемных сотрудников, во втором без. Первым видом деятельности он перестал заниматься в апреле. Окончательный расчет с сотрудниками этого подразделения был проведен в сентябре. Одновременно с выплатой расчета были заплачены налоги в Пенсионный фонд, Фонд медицинского страхования, Фонд социального страхования.
Можем ли мы на данную...
Вопрос:
Гендиректор (он же единственный учредитель),делает беспроцентный фин.займ для ООО, берется ли этот займ в доходы организации?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что заем предоставлен деньгами, организация применяет ОСНО.
В доходах не отражается. Заем предполагает получение финансовой помощи на возвратной основе.
Для целей бухучета полученные по договору займа...
Вопрос .
Слышали информацию,что вновь созданные организации могут 2 года не платить налоги. Так ли это?
Ответ:
Нет, налоговые каникулы предусмотрены только для предпринимателей, и по определенным налогам.
Налоговые каникулы – это возможность для индивидуальных предпринимателей, которые являются плательщиками единого налога при упрощённой системе налогообложения (УСН) или патентной системе нал...
Вопрос:
Переход ОСНО на УСН.
Индивидуальный предприниматель в 2015 году работал на ОСНО.
В 2016 перешел на УСНО : доходы минус расходы.
На конец года образовалась дебиторская задолженность по покупателям в сумме 1 000 000,00 руб, в т.ч НДС 152 542,38,
кредиторская задолженность по поставщикам за услуги 100 000,00 руб., в т.ч НДС 15254,24.
НДС по покупателям и поставщикам за услуги, в том...
Вопрос:
Некоммерческая организация (благотворительная организация) продает малоимущим товары для детей (одежду) по себестоимости ( по цене приобретения) , можно ли данную операцию считать благотворительной или она относится к коммерческой деятельности и соответственно попадает под налогообложение ( у НКО открыто УСН доходы минус расходы)
Ответ:
Может быть отнесена к благотворительной деятел...
Вопрос:
Нужно ли выписывать счет-фактуру на реализацию , и когда её включать в книгу продаж? Оплата за экспортную продукцию в евро поступала как после отгрузки , так до отгрузки (в одном квартале)
Ответ:
Относительно НДС
НДС при экспорте рассчитывать нужно по-разному в зависимости от того,...
Вопрос:
Какой оптимальный режим налогообложения для краудфандинга?
На сайт выкладываются проекты с определенной суммой для его реализации плюс 5% (это прибыль объекта налогообложения)-вся эта общая сумма собирается благодаря перечислениям физических лиц через различные платежные системы. Затем, когда вся сумма собрана, за минусом 5%, перечисляется на счет физического лица (которое разместило проект) либо на счет юридического лица...
Вопрос:
У организации образовалась переплата по налогу на прибыль за счет осуществления авансовых платежей в истекшем квартале. Мы подали в налоговую заявление на возврат переплаты, получили решение о возврате, а вот сам возврат налога был произведен за пределами месячного срока, установленного НК РФ. Налоговая вернула на расчетный счет нашей организации переплату по налогу на прибыль без процентов за несвоевременный возврат в соответствии с пунктами 8, 10...
Вопрос:
Наша компания ООО открылась в 01.07.2016 г., деятельность никакая не велась, оборотов не было. Надо сдавать налоговую нулевую отчетность в ИФНС ( НДС, прибыль, имущество), и надо писать сопроводительное письмо, если да, то как?
Ответ:
Отсутствие деятельности не освобождает от представления отчетности.
Надо сдавать всю отчетность, включая декларации по НДС и налогу на...
Вопрос:
Выполнение работ по договору подряда произведено 31.08.16. Выставили в сторону заказчика КС-2,КС-3,счет- фактуру от 31.08.2016 г.
В КС-3 мы проставляем отчетный период с 01.08.16 по 31.08.16 г. , дата составления 31.08.16.
Заказчик требует проставить отчетный период с 01.06.2016 по 30.06.2016 г. в связи с тем , что они ввели этот объект в эксплуатацию в июне 2016 г. и если мы укажем отчетный период в КС-3 с 01.08.16 по 31...
Вопрос:
Организация, находящаяся на общем режиме налогообложения, в 2015 году создала резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и в налоговом учете. При налогообложении прибыли данную сумму учла в расходах. В 3 квартале 2016 года наступили обстоятельства, по которым организация должна списать безнадежную дебиторскую задолженность, сумма которой меньше резерва, но она не попадала в 2015 году в итоговую сумму резерва по сомнительным долгам, он созд...
Вопрос:
Безопасно ли относить суммы не подтвержденной дебиторской задолженности по реализованным услугам, акты по которым заказчиком подписаны с разногласиями на резерв по сомнительным долгам в налоговом учете ?
Ответ:
К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятны причины разногласий с заказчиком.
Ответ подгот...
Вопрос:
некоммерческая благотворительная организация оказывает финансовую помощь малоимущим, многодетным семьям и инвалидам. Есть определенный список лиц, которым финансовая помощь оказывается на постоянной основе (ежемесячно фиксированная сумма).
Вопрос: если финансовая помощь оказывается на постоянной основе, какие налоги и взносы должна заплатить НКО с перечисления помощи благополучателям?
Ответ:
...