Налог на прибыль
Вопрос:
Наша компания выдала процентный заем иностранной компании, находящейся на территории Киргизстана. На сегодняшний день заем с процентами полностью возвращен. Киргизская компания уплатила налог на прибыль в размере 10%, как налоговый агент. Каким документом подтверждается в этом случае уплата налога на прибыль. Наша компания ежемесячно начисляла проценты по займу и уплачивала с них налог на прибыль 20% (наша компания на ОСНО и применяет метод начисления). Если киргизская...
Вопрос:
Мы ООО на ОСНО. Ошибочно не начислили курсовые разницы в нашу пользу в мае и июне. Можем ли мы принять в расходы по БУ и НУ текущей датой?
Можем ли мы отнести положительные курсовые разницы на доходы будущих периодов ? И какие про...
Вопрос:
ООО на ОСНО, ведет только экспортную деятельность (покупка в РФ и продажа на экспорт)! Решили поучаствовать в выставке , которая будет через две недели. Региональный экспортный центр предлагает взять на себя расходы по аренду выставочной площади, а застройку этой площади мы оплатим сами в размере 700 000, на основании отдельного договора с организатором выставки. Получается у нас два договор...
Вопрос:
ОО при сдаче Декларации за 2 кв 2021г , уменьшило прибыль на убытки прошлых лет-2017г-2018г
ИФНС прислало Требование, где просит на основании ст 283 п.4 предоставить все первичные документы за 2017-2018гг, подтверждающий данный убыток. Эта проверка в рамках камеральной
Обязаны ли мы в рамках камеральной налоговой проверки, спустя столько времени, предоставлять всю первичную документацию, по доли убытка,заявленной в декларации за 1 полугодии 2021г?Имеют ли...
Вопрос:
В обычной хозяйственной жизни организация уплачивает только квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль, так доходы не превышают 15 млн. в 3 квартале организация продает обращающиеся акции. В связи с реализацией акций Налоговая база превысила 15 млн. руб. Доходы от реализации акций облагаются по ставке налога на доходы 0%, ст. 284.2. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль? Должна ли организация перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей и на каком ос...
Вопрос:
Для организаций, занятых в сфере медицины, предусмотрена возможность воспользоваться льготой по налогу на прибыль путем применения нулевой ставки к налоговой базе при исчислении налога (п. 1.1 ст. 284 НК РФ). Для этого необходимо соблюсти ряд условий (ст. 284.1 НК РФ):
1. Организация занимается деятельностью, включенной в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 10.11...
Вопрос:
В соответствии с п. 2 ст. 278.2 НК РФ при определении прибыли (убытка) от деятельности в рамках инвестиционного товарищества не учитываются выплачиваемые участникам договора доходы в виде дивидендов по ценным бумагам, приобретённым в рамках инвестиционного товарищества. Указанные доходы включаются в доходы от долевого участия в деятельности организаций у участника инвестиционного товарищества. Как отразить эти доходы и показать удержание налога 13% у участника инвестици...
Вопрос:
Продавец отгрузил товар логистической компании , товар до покупателя не доехал. Продавец обратился в судебные инстанции. Арбитражный суд вынес решения , в связи с тем, что истцом не предоставлены документы подтверждающие факт получения груза (доверенность на получение груза, путевой лист, экспедиторская расписка) исковое заявление не обосновано и не подлежит удовлетворению. На основании решения арбитражного суда от 16.07.2019 г. был издан приказ о списании недостачи тов...
Вопрос:
Организация ресурсоснабжающая (УСН), оказывающая услуги теплоснабжения населению.
Образуется задолженность населения перед организацией, можно ли списать не дожидаясь трех летнего срока по постановлению пристава о невозможности взыскания?
Можно ли уменьшить прибыль этими расходами?
Какие проводки?
Организация не создает резервы по сом...
Вопрос:
Ошибочно(сбой в 1с) Декларация по прибыли за 9 месяцев отправлена через Такском в ифнс Московской области , где зарегистрировано обособленное подразделение.
В ИФНС Москвы декларацию отправила уже сегодня когда обнаружила ошибку.
Но как правильно поступить с ошибочно отправленной?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что отправле...
Вопрос:
ООО, применяющее ОСН, строит автомобильные и железные дороги.
Приступило к выполнению СМР без разрешения на строительство.
Может общество принимать расходы для целей налога на прибыль, выполняя СМР без разрешения длительное время?
Ответ:
Ответ на вопрос законодательно не урегулирован. Не исключены налоговые риски.
Для целей расчёта...
Вопрос:
По договору оказания услуг сторонней организацией осуществляются услуги, поименованные в договоре как "перевалка щебня". Щебень является готовой продукцией Заказчика и поставляется Исполнителю ж.д.вагонами. Стоимость услуги по перевалке щебня установлена договором за каждую тонну принятого груза и количество тонн указывается в первичных документах (УПД) Исполнителя. В стоимость услуги входит несколько составляющих : приемка груза, выгрузка из вагона, учет пост...
Вопрос:
На предприятии проходят практику студенты ( не целевые студенты) различных профессий. По окончании обучения указанные практиканты могут трудоустроиться на данной предприятие на работу, а могут и не устроиться. В Положении об оплате труда предусмотрена доплата работникам предприятия за наставничество в отношении практикантов.
Вопрос: признаются ли в налоговом учете по налогу на прибыль указанные расходы.
Ответ:
Вопрос: Предприятие , как малое предприятие, получило кредит ( поддержка МСП в связи в короновирусом). Выполнив все требования , данный кредит, признан невозвратным. Следует ли учесть сумму невозвратного кредита, для налога на прибыль? Ответ: Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь идет ...
Вопрос:
Наша организация ежемесячно сдает декларации и уплачивает налог на прибыль, т.е. относится к организациям, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. Нам хотелось бы с 2022 года отправлять декларацию по прибыли один раз в квартал и уплачивать ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале. Как это можно сделать? Можно...
Вопрос:
Строительная организация в 2020 выполнила пуско-наладочные работы, формы КС-2 оформлялись ежемесячно.После проведения строительной экспертизы в 2021 году было заключено доп.соглашение на уменьшение стоимости работ начиная с апреля 2020 года.в 2021 году составлены корректировочные акты, счёт фактура за каждый месяц 2020 года начиная с апреля.Как корректировка повлияет на налог на прибыль прошлого периода? Нужно ли будет подавать корректировки расчета налога на...
Вопрос:
командировочные расходы (суточные) можно принять в расходы по налогу на прибыль, если командировка не состоялась по причине ДТП.
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован.
Организация обязана возместить командированному работнику дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства...
Вопрос:
С 01 января 2020г. компания воспользовалась своим правом налогоплательщика на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли в соответствии с абз. 7 - 8 п. 2 ст. 286 НК РФ. По итогам 2020г. в декларации по налогу на прибыль была отражена переплата от операций с ценными бумагами, доход по операциям с ценными бумагами облагается по ставке 15%. Может ли компания зачес...
Вопрос:
У нас ОС в концессии переведены за баланс, мы плательщики налога на имущество. Прошу пояснить сумма начисленной амортизации на ОС забалансом за год составила 50 млн. Какие разницы возникают при расчете на прибыль
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан относительно объектов концессионного соглашения, переданных концессионеру.
Вопрос:
Организация исчисляет ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, если за предыдущие 4 квартала сумма полученных доходов превышает 60 млн руб. Поясните, какая строка в НД по налогу на прибыль берется для подсчета суммы доходов? Если был получен доход от факторинга (реализация имущественных прав), включается ли она в сумму исчисляемого дохода.
Ответ:
...Вопрос:
Организация осуществляет свою деятельность в РКС и планирует установить повышенный размер северной надбавки для отдельных категорий сотрудников в связи с столкнувшийся с проблемой по подбору данного персонала.
Согласно статье 313. ТК РФ Гарантии и компенсации лицам, работающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, устанавливаются ТК РФ другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Дополнитель...
Вопрос:
Организацией на основной системе налогообложения получен исполнительный лист на должника в январе 2020 года . В мае 2020 года нами получено постановление об окончании и возвращении ИД взыскателю. Денежных средств мы не получили . Когда может организация списать на расходы по налогу на прибыль данную Дт задолженность?
Ответ:
Можно учесть в составе внереализационных расходов на дату принятия...
Вопрос:
Организацией на основной системе налогообложения получен исполнительный лист на должника в январе 2020 года . В мае 2020 года нами получено постановление об окончании и возвращении ИД взыскателю. Денежных средств мы не получили . Когда может организация списать на расходы по налогу на прибыль данную Дт задолженность?
Правильно ли я понима...
Вопрос:
Организация ООО Ромашка применяет ОСНО, относится к малым предприятиям. ООО Ромашке была проведена консультация адвоката из коллегии адвокатов по вопросам налогового законодательства. По итогам проведенной консультации коллегией адвокатов был выставлен акт оказанных услуг, в которых не было раскрыто содержание проведенной консультации (ссылка на ст.8 ФЗ "Об адвокатской деятельности и адвокатуре в РФ" № 63-ФЗ от 31.05.2002 года.Может ли ООО Ромашка учесть расхо...
Вопрос:
Сельхозтоваропроизводитель ведет исключительно деятельность подпадающую под применение ставки налога на прибыль 0, вопрос можно ли в данном случае применять ставу 0 к курсовым разницам возникшим при покупке семян у иностранного поставщика, реализации объекта ОС (сельзозтехники не пригодной к дальнейшей эксплуатации), а так же к сумме возмещенного ущерба подрядчиком, (возводившим сельхозобъект), нека...
Вопрос:
Организация ОСНО имеет несколько обособл. подразделений (ОП). Для расчета доли прибыли на каждое ОП используем формулу ДП=(УВ1+УВ2):2.
УВ1- среднеспис.численность; УВ2- уд.вес остаточной стоимости ОС.
Вопрос: при расчете УВ2 надо ли включать ср.ст-ть ОС находящихся на счете 03 (доходные вложения в мат.ценности), которые приобретались для сдачи в аренду.
Ответ:...
Вопрос:
В середине 2020 г. организация прекратила свою хозяйственную деятельность. По итогам 2020 г. в налоговой декларации по налогу на прибыль был отражен убыток. Имеет ли право организация, также не ведущая деятельность в 2021 г., подать нулевую декларацию по налогу на прибыль, не заявляя полученный ранее убыток?
...Вопрос:
В середине 2020 г. организация прекратила свою хозяйственную деятельность. По итогам 2020 г. в налоговой декларации по налогу на прибыль был отражен убыток. Имеет ли право организация, также не ведущая деятельность в 2021 г., подать нулевую декларацию по...
Вопрос:
Сформировали декларацию по прибыли, по результатам которой получился убыток. Декларация сформирована по данным только за 4 квартал 21 года, так как до этого ООО было на УСН 15%, а в 4 квартале утратило право на применение УСН и с 01.10.21 перешло на ОСНО. Можно ли полученный убыток за данный период , перенести в следующий...