Налог на прибыль
Вопрос:
Организация заключила договор купли-продажи как поставщик. Покупатель для выполнения условий договора заключила кредитный договор , с сумм которых выплатила поставщику аванс. Покупатель получил субсидию на погашение 50% уплаченных процентов по кредиту. Оставшиеся 50% покупатель хочет предъявить поставщику как компенсацию по уплате процентов . Какие проводки будут у поставщика, если он подписывает соглашение о к...
Вопрос:
Есть ли нормы потерь от боя лекарственных препаратов в стеклянной таре при транспортировке, хранении?
Ответ:
Нет, нормы потерь лекарственных препаратов в стеклянной таре при транспортировке, хранении не установлены. Порядок списания при бое зависит от наличия виновных лиц.
Под естественной убылью понимается уменьшение, потеря массы ТМЦ в пределах норм, устанавливаемых нормативно-правовыми актами, при с...
Вопрос:
Организация заключила договор транспортной экспедиции по организации международной перевозке грузов. Согласно договору организация обязана уплатить Экспедитору вознаграждение и возместить ему понесенные расходы, оговоренные в Заявке-поручении, в сумме 2100$.
Организация получила от Экспедитора счет на оплату от 07.02.2023 на сумму 2100$, который оплатила авансом 16.02.2023 г. по курсу (74,2077 руб.) на день перечисления – сумма в рублях составила 155 836,17. У...
Вопрос:
Правильность применения пониженных налоговых ставок по налогу на прибыль, подлежащему зачислению в федеральный и региональный бюджет, в размере 0 процентов 0% и налоговой ставки 0% по налогу на имущество организаций.
Наше предприятие является резидентом опережающего социально-экономического развития (Соглашение №1/Р-158 от 17 августа 2017 г., срок действия с 01.09.2017 г. по 31 декабря 2047 года) и вправе применять:
ставку 0 процентов к налоговой базе по н...
Вопрос:
ООО воспользовалось услугами организации, имеющей регистрацию в Испании, как платежного агента (осуществили перевод за услуги фрахта), за услуги платежного агента было выплачено вознаграждение. Нужно ли подавать расчет с доходов иностранной организации (платежного агента)? По услугам фрахта третьей стороны расчет подан
Ответ:
Нужно представить расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов....
Вопрос:
При продаже металлолома надо ли отражать в декларации ННП по строкам 014 и 060?
Ответ:
К сожалению, Вы не указали в вопросе происхождение металлолома.
Если металлолом был, например, приобретен у сторонней организации, то его продажа для целей налогового учета будет признаваться у Вас реализацией товара (...
Вопрос:
Закрыли 2022 год без убытков, после сдачи отчетности, получили расчеты выбросов по экологии за 2022 год и их оплатили. Соответственно начисления делаем в 2023, можно суммы по выбросам, брать в расход 2023?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— речь в вопросе идёт о плате за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами;
— организация применяет ОСНО и метод нач...
Вопрос:
В Организации в прошлом отчетном периоде два физ.лица, являющиеся работниками Организации, были признаны виновными в ДТП, повлекшими за собой выход из строя служебных автомобилей (ущерб для предприятия). Это два разных случая.
Организация за свой счет произвела ремонт указанных автомобилей с отнесением расходов на виновных лиц, в бух.учете признана дебиторская задолженность по работникам.
В текущем периоде в суд направлен иск с требованием о возмещении ущерба...
Вопрос:
Организация приобрела лицензию на право пользования недрами, Расходы отнесли к расходам будущих периодов, Списываем в прочие равномерно в течении 2 лет, Добыча по данной лицензии еще не ведется, т.к. готовим проектную документацию, Налоговая настаивает, что признание расходов в расчете налога на прибыль не правомерно, Доход на данный момент организация получает от сдачи техники в аренду.
Можем ли мы учит...
Вопрос:
Каков учет мебели (журн стол и зеркало стоим 10тр) в б/у и н/у при осно?
Ответ:
Бухгалтерский учет
Ответ подготовлен исходя из допущения, что установленный в учетной политике организации лимит отнесения имущества к ОС превышает 10 тыс. руб., и у указанных в вопросе объектов СПИ более года.
Стоимость хозяйственного инвентаря, к которому относятся офисная мебель, мо...
Вопрос:
Организация ОСНО (оказывает услуги) имеет в филиал в ДНР( не выделен на самостоятельный баланс, выручка отсутствует и не планируется), там только численность и основные фонды. Как распределить налог на прибыль и сдать декларацию?
Ответ:
Специальных положений для рассматриваемой ситуации законодательством не предусмотрено. Поэтому применять нужно общий порядок.
По вопросу: «Как распределить налог»
Вопрос:
Мы сдали декларацию по налогу на прибыль за 1 кв.23г, где по расчету за этот период идет сумма по налогу к уменьшению (т.к. ранее заплатили аванс, больший начислению). Но есть еще начисленные авансы на 2 кв.2023г. И т.к. есть переплата (налог к уменьшению) , мы планируем на эту сумму уменьшить уплату аванса за первый месяц 2квартала по сроку 28 апреля 2023г.. Не совсем понятно , как сейчас действует/работает на...
Вопрос:
Заказчик оплатил обрезинивание валов в марте 2023. В апреле 2023 нами была оформлена реализация услуг по обрезиниванию. Через неделю получили письмо с просьбой вернуть полностью денежные средства, так как толщина обрезинивания не соответствует техническому заданию. Директор согласен.
Какими документами оформить аннулирование реализации?
Ответ:
Аннулировать...
Вопрос:
Можно ли работнику возмещать расходы на проезд по городу, если в трудовом договоре не прописан разъездной характер работы? Сотрудник работает в офисе, но в его обязанности входят поездки в пределах города, которые прописаны в должностной инструкции. Данные поездки носят нерегулярный характер, их может быть много в месяце, а может быть и мало. Какой комплект документов необходимо подготовить, чтоб возмещать расходы на общественный транспорт по городу, если сотруднику приход...
Вопрос:
Мы НКО. Получили автомобили в виде пожертвования от коммерческой организации. Облагается ли стоимость полученного имущества налогом на прибыль?
Ответ:
Не облагается, если это автомобиль, который не является легковым, а также при условии ведения раздельного учета и использования пожертвования по целевому назначению.
При определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются целевые поступления (...
Вопрос:
Пришло Требование с ИФНС России в котором написано:
"В нарушение ст.286 НК РФ, порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного Приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@, по налоговой декларации по налогу на прибыль организацией за 3 месяца 2023 года не исчислены ежемесячные авансовые платежи на 2 квартал 2023 года.
Доход организации за текущий квартал и 3 предыдущих квартала превысил 60 млн.руб., следователь...
Вопрос:
По договору мы Подрядчик услуги согласно трехстороннего договора.
В договоре так:
1. Администрация муниципального округа, именуемая «Благополучатель», с одной стороны, 2. ООО в дальнейшем «Благотворитель» с одной стороны, 3. ООО (наше предприятие), далее именуемый «Подрядчик», с третьей стороны.
Намерение Благополучателя осуществлять контроль за выполнением сроков исполнения договора и исполнения Сторонами условий до...
Вопрос:
Организация (ОСНО) с целью создания для работников наиболее удобных условий труда в связи с удаленностью от города обеспечивает сотрудников бесплатным питанием силами стороннего контрагента путем доставки готовых блюд на территорию работодателя. По итогам месяца оформляется ведомость на безвозмездную передачу обедов, конкретная величина доходов каждого сотрудника определена. На данный вид доходов начисляются страховые взносы, НДС, начисляется и удерживается НДФЛ. Стоимо...
Вопрос:
Мы организация продаем спецодежду на на ОСНО, для нас сторонняя организация изготовила и установила баннеры на фасад здания. Можем ли мы принять услугу по изготовлению и установке, а так же сам баннер принять к расходам по НУ?
Ответ:
Вопрос: Наша организация (ЗАО «Востокбункер) являлась поручителем и залогодателем у заемщика перед банком. Банк обратился в суд и предъявил организации- поручителю исполнительный лист на сумму 3 819 682 тыс. руб. Поручителей по кредитному договору было несколько. Ответственность солидарная. Поручительство было отражено за балансом, как условное обязательство. После очередного перехода права требования этой задолженности с правопреемником было заключено...
Вопрос:
На какие затраты правильней отнести расходы на подготовку отчетов по форме 5 гр, 2 ОС, 4ОС, 2ЛС? На прямые или косвенные?
Ответ:
Косвенные.
Налог на прибыль
К прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы, связанные с представлением форм и сведений государственного статистического наблюдения, если законодательством РФ на налогоплательщика возлож...
Вопрос:
Мы слили масло гидравлическое с техники (т.е. оно б/у) , часть мы хотим использовать для своих нужд еще раз, а часть продать. нужно нам в этих случаях приходовать это масло на склад и по какой цене (какой должен быть н,у, и б,у, учет)?
Ответ:
Бухгалтерский учет
Поступление возвратных отходов (отработанного масла) на склад отразить нужно с использованием дебета...
Вопрос:
На предприятии имеется HR отдел который в том числе занимается поиском и подбором кадров в организацию. Кроме этого организация заключила договор с компанией которая занимается услугами по поиску и подбору сотрудников . На основании заявки заказчика исполнитель подбирает кандидатов и представляет отчет по подбору. По итогам подбора часть кандидатов принимается на работу. Можно ли в данном случае принять в налоговом учете?
Ответ:
Вопрос:
По концессионному соглашению имущество создано 88% за счет бюджетных средств и 12% за счет собственных. Как отражать имущество в налоговом учете? Как начисляется амортизация имущества по концессионному соглашению в налоговом учете? Срок концессионного соглашения 5 лет, по Классификатору СПИ 30 лет. Если в налоговом учете по окончанию срока КС останется недоамортизированная часть имущества, возможно ли ее списать в налоговом учете?
Ответ:
Вопрос:
По концессионному соглашению имущество создано 88% за счет бюджетных средств и 12% за счет собственных. Как отражать имущество в налоговом учете? Как начисляется амортизация имущества по концессионному соглашению в налоговом учете? Срок концессионного соглашения 5 лет, по Классификатору СПИ 30 лет. Если в налоговом учете по окончанию срока КС останется недоамортизированная часть имущества, возможно ли ее списать в налоговом учете?
Ответ:
Вопрос:
Наша организация хочет использовать в служебных целях автомобили работников.
Подскажите пожалуйста, при оформлении компенсации работнику, вправе ли организация учитывать все затраты на ГСМ для налога на прибыль? У организации будет заключен договор с топливной компанией и работникам будут выдаваться топливные карты.
Ответ:
Вопрос:.
Заключаем с подрядной организацией договор на выполнение работ по техническому обслуживанию оборудования (ионообменной установки). Оборудование не относится к особо опасным объектам, для выполнения ТО по которым требуется наличие лицензии.
В момент согласования договора при проверке контрагента выяснилось, что у организации отсутствует нужный код ОКВЭД для выполнения раб...
Вопрос:
Компания на ОСН занимается ремонтом и строительством магистральных нефтепроводов. Строительные участки располагаются в отдаленных местностях. После завершения строительно-монтажных работ и подписания КС-11 с заказчиком компания продолжает нести расходы по содержанию участка, в том числе расходы по оплате труда работников, находящихся на участке. Причин тому несколько. Основная- для производства работ требуется специальная, в том числе гусеничная техника, бульдозеры, экскав...
Вопрос:
Сотруднику выдали корпоративную карту для оплаты хозрасходов.
Какие документы сотрудник должен принести в бухгалтерию для отчета?
Ответ:
Отчитаться нужно авансовым отчётом с приложением оправдательных документов, подтверждающие произведённые конкретные хозрасходы.
Выдать денежные средства под отчет в безналичном порядке можно, исполь...
Вопрос:
Есть ли налог на прибыль у Российской компании при оказании IT услуг удаленно компании из Казахстана ?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация оказывает возмездные услуги без передачи имущественных прав по лицензионным договорам.
Услуги, оказанные по договору возмездного оказания услуг иностранному заказчику, облагаются налогом на прибыль на территории России в общем порядке.