Налог на прибыль

Вопрос:
АО "Анадырьморпорт" арендует у федерального учреждения (ФГУП) федеральное имущество - гидротехнические сооружения -причалы. По своей инициативе , с согласия собственника-арендодателя- мы провели бетонирование причала в рамках поддержки бетонного покрытия в безопасном и рабочем виде. Как отразить в бух.учете и налоговом учете эту хоз.операцию,учитывая что причалы арендованные, учитываются у нас как ППА (ФСБУ 25)? И можем ли мы возместить расходы на бетонирование у...

Вопрос:

Наше предприятие периодически безвозмездно перечисляет в НКО (фонды) денежные средства. Можно ли учесть такие расходы при расчете налога на прибыль?

Ответ:

Можно учесть в пределах лимита (1 процент от выручки) стоимость имущества (включая денежные средства), безвозмездно переданного следующим НКО:

– социально ориентированным некоммерческим организациям (СОНКО) из ...

Вопрос:

Между Обществом и физическим лицом заключен агентский договора (где Агент действует от своего имени ,но за счет принципала) на приобретение доли в уставном капитале третьего лица.(предусмотрено выплата агентского вознаграждения и возмещение расходов, понесенных в ходе оказания услуг)
Для приобретения доли в уставном капитале физического лицо взял займ и понес расходы в виде процентов по займу .Поручение...

Вопрос:

На основании ЗАКОНА АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ от 7 июня 2007 года N 347-ОЗ О Правительстве Амурской области внесены изменения в п.26:
26.2) вправе устанавливать дополнительные нерабочие праздничные дни на территории области; (п. 26.2 введен Законом Амурской области от 24.04.2024 N 478-ОЗ).
На основании этого пункта Губернатор области направил Работодателям постановление № 473 (во вложении), в котором устанавливается дополнительный нерабочий праздничный день 08 июля...

Вопрос:

Мы ООО, на осно, занимаемся продажей водонагревателей.
В прошлом году учредитель внес денежные средства по договору займа, для закупа товара для продажи. В программе отразили как долгосрочный займ, по возможности гасили. На данный момент учредитель хочет закрыть этот займ, для объединения двух компаний. Денежных средств на р/счете на данный момент нет и поступление не планируется. Можно ли как то переквалифицировать сумму остатка по займ в безвозмездную помощь уч...

Вопрос:

Могу ли принять услуги по исследованию заработных плат (исследование рынка труда) в налоговом учете? ОСНО

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что исследование рынка труда не связано с оказанием организацией услуг в области рынка труда.

Можно учесть в прочих расходах при соблюдении определенных условий, если результаты исследовани...

Вопрос:

ООО (ОСНО) арендует земельный участок у ИП. Хотим сделать подъездные пути (без асфальтирования) только щебень, на территории засыпать песком и щебнем, и поставить забор. Как нам учитывать расходы? Как затраты на аренду или как ОС?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— производство работ по благоустройству земельного участка согласовано с арендодателем (собственником);
— организация-ар...

Вопрос:
Налогообложение вскрыши (балансовой, небалансовой, после сентября 2023 года и в настоящее время). Бухгалтерский и налоговый учет.

Ответ:

Относительно бухгалтерского учёта

Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован.

В данном случае ввиду отсутствия единой методологии учета затрат на горно-подготовительные, вскрышные работы организации нужно выбрать приемлемый для с...

Вопрос:
Согласно бухгалтерской отчетности за 2023 г. произошло уменьшение капитала (резерва) по состоянию на 31.12.2023 г.. Согласно декларации по налогу на прибыль
внереализационные доходы обозначены в меньшей сумме.
Необходимо предоставить письменные пояснения по факту не отражения в составе
внереализационных доходов сумм, на которые в 2023 г. произошло уменьшение...

Вопрос:
На балансе организации с 2010г учтено основное средство - железнодорожный путь. Ж/д путь находится на земельном участке, который организация приобрела в 2003г в собственность у другой организации, но первичные документы есть только непосредственно на сам зем.участок. Фактически никаких первичных документов на ж/д путь нет. Ж/д путь находился в непригодном состоянии, был заказан проект о его реконструкции, проведена реконструкция, при этом разрешение на реконструкцию не пол...

Вопрос:

По двухстороннему соглашению между РФ и США, где последняя приостанавливает действия пунктов СоИДН с 16 августа 2024 года. Грозит ли ООО как издателю видеоигр и получающему отчисления за их продажу на американской площадке, выплата двойных налогов.
Со стороны России с 8 августа 2023 года, эти же пункты были приостановлены, но двойные налоги платить было не нужно.
 

Ответ:

Обращ...

Вопрос:
Компания (ОСНО), основной вид деятельности ОКВЭД 45.3 Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями; является крупным импортером крупногабаритных автомобильных шин. Федеральная таможенная служба провела проверку в отношении определенного товара, но основании которой доначислила антидемпинговую пошлину и НДС по декларациям за 2022-2023гг. Согласно учётной политики Компании таможенные пошлины включаются в стоимость приобретения товаров (в БУ и НУ). На момент до...

Вопрос:

Является ли обоснованием для ФНС расторжение договора с директором и заключением договора на передачу полномочий исполнительного органа управляющему, что управляющий будет являться исполнительным органом для двух ООО? т. е бывший директор (он же учредитель) стал управляющим, т.к. открыл еще одно ООО в другом городе. Что еще может быть обоснованием заключения договора с управляющим, чтобы не было переквалификации договора в трудовой?

Ответ:

Вопрос:
Организация проводит работы по рекультивации и санации загрязненных земель в пределах земельного отвода предприятия. Работы проводятся в соответствии с утвержденным проектом.
Организация при проведении работы по рекультивации и санации загрязненных земель использует материалы не предусмотрены проектом.
Можно ли отнести материалы не предусмотрены проектом на стоимость рекультивации?
Как учесть стоимость таких материалов в налоговом учете?

Вопрос:

Хотели бы получить консультацию по вопросу заграничной командировки
Наши сотрудники выехали в командировку в ОАЭ для проведения тестовых испытаний и тренировочных сборов.
Во время командировки подотчетные лица брали в аренду автомобили и воспользовались услугой по хранению собственного транспорта сроком на 3 месяца.
Со стороны подрядчика был предоставлен только Инвойс, сумма Инвойса составила 11 000 $ , оплата была произведена за наличный расчет в д...

Вопрос:
Самолет был приобретен в 2022 году. Был полностью амортизирован. Покупали мы его за 200 000. В 2022 году мы должны были перевести его в ФСБУ. Что мы должны были сделать, прям конкретными проводками и конкретно по сумме? Теперь мы его продали за 1 000 000. Воздушное судно, оно идет у нас без регистрации. Налоговый и бухгалтерский учет в случае регистрации отличается. Проводки по ФСБУ6 и проводки при продаже? Какая разница в бухгалтерском и налоговом учете?

Вопрос:
Наше предприятие вызывает сезонных работников на работу и оплачивает проезд к месту работы в полном размере произведенных расходов. Какой должен быть установлен интервал времени между датой приезда работника к месту работы и датой трудоустройства, чтобы оплатить проезд к месту работы? Есть случаи, что интервал составляет более 1 месяца, из-за специфики сезонности предприятия (например, работник прилетел в апреле, но принять его можем мы только в июне).

• ...

Вопрос:
ООО на ОСНО, учредитель физ лицо, основной вид деятельности - экспорт товаров, оказание транспортных услуг по перевозке товара, купили дорогостоящий авто (электромобиль) для деятельности предприятия. Как оформить правильно путевой лист? Как расходы на электроэнергию учитывать? По километражу, по нормам и путевкам? И как "заправлять", только с определенной розетки по счетчику?

Ответ:

По вопросу: «Как оформить...

Вопрос:
Учредитель владеет долей в ООО менее 50%. Ранее им выдан ООО процентный заем, который решено погасить (без учета начисленных процентов) увеличением уставного капитала ООО. Сумма зачтенного займа в счет погашения дополнительного взноса в уставный капитал (без учета процентов) составляет 20 257 000 руб. Сумма дополнительного взноса в уставный капитал определена в размере 6 466 800 руб. (номинальная стоимость взноса). Какие последствия будут в данной ситуации по налогу на при...

Вопрос:
Для оплаты поставщику в CNY был заключен договор с агентом на перевод
Согласно условиям договора предварительно перевели по курсу 13 100 000 CNY 31.05.24
Согласно отчета агента 06.06.2024 фактический курс покупки валюты для отправки составил 12,5, разницу по курсу агент вернул 10.06.2024, фактический перевод поставщику осуществлен 05.06.2024 (к отчет прилагается копия свифта)
1 По какому курсу подлежит отражению в бухгалтерском и налоговом учете сумма...

Вопрос:
Предприятие заключило договор на проектирование автоматизированного узла учета тепловой энергии в существующем узле учета (который находится в подвале четырехэтажного здания, которое находится в собственности предприятия). Сумма договора 95000 руб. Далее предприятие заключает договор на замену узла учета тепловой энергии согласно разработанного проекта. Сумма договора на замену 550 000 руб. Вопросы: 1. Относится ли замена узла учета к капитальному (или текущему) ремонту зд...

Вопрос:
У  нас заключен договор с подрядной организацией на запуск оборудования, которое они нам поставили. Куда отнести затраты на проживание , питание, расходы на транспорт , подарки и презенты , если договором такие расходы не предусмотрены? Какие оформить документы?

1..Расходы на транспорт- д...

Вопрос:

Генеральный директор оформил на работу по трудовому договору свою родственницу, которая по факту не работала. По этому поводу началась проверка и он не дожидаясь пока заведут дело самостоятельно внес на р/с организации суммы з/п и взносов выплаченных за весь период. Правильно ли я отразила данную операцию.
Дт 73.02 Кт 91.01 прочие внереализационные доходы принимаемые к НУ- сумма з/п и взносов
Дт 51 Кт 73.02 - поступление на р/с

Ответ: