Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
ООО на УСН ( доходы-расходы) провело строительство подземной теплотрассы в ноябре 2022 года. Теплотрассу как объект ввели в эксплуатацию в ноябре 2022 с введением отопительного сезона. Так как погода не позволяла закончить восстановление асфальтового покрытия , данный вид работ перенесли на весну следующего года. Можно ли в расходы по УСН включить ремонт асфальтового покрытия над этой теплотрассой по отдельному...
Вопрос:
Возможно ли отнести учесть при налогообложении (ИП на УСН) стоимость услуг по независимой оценке недвижимости при условии, имущество находится в собственности у ИП и используется им в коммерческой деятельности? Может быть есть какие-то другие условия, при которых возможно учесть такие расходы при налогообложении?
Ответ:
Вопрос: Ответ: <...
Индивидуальный предприниматель использует ОСНО (основную систему налогообложения) , планируется перейти на УСН 6%. Необходимо ли востановить НДС по основным средствам , которые были приобретены и используются в работе в периоде применения ОСНО
Вопрос:
Предприятие на УСН (доходы минус расходы). Произвели закупку мяса для дальнейшей переработки у оленеводов физических лиц. Для поддержания оленеводства в республике по соглашению с минсельхозом закупочная цена мяса должна быть 320 руб. В таком случае предприятие платит оленеводам 260 руб, а остальную сумму 60 руб. нам на расчетный счет перечисляет минсельхоз, а мы ее перечисляем оленеводам. Т.е. предприятие является как-бы транзитом. Тут возникают вопросы:
1) явля...
Вопрос:
Организация, оптовая продажа продовольственных товаров, применяет УСН (доход-расход).
Разъясните, пожалуйста, в каких случаях случаях для исправления ошибок выставлять Исправительный УПД, а в каких Корректировочный УКД?
Ответ:
Исправительный УПД и УКД обязаны использовать плательщики НДС, чтобы соответствовать требованием Правил, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 г. (а именно, ис...
Вопрос:
Если ИП покупает недвижку, то он должен учитывать ее по остаточной стоимости как 0,7 от кадастровой стоимости?
При переоценке КС нужно ли ему проводить переоценку ОС по новой кадастровой стоимости?
В случае переоценки ОС по новой кадастровой оценке переходит ли ИП на ОСНО в случае превышения кадастровой стоимости ОС более 150 млн.р.?
Ответ:
Стоимость недвижимости, приобретенной по договору купли-продажи, нужно учит...
Вопрос:
Компания А на УСН 15% занимается оказанием услуг по организации бизнес-мероприятий. В основном это происходит в разных регионах страны. В связи с этим, компания А отправляет своих сотрудников в командировки по инспекции и сопровождению мероприятия. Поскольку заказчик мероприятия находится в одном регионе, а мероприятия происходят в другом, компания А также привлекает субподрядчика на оформление авиабилетов для участников мероприятия. Зачастую бывает так, что для сотруднико...
Вопрос:
ИП на УСН Д-Р, зарегистрированный в г. Севастополе , заключает контракт на выполнение строительных работ в г. Краснодар.
Для выполнения данных работ он направляет в служебную командировку двух своих сотрудников. Срок исполнения работ по договору с марта по июнь месяц, на 4 месяца.
Может ли ИП выплатить им суточные в размере 700 руб на каждого на весь период командировки, разово в начале командировки? Суточные выплачиваются за каждый день или только за рабочие...
Вопрос:
ИП на усн 6 % без работников. У ИП есть договор от 2016 г с энергосбытом на покупку электричества (ээ). В договоре не прописано о разрешении или запрете на перепродажу ээ другим организациям. Сейчас заключаем с ООО агентский договор.
1. Я покупаю с НДС, а они просят выделить НДС. Я же его не накручиваю, а выделяю в том числе?
2. У меня и сумма ээ и вознаграждение при оплате от ООО подходят под усн 6%?
3. Какой пакет документо...
Вопрос:
Я зарегистрирован как ИП, при регистрации ИП была выбрана система УСНО 15%. Но так как у меня вид деятельности розничная торговля еще был оформлен патент. При этом мне супруга дарственно передала здание, которое я планировал использовать как магазин. и именно на этот адрес и был оформлен патент. В связи с организацией работы мне не удалось начать работать ,от патента я не отказался, стоимость его оплатил полностью. По УСНО то же не было. Деятельность началась с 01.01.2024г...
