Эквайринг - способ получения оплаты за товар или услугу с помощью банковской карты, мобильного телефона или другими устройствами, иными словами посредством безналичного расчёта. Фактом совершения операции будет считаться чек. Все платежи при этом обрабатывает банк-эквайер.
Если вы заинтересовались темой эквайринга, то наверняка задавались вопросом, можно ли использовать эквайринг без онлайн-кассы? В статье рассмотрим, какие виды эквайринга существуют, что представляет собой современный кассовый аппарат, а также может ли функционировать эквайринг без кассы.
Виды эквайринга
Под эквайрингом понимается банковская услуга, позволяющая покупателю рассчитываться с продавцом безналичным способом: через интернет, по карте, смартфоном, часами и любыми другими устройствами, имеющие данную функцию.
Эквайринг делится на следующие категории:
- торговый эквайринг. Способ эквайринга осуществляющийся с помощью POS-терминала, к которому клиент прикладывает платежный инструмент, а деньги поступают на счёт продавца через несколько дней уже с вычетом комиссии за обслуживание банком-эквайером. Процент от продаж зависит от ежемесячного дохода предприятия, обслуживающегося банком, то есть чем выше доход, тем ниже процент.
- интернет-эквайринг. Способ списания средств бесконтактно на сайте продавца. Покупатель выбирает нужный товар/услугу и вводит данные карты в специальную форму. После этого средства переводятся со счёта покупателя на счёт продавца. Данный вид эквайринга имеет самую высокую комиссию - от 3% до 6%.
- мобильный эквайринг. Для данного вида эквайринга не требуется наличия стационарного кассового оборудования, достаточно планшета или мобильного телефона. Продавцу достаточно запустить мобильное приложение и ввести сумму, которую должен заплатить покупатель. Затем данные отправляются в банк для обработки (по времени это занимает секунд 5), после чего необходимая сумма снимается с карты покупателя, а клиент в свою очередь получает чек об оплате.
Исходя из приведенной информации можно предположить, что не для всех видов эквайринга нужно специальное оборудование. Ответ на вопрос возможен ли эквайринг без онлайн-кассы мы дадим в следующих частях статьи.
Задачи онлайн-кассы
Федеральный закон обязывает предприятия использовать при торговле онлайн-кассы, которые помимо своих основных задач - контроль выручки и распечатка чеков - также должны:
- хранить, шифровать и защищать фискальные документы;
- передавать фискальные документы в налоговую в режиме онлайн.
Это создает дополнительные требования к аппаратам кассового обслуживания, которые должны обладать:
- фискальным накопителем;
- специальным оснащением, позволяющим передавать данные через интернет.
С помощью онлайн-кассы продавец формирует фискальный чек, который содержит в себе информацию не только о стоимости услуг или продукта, но и наименование товара, дата, место и время осуществления расчёта, наименование организации, признак расчёта (получение средств от покупателя, возврат и так далее), фискальный признак документа и другие обязательные для налоговой данные, приведенные в законе.
Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?
С 2017 года российским предприятиям и индивидуальным предпринимателям нужно обязательно использовать контрольно-кассовую технику. Более того, используемые при реализации продукции и услуг аппараты должны соответствовать требованиям федерального закона. Это значит, что организации должны привлекать только ККТ, включенные в соответствующие реестры, которые можно найти на сайте налоговой.
Исходя из данных требований получается, что торговый эквайринг без кассового аппарата для организаций и ИП, перечисленных в статье №54-ФЗ, невозможен.
Кроме того, нельзя использовать и интернет-эквайринг без кассы, поскольку при данном способе осуществления покупок средства покупателя переходят продавцу через посредника - банк. Покупатель получит чек, выданный оператором, однако в нём будет содержаться только информация о списанной с карты суммы, чего очевидно недостаточно для соблюдения требований установленных законом.
С помощью ККТ продавец должен будет сформировать основной чек, в который войдут все необходимые реквизиты. Этот документ также должен дойти до покупателя - посредством электронной почты или отправленной ссылкой на чек на мобильный телефон.
Можно ли применять онлайн-кассу без эквайринга? Да, поскольку ККТ является обязательным инструментом фиксации денежных расчётов между покупателем и продавцом, а эквайринг - всего лишь дополнительный инструмент, упрощающий денежные операции.
Исключения
Не все предприятия обязаны вести онлайн-кассу. Организации, которым разрешается применять эквайринг без кассы приведены в статье 2 закона №54-ФЗ:
- организации, продающие мороженое и печатную продукцию;
- ЖКХ;
- ИП на патенте для определенных видов деятельности (ремонт мебели, химчистка, фотоуслуги);
- разносная торговля.
Эти организации могут использовать эквайринг без кассы. При этом наличие или отсутствие эквайринга - не решающий фактор при освобождении данных видов предприятий от ККТ. Вне зависимости от того применяют они инструменты эквайринга или нет, онлайн-касса в их деятельности не обязательна.
Штрафы
Что будет если подключить интернет эквайринг без онлайн-кассы? Мы уже говорили о том, что законодательство обязывает предприятия и ИП использовать ККТ при реализации продукции или услуг. Это относится как к продавцам, не использующим эквайринг, так и к тем, кто использует данную систему.
Нарушение использования ККТ в торговой деятельности регулируется КоАП РФ. Поэтому за эквайринг без кассового аппарата возможен штраф:
| Юрлица | ИП |
|---|---|
| от 75% до 100% от поступлений (не менее 30 тысяч рублей) | от 25% до 50% от поступлений (не менее 10 тысяч рублей) |
Подытожим: использовать эквайринг без кассы нельзя, поскольку наличие ККТ при ведении торговой деятельности предусмотрено законом и обязательно как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. Попытка обойти эти правила чревата крупными штрафами.
