Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Наше предприятие применяет ЕНВД и УСН(доходы). С ранее работавшего у нас сотрудника мы получаем доход с пенсии ,т. к. по его вине была разбита машина и через суд с него ПФР делает в нашу пользу удержания. Должно ли предприятие обложить налогом 6% полученный от него доход.
Ответ:
Да, должно.
Организации при расчете единого налога при УСН учитывают:
–...
Вопрос:
Нас вызвали в налоговую инспекцию, по поводу низкой налоговой нагрузки. Правомерно ли это и как лучше объяснить
Ответ:
Вызов в налоговую инспекцию правомерен. Объяснить лучше реальными причинами.
В пп. 4 п. 1 ст. 31 Налогового кодекса РФ закреплено право налоговой инспекции вызывать налогоплательщиков для дачи пояснений в...
Учитывать операции по деятельности гостиницы (мотеля, хостела) нужно в зависимости от применяемой организацией системы налогообложения и комплекса предоставляемых услуг. Также есть особенности при отражении операций в случае совмещения разных налоговых режимов (ОСНО и ЕНВД, УСН и ЕНВД).
При ведении гостиничной деятельности нужно:
–...
Вопрос:
В ИФНС мы зарегистрированы как ЕНВД и УСН, но до марта 2015 мы платили ЕНВД, т.к. другой деятельности, кроме розничной торговли, мы не вели. С 10.03.15 мы начинаем продавать товар (опт), оборудование и перевыставлять субаренду сторонним организациям. Значит, с этого момента мы должны затраты и оплаты делить на 2 вида деятельности. Но оплату за опт мы начали получать с 31.07.15, а до этого проходила оплата услуг по 44 счету (затратный механизм предп...
Налоговый мониторинг – одна из форм налогового контроля для организаций (наряду с камеральными и...
Республика Крым и г. Севастополь 18 марта 2014 года вошли в состав России. До 1 января 2015 года на присоединенных территориях будет действовать период перехода с украинского налогового законодательства на российское. При этом часть местных организаций и индивидуальных предпринимателей уже применяют российское законодательство, а большая часть (еще не перерегистрировавшиеся и не получившие российский ИНН) – особые "переходные" правила (прежде всего, в ч...
2016 год богат изменениями законодательства, из наиболее значимых можно выделить следующие:
1. Внесены изменения в ЕГРЮЛ, в основном связанные с борьбой за достоверность данных. Например, в этих целях прописана...
Вопрос:
У Общества сложилась следующая ситуация:
В течение 2014 года Обществом были выданы займы компании А на срок более 1 года, с выплатой процентов в конце срока. В 2014 году Обществом в бухгалтерском и налоговом учете сделано начисление процентов по выданным займам исходя из процентной ставки, указанной в договоре выдачи займа. Во 2 квартале 2015 года Общество и компания А стали взаимозависимыми лицами. В связи с чем у Общества следующи...
Вопрос:
Организация находится на системе налогообложения ЕНВД и естественно налог мы уменьшаем на сумму уплаченные страховые взносы (которые платим своевременно) И сейчас налоговая просит предоставить ей расчеты по ПФР и ФСС и все платежки уплаты налогов . А правомерны ее действия? разве они сами не должны делать запрос в ПФР и ФСС?
Ответ:
Действия неправомерны.
В ходе камеральной проверки д...
Вопрос:
Для хранения регистров налогового учета в электронном виде заверение ЭЦП обязательно?
Ответ:
Да, обязательно.
Регистры налогового учета нужно вести в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронном виде и (или) на любых машинных носителях ( абз. 6 ст. 314 Налогового кодекса РФ).
...
Вопрос:
Предприятие занимается производством пластиковой упаковки. Незавершенного производства нет. Есть остатки готовой продукции на складе. Должны ли мы проводить оценку готовой продукции в соответствии со статьей 319 НК РФ?
Ответ:
Да, должны.
Организации, занимающиеся изготовлением продукции (выполнением работ, оказанием услуг), при расчете налога на прибыль методом начисления должны подраздел...
Вопрос:
Может ли участник долевого строительства быть на УСН (обороты менее 60 млн в год и работников менее 100 чел)?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан от имени организации.
Да, может применять, но при соблюдении прочих условий.
При применении организацией спецрежима действуют следующие ограничения, установленные...
Вопрос:
В ст. 165 НК РФ написано, что для подтверждения ставки 0 при вывозе товара судами через морские порты предоставляются: "копия коносамента, морской накладной или любого иного подтверждающего факт приема к перевозке товара документа, в котором в графе "порт разгрузки" указано место за пределами территории РФ" Как это следует понимать: как и коносамент и морская накладная, или как коносамент или морская накладная? Морской накладной у нас нет. Яв...
Вопрос:
Наш союз (УСНО 6%) участвовал в форуме производителей овощей. В рамках форума проводилась выставка, на которой был представлен стенд нашей организации. Предварительно союзом был заключен договор с застройщиком и организатором выставки, от союза было оплачено участие и стоимость застройки стенда. Кроме непосредственно союза на нашем стенде были представлены несколько организаций-членов союза. Предварительно с ними были согласованы размеры целевых в...
Вопрос:
В нашем Обществе произошли изменения в составе акционеров,а именно, пакет акций, ранее принадлежавший Российской Федерации, выкуплен физическим лицом. Должны ли мы оповещать о данных изменениях в составе акционеров налоговые органы и другие контролирующие или заинтересованные лица?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан АО.
Вопрос:
Каков порядок налогообложения для российской организации в следующей ситуации:
Российская организация (А) закупает картофель у другой российской организации (В) и далее по договору поставки реализует контрагенту, находящемуся в Азербайджане (С). Далее контрагент из Азербайджана (С) продает российской организации А резанный картофель, который впоследствии будет реализован российскому покупателю (Д). Расчеты между российской компанией...
Вопрос
Работник обратился с заявлением о возврате излишне удержанного налога на доходы за январь, и февраль 2016г.в связи с применением имущественного налогового вычета за 2016г. согласно уведомления ИФНС от 14.03.2016г..Можно применить вычет в январе и феврале 2016г.,если уведомление получено в марте 2016г.?
В случае положительного ответа, надо будет сдавать корректирующую 6-Ндфл за 1 квартал 2016г.?
Вопрос:
Российская организация "А" в 2016 году реализует товар, приобретенный у Казахстанского поставщика и находящийся на складе в Казахстане, другой российской организации "Б". Организация "А" не состоит на учете в налоговых органах в Казахстане. Организация "Б" вывозит товар в Белоруссию самостоятельно. Право собственности на товар перешло в момент передачи товара в Казахстане. - Подлежит ли реализация обложению НДС? Если Да, то какая ставка НДС применя...
Вопрос:
Какую схему декларирования соответствия выбрать схема 3д или 6д рыбоперерабатывающее производство?
Ответ:
Уважаемый Пользователь! Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров к производству Службой консалтинга принимаются вопросы, относящиеся к сле...
Вопрос:
Организация заключила договор на выполнение пуско-наладочных работ с компанией из Эстонии. Каковы будут особенности налогобложения у нашей организации? Сумма договора прописана в евро, без учета НДС.
1. Заказчик - российская компания, подрядчик, соответственно эстонская.
2. ПНР будут производиться в отношении производственного оборудования.
3. Имущество на территории России, пуско-наладка также на российск...
Вопрос:
Физическое лицо владеет 100% контролируемой иностранной организацией (КИК) – Панама. КИК в 2011 году за услуги получила денежные средства в размере более 60 млн.руб (в долларах). С этого момента денежные средства находятся на счете КИК до настоящего времени. Никаких иных операций у КИК нет.
Вопрос:
1. Если ФЛ подаст специальную декларацию по 140-ФЗ с указанием КИК и этих денежных средств. Обязан ли он будет включить указа...
Вопрос:
В 2016г. ООО и Банк договорились, что стоимость услуг по факторинговому в обслуживанию в 2015г. будет уменьшена.
Банк предоставил ООО корректировочные счета-фактуры за 2015г., подписано соглашение об уменьшении стоимости.
На основании соглашения и корректировочных счетов-фактур ООО в 2016г восстановило излишне взятый к зачету в 2015г НДС.
Нужно ли сдавать уточненную декларацию по прибыли з...
Вопрос:
На автотранспортном предприятии, наша машина попала в ДТП, сильно пострадала и предприятие не могло оказывать услуги длительное время. Страховая компания выплатила премию лишь спусти 6 месяцев после ДТП. Юристом сторонней организации была рассчитана сумму упущенной выгоды за простой автомобиля. По решению суда сумму упущенной выгоды страховая компания перечислила на счет предприятия. С данной суммы оплачиваются услуги юриста в размере 30%, от данной суммы. Какие налоги...
Вопрос:
ООО на ОСНО в 2015 г. приобрело недвижимое имущество. В текущем году, возможно, произойдет продажа данного имущества. Под какие налоги попадет при совершении данной операции (продаже) организация?
Организация без оборота, сдаются нулевые декларации, кроме налога на имущества. В 2015 г. декларацию по налогу на прибыль сдали нулевую.
Ответ:
Подпадает под налог на прибыль и НДС (по общему пр...
Вопрос:
Организация - ООО на ОСН. Подскажите, пожалуйста, если доход от процентов (дисконта) по векселям становится основным доходом у Организации, то нужно ли ей получать какую-либо лицензию? Какие есть особенности налогообложения этого дохода (НДС, прибыль)?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация не является профессиональным участником рынка ценных бумаг.
Отн...
Вопрос:
Какие льготы получает резидент Калининградской области
Надо ли сдавать промежуточную отчетность , если льгота получена 20.05.2016г.
Ответ:
К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен (какая льгота была получена, какую систему налогообложения применяет организация, что конкретно интересует, о какой промежуточной отчетности речь в вопросе ). <...
Вопрос:
Может ли ИП, работающий на ЕНВД, оказывать транспортные услуги на самосвале Вольво грузоподъемностью 40 тонн?
Ответ:
Может, при выполнении прочих необходимых условий.
Можно применять, когда одновременно соблюдены следующие условия:
– в муниципальном образовании, на территории которого находится организация (индивидуальный предприниматель), по этому виду деятельности введен спецр...
Вопрос:
Может ли организация занимающаяся оказанием услуг по предоставлению персонала (ОКВЭД 74.50) применять упрощенную систему налогообложения ?
Ответ:
Не может.
Независимо от выполнения...
Вопрос
Как можно уменьшить суммы прибыли для налогооблажения.
Первый способ показывать затраты, уменьшая сумму дохода.Если можно,
то, как официально показывать затраты? И какие можно проводить затраты по бухгалтерии? И на какой счет?
Ответ
\Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организац...
Вопрос:
Физическое лицо имеет Российское гражданство, но в течении 10 лет находится на территории Украины. Там зарегистрирован как ИП и платит налоги согласно законодательства Украины.
Нужно ли данному лицо подавать декларацию о доходах полученных на территории Украины в Российскую налоговую.
Ответ:
Подавать не нужно, если данное физическое лицо не признаётся налоговым резид...