Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
В 2020г. наше ИП было на ЕНВД (торговля и услуги шиномонтажа) и УСН (доходы минус расходы) аренда и торговля маслами, затем в 2021 г перешли на Патент ((торговля и услуги шиномонтажа), аренда и торговля маслами остались на УСН. После первого квартала 2021г., право на патент было утрачено т.к доходы превысили 60 млн. Вопрос заключается в том, можем ли мы взять в расход УСН сумму купленных товаров (оплаченные)в 2...
Вопрос:
ИП стоит на учете в г. Санкт Петербурге, в декларации УСН (доходы) по строке 124 Раздела 2.1.1 какие коды указать?
Ответ:
В первой части показателя указывается значение в соответствии с приложением № 5 к Порядку, утв. Приказом ФНС России № ЕД-7-3/958 от 25 декабря 2020 г. Во второй части показателя &...
Вопрос:
Можно ли вернуть переплату по авансовым платежам за 1 квартал 2022? Или только по итогам 2022 года? Если декларация сдана за 1 квартал с возмещением, можно ли не платить авансовый платеж за март 2022 (срок перенесли на 28 апреля)? Что нужно для этого сделать? Написать заявление на зачет?
Ответ:
Вопрос: ИП открыт в 2020 году деятельность ведет сельскохозяйственную деятельность по ОКВЭД 01.41. За 2020 год отчиталась по УСН показав доходы и расходы и оплатив налог УСН, то есть по не знанию не воспользовалась правом на нулевую ставку УСН согласно Законов УР от 30.11.2020 N 78-РЗ
1. Имеет ли право сд...
Вопрос:
Какие бухгалтерские проводки делаются после вскрытия ЭСКРОУ счета у застройщика и как считать и делать проводки по экономию от сделки при упрощенной системе налогообложения, а также какими документами оформлять?
Ответ:
Бухгалтерский учет
Денежные средства, поступающие от дольщиков на счета эскроу, не соответствуют понятию актива и не удовлетворяют критериям признания актива. При этом они могут квалифи...
Вопрос:
ИП (наш директор и единственный) учредитель до 2011 года осуществлял оптовую торговлю пивом. С 01.01.2012 года этот вид деятельности для ИП законодательно был запрещен, поэтому открыли ООО.
31.12.2011 ИП продал все свои остатки ООО, заплатил НДС, а НДФЛ уплачивал в течение всех этих лет по мере погашения ООО задолженности, соответственно полученная задолженность отражалась в декларации 3-НДФЛ.
С 01.01.2012 ИП осуществляет один вид деятельности - деятельнос...
Вопрос:
1. Организация-экспортер леса на УСН оплачивает таможенные пошлины на вывоз, правильно ли понимать, данные таможенные пошлины на вывоз не уменьшают налогооблагаемую базу по усн.
2. Ип на патенте (розница) возвращает товар поставщику по цене приобретения, поставщик переделывает накладную на возврат по своей цене.в итоге, цена товара по возврату выше цены по покупке у ип. не будет ли это рассматриваться ка...
Вопрос:
ООО до 2021 года применяло ЕНВД, с 2021 года - УСН (доходы минус расходы). Имеет две розничные торговые точки (магазины продуктов). Может ли это ООО реализовать товар другому ООО и получить оплату через расчетный счет по банку? Зарегистрированы 12 кодов деятельности:
Основной вид деятельности
47.11 Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в нес...
Вопрос:
ООО Управляющая компания ( усн доходы минус расходы ) получает наличные денежные средства от физических лиц за возмещение расходов коммунальных , эксплуатационных услуг , пробивает чек ККТ , но в налоговый учет по УСН не отражает ссылаясь на 54-ФЗ . Но все денежные средства поступившие на расчетный счет с тем же назначением отражает в УСН. Права ли она ?
Ответ:
Учёт (или не учёт) доходов для целей расчёта единого налога при УСН...
Вопрос:
По безналичному расчету оплату коммунальных услуг, оказанных сторонними организациями, при определении объекта налогообложения учитывают, а за наличный расчет не учитывают? Либо из доходов нужно исключить и безналичные поступления оплату коммунальных услуг, оказанных сторонними организациями, а так же убрать из расходов оплаты ресурсов снабжающим организациям?
