Требование-накладная

Документ «требование-накладная» необходим при списании товаров и материалов в эксплуатацию. Например, вы купили товар для перепродажи, но некоторое количество использовали для собственных нужд организации (ИП) или приобрели материалы, необходимые для своей деятельности и нужно показать их списание (выбытие).

Способы создания в сервисе

 1. В меню выберите раздел «Склад и заказы — Склад» и нажмите «Прочие — В эксплуатацию»:

2. В меню выберите раздел «Склад и заказы — Движение» и нажмите «Прочие — В эксплуатацию»:

Заполнение формы требования-накладной

В открывшимся окне заполните следующие поля:

Номер и дата документа — номер по умолчанию указывается единица, каждый последующий + 1 к предыдущему, т.е. 2, 3 и т.д. Дата по умолчанию текущие число. Номер и дату можно изменить. Нельзя указать дату из закрытого периода.

У организаций — период закрывается с помощью события закрытие месяца. У ИП — период закрывается автоматически в событиях аванса УСН и декларации УСН.

Сотрудник — выберите из списка сотрудника, ответственного за использованный товар.

Прочие расходы — данная опция влияет на бухгалтерий учёт (для организаций) и налоговый учёт (для общего режима налогообложения).

Склад — укажите склад, с которого списаны товары/материалы (склад должен быть предварительно создан в разделе «Склад и заказы — Склад»). По умолчанию выбран «Основной склад». В списке не будет складов, заведённых в сервис с типом «розница».

Таблица с товарами — наименование товара и количество, которое использовали для нужд организации.

Выберите из списка наименования товара/материала и укажите количество, при этом единица измерения заполнится автоматически из карты товара:

За баланс (актуально для организаций) — согласно Учётной политике основным средством является актив стоимостью свыше 40 тысяч рублей. В связи с этим, то имущество, которое используется для своей деятельности в качестве средств труда, но стоимостью 40 тысяч рублей и дешевле, нужно учитывать материалом. Таким образом, в материалах, которые списываются со склада Требованием-накладной для эксплуатации, оказываются ноутбуки, мебель, принтеры и т.п. с длительным сроком использования.

В целях обеспечения сохранности этого имущества в течение всего срока использования, данное имущество целесообразно учитывать на забалансовом счёте 013 «Основные средства стоимостью не выше лимита, в эксплуатации». Строка в документе Требование-накладная «за баланс» призвана обеспечить этот учёт:

После проставления галки в графе «за баланс» и сохранения документа, в мастере закрытия месяца на шаге Расчёт себестоимости выбывших запасов будет сформирована соответствующая запись:

Завершив мастер закрытия месяца, данные по материалам, числящиеся на забалансовом счёте, можно посмотреть в разделе «Аналитика»:

При фактическом прекращении использования материала, ранее отнесённого на забалансовый счёт, необходимо будет создать в разделе «Документы — Бухгалтерские справки» справку на списание данного имущества с односторонней записью (проводкой): Кредит 013:

Бухгалтерские справки являются первичными документами. Бух справки, созданные вами в ручном режиме или сервисом автоматически — скачайте, подпишите и храните вместе с другими документами.

Редактирование документа

Для редактирования требования-накладной пройдите в раздел «Склад и заказы — Движение». Далее напротив документа нажмите на три точки и выберите «Редактировать»:

После внесения изменений сохраните документ.

Обратите внимание. Редактирование документа невозможно в закрытом периоде. Для редактирования откройте период и внесите изменения.

Бухгалтерский учёт (для организаций)

На основании требования-накладной в бухгалтерском учёте будут созданы проводки по списанию себестоимость материальных запасов(товаров, материалов) при закрытии месяца:

В мастере закрытия месяца на шаге «Расчёт себестоимости выбывших запасов» во вкладке «Бухгалтерский учёт» будет сформирована запись(проводка) по списанию себестоимости выбывшего товара/материала. Графа «Сумма» рассчитывается отдельно по каждой номенклатуре товара / материала и определяется как: произведение количества выбывшего товара на отношение стоимости товара на складе (остатки на начало месяца и поступивший товар в течение месяца) к его количеству.

Из комментария следует, что материалы списанные в эксплуатацию признаются расходом по обычным видам деятельности.

Если вы используете материалы не по основному виду деятельности, то при создании требования-накладной поставьте галку в строке «Прочий расход»:

Строка «Прочие расходы» появляется в случаях когда сотрудник числится на 20; 26; 44 счёте (посмотреть на каком счёте числится сотрудник можно в карточке сотрудника в строке «Бух счёт»), если сотрудник числится на 91.02 счёте блок «Прочие расходы» не появляется и в этом случае расходы по умолчанию будут считаться прочими.

В мастере закрытия месяца на шаге «Расчёт себестоимости выбывших запасов» во вкладке «Бухгалтерский учёт» будет сформирована запись (проводка) по списанию себестоимости выбывшего товара/материала:

Получается, что в зависимости от выбранной опции (проставлена галка в строке «Прочий расход») в бухгалтерском учёте товары (материалы), списанные по требованию-накладной, при закрытии месяца будут признаны расходами либо по обычным видам деятельности либо прочими.

Налоговый учёт на УСН

Документ требование-накладная не влияет на налоговый учёт на объекте налогообложения — доходы.

Документ требование-накладная влияет на налоговый учёт на объекте налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов, если отпускаются в эксплуатацию товары.

В этом случае в мастере закрытия месяца на шаге «Расчёт себестоимости выбывших запасов» во вкладке «Налоговый учёт» будет сформирована запись по списанию в расходы выбывшего товара. Графа «Сумма» рассчитывается отдельно по каждой номенклатуре товара / материала и определяется как: произведение количества выбывшего товара на отношение стоимости товара на складе (остатки на начало месяца и поступивший товар в течение месяца), оплаченного поставщику, к его количеству.

Индивидуальные предприниматели могут посмотреть запись по расходу в книге учёта доходов и расходов (КУДиР).

Налоговый учёт на ОСНО

На основании требования-накладной будут созданы записи по списанию себестоимость материальных запасов(товаров, материалов) при закрытии месяца.

Строка «Прочие расходы» появляется в случаях когда сотрудник числится на 20; 26; 44 счёте (посмотреть на каком счёте числится сотрудник можно в карточке сотрудника в строке «Бух счёт»), если сотрудник числится на 91.02 счёте блок «Прочие расходы» не появляется и в этом случае расходы по умолчанию будут считаться прочими:

1. Сотрудник числится на 20; 26; 44 счёте и использует материалы по основному виду деятельности, то при создании требования-накладной не ставьте галку в строке «Прочий расход».

В мастере закрытия месяца на шаге «Расчёт себестоимости выбывших запасов» во вкладке «Налоговый учёт» будет сформирована запись по списанию себестоимости выбывшего товара/материала. Графа «Сумма» рассчитывается отдельно по каждой номенклатуре товара / материала и определяется как: произведение количества выбывшего товара на отношение стоимости товара на складе (остатки на начало месяца и поступивший товар в течение месяца) к его количеству. Тип расхода по списанным товарам/материалам — косвенный:

2. Сотрудник числится на 20; 26; 44 счёте и использует материалы по не основному виду деятельности, то при создании требования-накладной поставьте галку в строке «Прочий расход», при этом появится строка «Внереализационный расход», поставьте там галку, если данный расход необходимо признать в налоговом учёте:

В мастере закрытия месяца на шаге «Расчёт себестоимости выбывших запасов» во вкладке «Налоговый учёт» будет сформирована запись по списанию себестоимости выбывшего товара/материала. Тип расхода по списанным товарам/материалам — внереализационный:

3. Сотрудник числится на 91 счёте, поле «Прочий расход» не появляется. При этом появится строка «Внереализационный расход», поставьте там галку, если данный расход необходимо признать в налоговом учёте.

В мастере закрытия месяца на шаге «Расчёт себестоимости выбывших запасов» во вкладке «Налоговый учёт» будет сформирована запись по списанию себестоимости выбывшего товара/материала. Тип расхода по списанным товарам/материалам — внереализационный: