Часто малый бизнес недооценивает функции финансового директора и считает, что он нужен только крупным компаниям — это не так. Расскажем, чем занимается финдиректор, когда он нужен и как организовать его работу.
Финансовый директор — кто это
Финансовый директор — один из руководителей, который контролирует денежные потоки компании, планирует их, оптимизирует будущие доходы и расходы.
Его главная задача — обеспечить финансовую устойчивость и развитие компании.
Подчиняется финансовый директор непосредственно генеральному директору. В идеале — руководит командой финансистов и не занимается вопросами бухгалтерского учёта.
Что делает финансовый директор
Для эффективного планирования финансового будущего компании ему необходимо:
- Внедрить управленческий учёт.
Одна из самых тяжёлых обязанностей — управленческий учёт не должен мешать работе организации, быть понятным и одновременно точным для составления отчётности, после анализа которой принимаются решения о дальнейшем финансовом развитии.
Внедряется учёт на основе задач и целей бизнеса. Финансовый директор определяет, какая управленческая отчётность нужна, как её составлять, откуда брать информацию, какие рутинные процессы можно автоматизировать и как эффективно обучить всему этому персонал.
Обычно в список составляемой управленческой отчётности как минимум входят отчёт о движении денежных средств (ДДС), отчёт о прибыли и убытках (ПиУ) и баланс.
Также могут составляться и другие отчёты. Главное, чтобы они были полезными и пригодными для анализа.
- Анализировать управленческую отчётность.
Полученную отчётность финансовый директор должен уметь правильно анализировать — выявлять потенциальные проблемы и точки роста бизнеса.
Часто только в результате анализа управленческой отчётности становятся понятны причины, почему у бизнеса не растёт выручка, где теряются деньги, есть ли риск кассовых разрывов, какое направление выгодно, а от чего нужно отказаться или пересмотреть стратегию.
После анализа отчётности финдиректор планирует и оптимизирует будущие доходы и расходы. В том числе определяет, выгодно ли брать кредиты, использовать лизинг или просить отсрочку по платежам.
- Выстраивать стратегии для бизнеса.
На основе результатов анализа финансовый директор выстраивает стратегию, которая в перспективе поможет бизнесу увеличить выручку и его масштабы.
После согласования с руководством организации следит и контролирует, как компания придерживается стратегии, вносит корректировки и реагирует на непредвиденные ситуации. По итогам периода отчитывается перед руководством.
Всё это обобщенные задачи, и часто ими финансовый директор не ограничивается. Всё зависит от конкретного бизнеса, его положения на рынке и этапа развития. Иногда руководство может привлекать специалиста и к другим делам, которые связаны с деньгами и расчётами.
Как правило, финансовый директор имеет знания в налогах, бухучёте законодательстве, а иногда даже и в IT. Умеет вести переговоры и договариваться о выгодных условиях сотрудничества — с инвесторами, банками и контрагентами.
У финансового директора работа творческая и разноплановая, именно поэтому отказываться от такого специалиста и «вешать» всю его работу на бухгалтера, у которого работа монотонная и регламентированная — плохая идея.
Чем отличается бухгалтер от финансового директора
Главные задачи бухгалтера — организация документооборота, обработка первички, составление бухгалтерской и налоговой отчётности, переводы обязательных платежей и расчёт заработной платы.
Все переводы по расчётным счетам контрагентов делает бухгалтер, но он не принимает решения, кому и сколько отправлять денег — это ответственность руководства и (или) финансового директора.
Бухгалтер не занимается планированием финансовой деятельности, его рабочие задачи идут постфактум. Он может помочь законно снизить налоговую нагрузку, но оптимизацией других расходов бизнеса занимаются уже другие люди — часто именно финансист.
Обязанности бухгалтера и финансового директора идут бок о бок друг с другом. Например, управленческий учёт составляется на основе бухгалтерского, при автоматизации оба учёта синхронизированы, поэтому не приходится проделывать двойную работу.
Поэтому владельцы малого бизнеса часто функции финдиректора отдают бухгалтеру. Это бывает оправдано, когда мало финансовых операций и небольшие обороты. Но если деятельность расширяется — увеличивается выручка, штат, количество бизнес-процессов и другое, то без финансиста уже не обойтись. Если невыгодно брать в штат, можно воспользоваться услугой аутсорсинга финансового директора.
Когда нужен финансовый директор
Если его функции выполняет бухгалтер и (или) частично собственник бизнеса, то попытки повышения уровня ответственности и добавления новых задач приводят к тому, что оба начинают не успевать справляться с работой.
Каким бы преданным ни был сотрудник, он всё равно рано или поздно будет искать баланс между работой и собственными интересами. К тому же для бухгалтера главное — налоги и отчётность для надзорных органов, из-за чего управленческий учёт будет страдать и вестись на втором плане, что неэффективно.
Есть немало примеров, когда бизнес успешно работает и без финансовой службы, но есть определённая черта, после которого финансовый директор или хотя бы финансист становится необходим:
- Возникают кассовые разрывы.
- Платежи вовремя не отправляются.
- Растут неликвидные запасы.
- Себестоимость растёт быстрее выручки.
- Финансовый цикл удлиняется.
- Появляются нерентабельные сделки.
- Становится всё больше сомнительной дебиторки.
Одним словом, внутри бизнеса начинается финансовый хаос, а рост замедляется или вовсе прекращается.
Также часто для масштабирования и запуска нового проекта не хватает финансирования, искать его некому — бухгалтер занят своими обязанностями, а у собственника нет времени. Для решения такой задачи подходит финансист, который может разработать стратегию, всё рассчитать, составить бизнес-план и начать договариваться с банками, потенциальными инвесторами и кредиторами.
Как организовать работу финансового директора
Если владелец бизнеса почувствовал, что ему нужен финансовый директор, то тут нужно рассматривать два варианта: брать специалиста в штат или передать его обязанности на аутсорсинг.
| В штате | На аутсорсе | |
|---|---|---|
| Плюсы | В компании есть главных бухгалтер и финансовый директор. Оба подчиняются собственнику бизнеса или директору. Каждый выполняет свои задачи, нет суеты, мало ошибок и оба показывают результаты. Удобно, что почти всегда рядом — собственник (директор) может в любой момент встретиться, обсудить идеи и проверить работу. Если бухгалтер и финдиректор работают в штате, им удобно взаимодействовать по рабочим процессам |
В компании есть только главный бухгалтер. Финансовый директор полностью или частично ведёт управленческий учёт в организации, строит аналитику и принимает решения. Не нужно заключать трудовой договор, платить взносы и зарплату. Специалист на аутсорсе дешевле. При этом высоки шансы, что он будет иметь высокую квалификацию и опыт, так как компании, предоставляющие такие услуги, берут профессионалов, потому что заботятся о репутации. Если заказчику не понравятся результаты специалиста, организация может предоставить другого, это экономит время на поиске и бумажной волоките |
| Минусы | Необходимо обустраивать дополнительное рабочее место, платить заработную плату и взносы. Тяжело найти грамотного специалиста. Не всегда большие запросы по зарплате свидетельствуют о высокой квалификации |
Так как специалист работает на аутсорсинге, то время для коммуникации с ним ограничено. Такой финдиректор не подойдёт для решения ежедневных рутинных вопросов |
Что лучше, нужно смотреть индивидуально для каждой организации: какой объём задач нужно решить финансовому директору, сколько проблем накопилось, какая отраслевая специфика и так далее.
Разобраться помогут специалисты. Например, если обратиться в «Моё дело Финансы», бизнес сначала получит консультацию и план, как решить поставленные задачи.
Впоследствии финдиректор внедрит управленческий учёт, автоматизирует его и построит финансовую модель. Дальше бизнес будет регулярно получать ежедневные сводки, ежемесячные отчёты, аналитику и решения, как улучшить финансовое положение — попробовать сервис бесплатно.