Ответ:
Вопрос:
При ликвидации ООО на УСН, единственный учредитель забирает здание, вложенное в Уставный капитал, денежных вложений не было. По какой стоимости определяется доход у учредителя рыночной или балансовой? Можно ли уменьшить доход на сумму уставного капитала.
Ответ:
Исходя из буквальной трактовки норм Налогового кодекса РФ в части обязанностей налогового агента, НДФЛ нужн...
Вопрос:
Организация на УСН (доходы минус расходы) прощает долг организации за поставленное ей оборудование. Как списать данный долг? и будет ли прощенная сумма попадать в УСН нашей организации?
Ответ:
Вопрос:
1. Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу по УСН на исчисленные и оплаченные налоги по имуществу организации и транспортному налогу.
2. Что следует указывать в расчете по страховым взносам в 2022 г. в разделе 3 по сотрудникам в случае отсутствия у них начислений (без содержания, отпуск и т.п.) : НР или прочерк?
Ответ:
По первому вопросу
Можно учесть в расходах, если организация (ИП) п...
Вопрос:
ООО на Усн доходы минус расходы, микропредприятие . По итогам 2021 года завысили налог на имущество (авансовые платежи за каждый квартал и сам налог). Всю отчетность за 21 год сдали. В связи с этим неправильно сдан и УСН. По УСН у нас переплата, которая перекрывает сумму недоплаченных авансовых платежей внутри периода и по итогам начислен минимальный налог, поскольку заявлены убытки за прошлые года. Подскажите, как исправить ошибку:
1. В бух учёте суммы начисленных...
Вопрос:
ИП В 2020 ГОДУ ПРИМЕНЯЛ ЕНВД, ПОСЛЕ ОТМЕНЫ ПЕРЕШЕЛ НА УСН ДОХОДЫ. ИМЕЕТ 2 МАГАЗИНА, ОДИН ИЗ КОТОРЫХ ИМЕЕТ СТАТУС "СОЦИАЛЬНЫЙ". СОГЛАСНО 4-ЗО ОТ 10 ФЕВРАЛЯ 2009 В 2021 ГОДУ НА ТЕРРИТОРИИ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ ВВЕДЕНЫ ПОНИЖЕНЫЕ ТАРИФЫ ДЛЯ УСН: ДЛЯ СОЦИАЛЬНОГО МАГАЗИНА 2021 - 1%, 2022 - 2%, ДЛЯ ОБЫЧНОГО МАГАЗИНА (НЕ СОЦИАЛЬНОГО) В 2021 - 1%, В 2022 - 4%. ВОПРОС: ПО КАКОЙ СТАВКЕ РАСЧИТЫВАТЬ НАЛОГ УСН В 2022...
Вопрос:
Производитель ШЛС настаивает на расторжении текущего договора с ИП и заключении нового договора с ИП, объясняя тем, что договор будет содержать в себе услуги с ндс и без ндс. Действительно ли необходимо заключение нового договора?
Ответ:
Заключать новый договор необязательно, стороны могут продол...
Вопрос:
Организация-застройщик (система налогообложения - упрощенная с объектом налогообложения "доходы") осуществляет строительство многоквартирных жилых домов путем привлечения денежных средств участников долевого строительства. Доходом застройщика является экономия застройщика, полученная по окончании строительства объекта. Экономия застройщика сейчас нами рассчитывается отдельно по каждому договору долевого участия. Верховный суд в определ...
Вопрос:
Как рассчитать налог УСН во 2 кв., если была смена ОКВЭД в апреле ? , а в зависимости
от ОКВЭДа в регионе действует разная налоговая ставка
Камчатский край
УСН "доходы" ,Закон Камчатского края № 49 от 10 марта 2022г.
45.20 , будет 85.41
все условия выполняются по ОКВЭД 85.41
Вопрос:
ИП на УСН 6%, без сотрудников и без патента получил доход 500 000 в первом квартале и 500 000 получит во втором квартале 2022г. Третий и четвертый кварталы без дохода. Авансовые платежи по УСН не уплачивались. В 3-м квартале заплатили фиксированные взносы ИП за себя в ПФР и мед фонд в размере 43211 и 1%-ый взнос в размере 7000. Как правильно в этом случае заполнить декларацию по УСН за 2022 год и какая сумма на...
Вопрос:
ИП на упрощёнке (6% доходы) за 2021 год налоговая база 1806990х6%=108419,00 руб. в 143 стр. декларации поставила сумму фиксированного платежа в ПФР-40874. Налог к уплате 67545,00, Согласно (В частности, сроки уплаты за 2022 год для страховых взносов, начисленных за апрель, продлеваются с 16 мая 2022 года до 15 мая 2023 года (включит...
Вопрос:
У нашей организации, применяющей УСН с объектом налогообложения Доходы минус расходы, образовалась большая дебиторская задолженность с одним из контрагентов по договору поставки. (Контрагент должен был нам). На основании уведомления, по взаимной договоренности мы простили часть долга контрагенту, списав в учете на убытки данную задо...
Вопрос:
За 2021 год сдали нулевой УСН (Доход минус расход). Так как поступления были только взносы членов кооператива. В эксплуатацию дом введен в апреле 2022 г. Налоговая прислала требование -пояснение. В назначении платежа указывали -внесение целевого взноса на строительство жилья по договору №№№.
Ответ:
...Вопрос:
Как заполнить раздел 3 Декларации:
1. ЖСК надо заполнять раздел 2 и 5?
2. Если было 20 поступлений- то должно быть 20 строк с кодом 120?
3. Если были авансы-можно приход объединить с окнчательным расчетом ( приход позже)
4. Какие разделы в декларации раздел 3 ЖСК должен заполнить?
5. Есть образец заполнения с цифрами для поступления взносов ЖСК?
Ответ:
Относительно того, какие...
Вопрос:
Физическое лицо открыло ИП, для сдачи в аренду нежилые помещения, принадлежащие ему на праве собственности. На них имеется договор, получал доход и отчитывался по всем правилам. В 2021 году продал гаражи, которые покупал в 2008 году, задолго до открытия ИП. Планировал развивать там свое производство противопожарных дверей. Но потом сменил место жительства, в новом городе приобрел нежилую недвижимость, которую с...
Вопрос:
Организация решила заняться дополнительным видом деятельности- реализацией товаров через интернет-магазин , заключив агентский договор (оферту ). "Предметом Договора являются юридические и фактические действия Агента по реализации Товара потребительского назначения, принадлежащего Принципалу, на Сервисе "_" по договору розничной купли-продажи от имени, по поручению и за счет Принципала с уплатой Принципалом агентского вознаграждения."
Агент от...
Вопрос:
Организация на УСН (доходы минус расходы) является товарищем в простом товариществе . При распределении прибыли ( дивиденды) вместо денежных средств мы получаем уступку права требования, возникшую по договору займа . денежные средства в рамках этой уступки еще к нам не поступали. В какой момент у нас возникает налогообложение по УСН ? В момент уступки или в момент когда поступят денежные средства по ней?
Вопрос:
Организация на УСН , налогообложение " доходы минус расходы" в 4 квартале 2021 приобрела автомобиль. И признала расходы на приобретение ОС, в том же 4 квартале 2021 года . А во 2 квартале следующего года 2022 гг Организация решила продать автомобиль . Как сторнировать расходы на приобретение ОС для УСН ? В каком расходе признать расходы в виде амортизации для УСН ? Последствия по налогу УСН ? <...
Вопрос:
Как правильно заполнять сообщение об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения если сумма дохода превышена превышена то какие графы заполнять и что писать?
Ответ:
Вопрос: Я ИП на УСН (доходы минус расходы)
1 июля должна заплатить в ПФ 1% с доходов, превышающих 300,00 тыс.руб.
За 2021 год у меня ситуация такая: получен убыток в связи с тем, что учтены убытки прошлых лет, хотя доход составил более 300,00 тыс.руб. Должна ли я заплатить 1% в ПФ с доходов более 300,00 тыс.руб. или не платить...
Вопрос:
Нашей организации Г предстоит реорганизация путем присоединения компании А. Наша компания Г будет являться правопреемником. На данный момент наша компания Г имеет кредиторскую задолженность перед компанией А, в размере, условно, 1 млн рублей. Что произойдет с этой задолженностью после реорганизации в случае ее неоплаты, будут ли какие -либо налоговые последствия? Компания Г на общей системе налогообложения, компания А на упрощенной/доходы
Ответ: