Налоги, сборы и взносы

Вопрос:
Наше предприятие приобрело инвестиционную недвижимость (гостиницу). В гостинице мы ввели в эксплуатацию пассажирский лифт, который не выделен в самостоятельное основное средство. Гостиница числится на счете 03, затраты на содержание гостиницы мы списываем на счет 91.
Эксплуатация лифта предусматривает обязательное страхование как опасного объекта. Как учесть данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете.

Ответ:

Относительно налога на прибыль
Ответ подг...

Вопрос:

В организации работают сотрудники члены РСО ставка страховых взносов 7,6%,
У сотрудников возникает доход в натуральной форме – бесплатные обеды, доходы в натуральной форме облагаются страховыми взносами.
Какая ставка применяется к доходам в натуральной форме 7,6% или 30% ?

Ответ:

Л...

Вопрос:

Наша организация СНТ «ПРИБОЙ» является некоммерческой. Существуем мы полностью на членские взносы, перечисляемые на расчетный счет членами-садоводами организованного нами товарищества. Сумма членских взносов состоит из предполагаемых расходов составленных и утвержденной в смете на текущий год. Коммерческую деятельность наше СНТ не ведет. Вся деятельность направлена на содержание садоводческого товарищества.
В реестре МСП нас нет. В связи с чем просим...

Вопрос:

ИП открыт в сентябре 2023 г. и закрыт в марте 2024 г.
В течении всего периода 2023 г. оплачивался 1% с суммы свыше 300 тыс.руб., что было отражено в поданной декларации за 2023 г. (уменьшен налог 6%). По 2024 г. так же. Не дождавшись окончания камеральной проверки было подано заявление на возврат суммы переплаты за 2023 и 2024 гг. Указанную в заявлении сумму переплаты вернули, но затем на енс появилось отрицательное сальдо (ровно та сумма возвращенной переплаты),...

Вопрос:
Поступило требование об уплате недоимки пени по страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве в связи с изменением страхового тарифа на текущий год, т.е. на 2024 год. Посредством ТКС 19.04.2024 был отправлен запрос о направлении уведомления о размере страхового тарифа (квитанция о получении письма от 19.04.24 10:47). В связи с тем ,что не поступило никакого ответа на этот запрос, посредством почтовой связи 08,05,24 был отп...

Вопрос:
Ит -компания аккредитована, доход получает только от реализации своих программ, вправе ли она применять пониженные страховые взносы, если например в одном месяце квартала реализация была, а в следующем месяце нет?

Ответ:

Вправе применять. Право...

Вопрос:
ИП на ОСНО.
1.Фикс взносы за 2024год оплатили
в 1 кв :20.03.2024 за 1 кв
во 2 кв 25.06.2024 за 2 кв
Заявление на зачет не подавали, но в расходах 1 и 2 кв учли. Правомерно ли или нужно только в 2025 году их учесть по сроку уплаты?
2. По страх взносам 1% за 2023год оплатили 25.06.2024г. в каком квартале (2кв или 3кв по сроку налоговой 01.07.2024...

Вопрос:
ФНС дважды сняло оплату недоимки по налогам+ такую же сумму снял ССП. Порядок возврата переплаты? В какие сроки? Какая форма заявления должна быть?

Ответ:

При установлении факта излишнего взыскания денежных средств инспекция осуществляет их возврат самостоятельно. Подавать заявление в данном случае не требуется.

Излишне взысканными считаются суммы на...

Вопрос:
Применяем ОСНО. Микропредприятие. Имеем право на льготный тариф по страховым взносам для МСП.
Выплатили работнику (по заявлению) материальную помощь в размере 85 000 рублей. Начислили НДФЛ с суммы превышающей 4 000 рублей. Начисляем страховые взносы ( СВ) с суммы превышающей 4 000 рублей.
Вопрос : как микропредприятию рассчитать сумму СВ с суммы материальной помощи, превышающей 4 000 рублей?

Ответ:

Вопрос:

Порядок начисления страховых взносов по трудовому договору с гражданином Белоруссии.
Гражданином Республики Беларусь, работающим на территории Республики Беларусь по трудовому договору о дистанционной работе, заключенному с российской организацией, выбрано обязательное (государственное) социальное страхование по законодательству Республики Беларусь, подлежат обложению страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование и на обязательное социальное страхова...

Вопрос:

Для особой экономической зоны промышленно-производственного типа существуют преференции по страховым взносам? В каком размере?

Ответ:

Для резидентов ОЭЗ промышленно-производственного типа были установлены пониженные тарифы страховых взносов на период до 2019 года включительно. В настоящее время данные налогоплательщики применяют общеустановленные тарифы страх...

Вопрос:

Я являюсь председателем МКД. За выполнение моих функций жильцы платят 100 рублей с квартиры, получается 6000 рублей начислено. Управляющая компания перечисляет мне доход за минусом НДФЛ. Согласно новых разъяснений ИФНС, по поводу налогообложения доходов председателей МКД страховыми взносами, управляющая компания теперь удерживает с меня 13 % и 30,2%, на руки я получаю за минусом страховых взносов и НДФЛ 3475 рублей. Это правомерно? Управляющая компания прислала мне Пись...

Вопрос:
По итогам проверки СФР поданных документов по возмещению понесенных расходов (оплата дополнительных выходных для ухода за детьми-инвалидами и расходы пособия на погребение) за 2021 год СФР возместил не всю сумму и Решение не предоставил, объяснив так: Решение оформляют при полном отказе в возмещении на всю сумму.
- Должен ли СФР по итогам возмещения понесенных расходов (оплата дополнительных выходных для ухода за детьми-инвалидами и расходы пособия на погребение) за...

Вопрос:
Вопрос полностью описан в файле во вложении. (копия обращения в ФНС)

• Вопрос Санитас.docx

ООО «САНИТАС» ИНН 7708524614, КПП 770501001, просит вас рассмотреть нестандартную ситуацию, в которой оказалась наша организация после подачи корректирующего Расчета по страховым взносам №2 за 2021 г...

Вопрос: 

Какой необходимо указать налоговый период в сообщении об утрате права в Разделе «Несоответствие требованиям, установленным пунктами 3 и 4 ст.346.12 и пунктом 3 ст.346.14»? Ограничение, установленное пунктом 4 ст 346.13 по сумме доходов произошло в ноябре, дата перехода на иной режим налогообложения - 01.10.2014.

Ответ:

Сообщить о переходе с УСН на ОСНО в налоговую инспекцию по месту учета организации нужно в течение 15 кал...

Вопрос:

Какая отчетность требуется для некоммерческих организаций?  

 На сегодняшний день деятельность не ведется, зарплата не начислялась. Расчетный счет открыт. Движения по нему были только при открытии счета (внесение денег и списание за обслуживание и открытие счета). В 2015 году организация планирует принять на работу до 3 человек и начать деятельность. Организация зарегистрирована в октябре 2014 года. В статистику сдала ПМ-4. за ноябрь 2014 года до 15,...

Вопрос:

Организация на УСН оказывает посреднические услуги. Какая будет применяться система налогообложения при оказании услуг по грузоперевозкам?

Ответ:

Следует применять УСН (при соблюдении необходимых для этого условий) или ОСНО (по общему правилу). ЕНВД применять нельзя.

Под спецрежим в виде ЕНВД подпадают услуги по автомобильным перевозкам пассажиров и грузов. При этом организация должна...

Вопрос:
Вправе ли организация, применяющая УСН (доходы), уменьшить налог за 2014 год:
1 - на сумму уплаченных страховых взносов в январе 2014 года за декабрь 2013 года (по сроку 15.01.2014) ?
2 - на сумму оплаченного больничного листа по уходу за ребенком, превышающего сумму начисленных страховых взносов в ФСС за налоговый период?

Ответ:

Относительно страховых взносов

Можно уменьшить.

Уменьшать единый налог нужно в порядке, котор...

Вопрос:

Была создана новая фирма на УСН доходы минус расходы, 26.11.2014 г. нужно ли сдавать бухгалтерскую отчетность за 2014 год?

Ответ:

Относительно представления бухгалтерской отчетности

Бухгалтерскую отчетность за 2014 год представлять не нужно. Первую годовую бухгалтерскую отчетность нужно будет представить не позднее 31 марта 2016 года.

...

Вопрос:

Открывается Кредитно-потребительский кооператив (КПК), налогообложение УСН -доходы. На каких счетах бухгалтерского учета отражаются паевые взносы? Как правильно отразить начисленные проценты, и что будет являться доходом КПК?

Ответ:

В отношении бухгалтерского учета паевых взносов

Паевым взносом являются денежные средства, переданные членом кредитного кооператива (пайщиком) в собственность кредитного кооперати...

Вопрос:

На сайте ИП размещена реклама. Какие налоги и по каким ставкам нужно платить?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что индивидуальный предприниматель размещает у себя на сайте рекламу третьих лиц

Индивидуальный предприниматель уплачивает налоги в зависимости от применяемой системы налогообложения в общем порядке. Оказание услуг рекламного характера на размер ставок по налогам не влияет.

Предприниматель должен уплачива...

Вопрос:

Есть ООО. Деятельность не ведется, заработная плата не начисляется.
Как сдать отчет в налоговую инспекцию по сведениям о среднесписочной численности (0 или 1)?

Ответ:

Порядок расчета среднесписочной численности работников изложен в п. п. 78 - 81.11 Указаний, утв. Приказом Росстата № 428 от 28 октября 2013 г. Определенная в соответствии с указанным порядком среднесписочная численность и указывается в отчете.

Организац...

Вопрос:

Организация работает на УСН, планирует открыть обособленное подразделение в другом городе, без выделения на отдельный баланс, без открытия р/с и т.д. Там будут работать 3 работника (местных) и из головного офиса по командировочным удостоверениям приезжать работники. Необходимо ли в 2015 году (в связи с новыми изменениями в законодательстве) сообщать об этом факте в инспекцию и фонды? Или можно ограничиться внутренним приказом? И не потеряет ли организация возможность применения У...

Вопрос:

Какие виды деятельности и кто из юридических лиц смогут воспользоваться налоговыми каникулами в 2015- 2016 г.г.?

Ответ:

С 1 января 2015 года федеральным законодательством введены налоговые каникулы для ряда индивидуальных предпринимателей.
Подтверждение: п.1-3 ст. 1 Федерального закона № 477-ФЗ от 29 декабря 2014 г. )

Предусмо...

Вопрос:

Организация производит более 100 видов изделий. Цикл изготовления одной штуки составляет в среднем 1,5-2 месяца. Можно ли в бухгалтерской программе 1с7 организовать учет фактической себестоимости отдельно по каждому виду номенклатуры из 100 (чтобы видна была себестоимость каждого вида)? Если да, то как это сделать? Какие бухгалтерские проводки должны быть сделаны в программе в данном случае?

Ответ:

Вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Служб...

Вопрос:

Российской организацией заключен контракт с иностранной организацией. В нем прописано отдельными двумя пунктами: 1). оплата услуг по контракту (технич. помощь и обучение иностран. специалистов) и 2). оплата расходов на получение виз, перелет, проезд к месту оказания услуг (на территорию иностранного заказчика - загр...

Вопрос:

Организация является автономной некоммерческой и работает в сфере образования (имеется образовательная лицензия), а также применяет упрощенную систему налогообложения и использует в расчетах страховых взносов пониженные тарифы в соответствии с п.11 части 1 ст.58 ФЗ №212-ФЗ от 24.07.2009 г. в размере: ПФР-20%; ФОМС-0...

Вопрос:

ООО на ОСНО. Деятельность не ведет, за 3 квартала 2014г. сдавали отчетность по почте с описью вложения (НДС, прибыль). Расчетный счет был закрыт в июне 2014г. Движения по кассе не было.
Можно ли за 2014г. сдать Единую (упрощенную) налоговую декларацию по почте с описью вложения? Или за 2014г. должны сдавать декларации по НДС и прибыли?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

– в IV квартале 2014 года у орга...

Вопрос:

Организация выдает краткосрочные займы по залогу автомобилей, согласно ФЗ о ломбардах, организация должна иметь место для хранения данных автомобилей. Влияет ли на налогообложение тот факт, что место хранения автомобилей будет в аренде или в собственности? Если данное место будет в собственности, попадает ли это под...