Вопрос:
У ИП на УСН есть обязательства по инвестиционному договору выполнить работы по производству документального фильма. Выполняя работы ИП предоставляет организации акты с суммами на выполненные работы, а денежные средства за это не получает. Будет ли данная реализация являться доходом у ИП на УСН 6%?
- ...
Вопрос:
Организация на УСН собирается купить как товар здание за 6 млн. и взять в аренду земельный участок, на котором стоит это здание. Дальше в планах здание сломать и на этом месте построить другое здание, которое в дальнейшем планируется продать. Вопросы: как учесть в затратах 6 млн.? Как в дальнейшем учитывать материалы и работы для строительства нового здания, если в основные средства новое здание переводить не п...
Вопрос:
1) Мы перешли с ЕСХН на УСН с 2023 года. Когда были на ЕСХН имели льготу по транспортному налогу статья 4 пункт 1 подпункт 6 (приказ Республики Коми прилагается), как сельхозтоваропроизводители. Сейчас ИФНС говорят, что мы не имеем на льготу права, т.к. перешли на УСН. Мое мнение, что льгота не только для ЕСХН, а для сельхозтоваропоизводителей, а мы этот статус не потеряли.
2) Еще на ЕСХН мы платили налог на имущество на жилую квартиру, т.к. она не имеет отношени...
Вопрос: Как будут отражаться в налогом учете УСН Д-Р расходы на продление домена на 1 год, оплаченные единоразово?
Ответ:
Можно учесть в составе рекламных расходов при соблюдении определённых условий (если сайт используется для рекламы товаров, работ, услуг организации).
Доменное имя — это обозначение символами, предназначенное для адресации сайтов в сети «Интернет» в целях обеспечения д...
Вопрос:
ООО имеет в собственности земельные участки и является плательщиком налога на землю.
Система налогообложения — упрощенная система налогообложения (УСН).
С 01 января 2023 года увеличилась кадастровая стоимость земельных участков. В течении 2023 года авансовые платежи по земельному налогу начисляли и уплачивали исходя из новой кадастровой стоимости. Уведомления об исчисленных суммах налога также подавались исходя из новой увеличенной кадастровой стоимо...
Вопрос:
ИП получил выручку в иностранной валюте от иностранного контрагента. Через некоторое время он ее продал по курсу, выше чем был курс ЦБ на дату поступления выручки. В в п. 2 статьи 250 НК РФ указано, что нужно включать доход в виде положительной курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату перехода права собственности на иностранную валюту...
Вопрос:
ИП уплатил взносы за 2023г. в 2024 году.
Когда ИП может может учесть эту сумму ?
По дате оплаты? Т.к.согласно "(п. 3.1 ст. 346.21 НК): Предприниматели на упрощенке с объектом «Доходы» могут уменьшать налог УСН на сумму:
· уплаченных страховых взносов;"
А уплачены страховые взносы были 09.01.2024
Ответ:
Нет, взносы ИП за себя не зависят от уплаты, об этом также ниже написан...
Вопрос:
Компания находится на УСНо и занимается производством сахарных сиропов ( сироп шиповника, сироп боярышника и прочее). Состав : вода+ сахар + сушеная трава или плоды. Количество углеводов на 100 мл 60-65 грамм. С 1 октября ( малое предприятие) мы начали платить акцизы как сахаросодержащие напитки.
Теперь ИФНС закидала требованиями, когда мы начали производить подакцизную продукцию и для кого. Другой отдел...
Вопрос:
Между ООО (ОСНО) и физическим лицом (нерезидентом) был заключен договор займа по которому ООО (Осно) получило беспроцентный заем на пополнение оборотных средств. (в момент заключения договора ФЛ являлся учредителем и ген.директором ООО (осно), в настоящее время ФЛ не является ни учредителем, ни директором ООО (ОСНО)) . Теперь планируется заключить договор цессии между ФЛ и ООО (УСН). в связи с чем требуется пояснение по ряду вопросов: 1. нужно ли пробивать чек при выплате...
Вопрос:
ООО УСН (6% доходы) добровольно ликвидируется, продает земельный участок. Нужно ли делать оценку рыночной стоимости и облагается ли налогом на доход?
Ответ:
Нет, обязанности проводить оценку рыночной стоимости нет. Законодательно ограничений по...
Вопрос:
Как правильно рассчитать и учесть в доходы ИП при УСН (доходы 6%) положительные курсовые разницы по купле-продаже валюты, если денежные средства в российских рублях переводились на свой расчетный счет ИП за рубежом (в Республике Беларусь) и там конвертировались в юани по курсу банка в Республике Беларусь?
Необходимо ли включать в доходы ИП при УСН (доходы 6%) положительные курсовые разницы по купле-продаже валюты, если денежные средства в российских рублях перево...
Вопрос:
Гражданин РФ -физическое лицо-нерезидент (постоянно проживающий в США, не имеющий в РФ регистрации) является предпринимателем на УСН 6%, получает доход и уплачивает в бюджет налог по ставке 6%. Кроме того, является учредителем в ООО, которое выплачивает ему дивиденды. Также является работником другого ООО, которое начисляет и выплачиваем ему зарплату. По каким ставка должен быть рассчитан НДФ по каждому виду доходов (дивиденды, зарплата)? Есть ли какие то особенности ис...
Вопрос:
ООО на УСН (ДОХОДЫ), малое предприятие, ведем упрощенный учет по ФСБУ ОС, на учете стоят основные средства (объекты недвижимости). Нужно ли пересматривать СПИ , если эти ОС полностью самортизированы еще в 2016году, но продолжают эксплуатироваться?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перешла на применение ФСБУ 6/2020 с 1 января 2022 года перспективным способом.
В общем...
Вопрос:
Физ.лицо, зарегистрированное в качестве ИП имеет в собственности нежилую (коммерческую) недвижимость. Недвижимость оформлена на физ.лицо.
Можно ли при продаже такой недвижимости не платить НДФЛ, если срок владения более 5 лет, либо уменьшить сумму от продажи на сумму, потраченную на покупку этой недвижимости?
1. УСН (доходы)
2. Использовалась ( сдача в аренду)
3. ОКВЭД 68.20
Ответ:
Операцию по п...
Вопрос:
МЫ ООО НА УСН 6%
1. Надо ли сдавать СТАТ Формы в ФТС при экспорте услуг в ЕАЭС?
2. Какую отчетность надо сдавать, если мы оказываем услуги иностранным компаниям на территории РФ. (предоставляем поручительство при таможенном транзите по территории рФ)? Услуги оказываем и компаниям Турецким и ЕАЭС.
Естественно помимо декларации УСН.
Ответ:
По вопросу 1
Нет, не надо сдавать с...
Вопрос:
Российская организация на УСНО (c видом налогообложения доходы минус расходы) продает долю в уставном капитале неконтролируемой иностранной организации.
Доля была приобретена по договору купли -продажи за 50000 долларов
Продается за 10000 долларов.
Период владения менее 5 лет. ( с декабря 2020 г.)
Как данную сделку учесть в целях налогообложения УСНО с видом налогообложения доходы минус расходы ?
Ответ:
Вопрос:
Ип на УСН получила в дар от родственника жилой дом. И теперь , добавив ОКвэд "Продажа недвижимости" хочет продать этот дом как ИП (дох) и заплатить о продажи 6%. Законно ли это? Не признает ли налоговая эту сделку как продажа от физ лица и досчитает налог 13%?
Ответ:
Полностью исключить такую возможность нельзя.
Гражданин может продать указанную недвижимость (жилой дом) «в качестве ИП» (то есть в...
Вопрос:
Когда ООО на УСН должно предоставлять отчетность? Раз в год или раз в квартал?
Интересуют все перечисленные моменты
Ответ:
Вопрос:
Как отражается в бухгалтерском и налоговом учете организации амортизация права пользования и плата за аренду земельного участка, находящегося в муниципальной собственности (у муниципалитета), если земельный участок предназначен для строительства собственными силами и подрядными организациями нескольких объектов недвижимости? Организация применяет УСН «доходы минус расходы»?
Вопрос:
ИП на УСН "Доходы". Пытаюсь сформировать Аванс к оплате по УСН за полугодие 2024 года и мне программа 1С не включает вычет аванса за 1 квартал 2024 года. Так вот я не могу понять это ошибка программы 1С или это изменения в законе? Я все перечитала но ничего , к сожалению, не нашла про вычеты авансов. Нужно аванс за 1 квартал высчитать или это недоработка 1С?