Налог на прибыль

Вопрос:
В салоне красоты у индивидуального предпринимателя два патента: ПЕРВЫЙ патент: На оказание парикмахерских услуг (услуги парикмахера с использованием материалов/товаров шампуни, кондиционеры, красители и прочие средства ухода) ВТОРОЙ патент. На розничную торговлю (клиенты могут приобрести средства ухода шампуни, кондиционеры, и прочую продукцию). При получении выручки (наличные или безналичные) пробиваем чек ККТ. За смену в чеке выручка отражается по двум патентам одновреме...

Вопрос:
ООО на ОСНО, производство измерительного оборудования, строим подрядным способом производственное здание. При вводе в эксплуатацию сети газопотребления нужно создать резервный фонд фин. средств в размере 100 тыс.руб. для ликвидации последствий аварий на опасном объекте. Какие проводки в БУ и НУ, как построен учет таких затрат?

Ответ:

Относительно документов

Методики создания финансового резерва для ор...

Вопрос:
Каковы ставки налога на прибыль для резидентов Свободный порт Владивосток начиная с 6-го налогового периода получения дохода?

Ответ:

В региональный бюджет ставка налога будет равна 10 процентам, в федеральный бюджет ставка налога будет равна 3 процентам (если не было отсрочки по применению пониженных ставок налога согласно п. 6 ст. 284.4 Налогового кодекса РФ).

Относительно ставки в бюджет региона<...

Вопрос:

Работники отдела проектных продаж ООО на ОСН (метод начисления) предоставили чеки из кафе: проведены деловые встречи с арендодателем помещения под шоу-рум, а также с представителем строительной компании, которая выполнит ремонт помещения перед сдачей его в аренду (договоры заключены).
Являются ли эти расходы представительскими? Как правильно оформить документы, чтобы данные расходы можно было учесть в целях налогообложения прибыли? В каком размере могут быть приз...

Вопрос:

ООО на ОСНО. До мая 2022 года у нашей организации был импортный контракт с финской компанией на поставку смазочных материалов. Условия оплаты - отсрочка 60 дней с моменты выставления счета поставщиком. 19 мая 2022 года, в связи с известными событиями, наш импортный контрагент прислал Уведомление о расторжении контракта в одностороннем порядке и вместе с ним Акт сверки за период 01.01.2022 по 31.12.2022 года ("Итоговый баланс по состоянию на 31.12.2022г.") У на...

Вопрос:
Поступило требование с ФНС о ходе камеральной проверки за 3 месяца 2024 года. Согласно выписке с банка увидели операции по выплате дивидендов, при этом лист 03 налоговой декларации по налогу на прибыль не заполнен. Дивиденды выплачивались по результатам 2012 и 2017 годов двум учредителям (физическим лицам). Должна ли я отразить выплаты в декларации по налогу на прибыль?

• ...

Вопрос:
Если организация планирует перенести несколько линий оборудования в другое помещение ( с целью организации более удобной расстановки для работы сотрудников) и в связи с этим несет расходы по проведению трубопровода - 350 тыс. руб., система воздушного отопления - 600 тыс. руб., электрические шкафы - 270 тыс.руб. Может ли организация принять эти расходы (в целях БУ и НУ):
1...

Вопрос:
Организация приобрела спец. технику для собственных нужд. На каждой единицы техники установлены датчики учета топлива, а так же техника зарегистрирована в системе глонасс.
Нужно ли издавать приказ и устанавливать нормы расхода топлива или можно издать приказ, что ГСМ будет списываться по факту на основании отчетов из глонасса.
образец отчета прикладываю.

Вопрос:
В октябре 2023 г. Общество выставило реализацию в размере 4 050 000 руб., в т.ч. НДС 675 000 руб., по выполненным работам за 1 этап в рамках заключенного договора с заказчиком. Заказчик работы не принял. Соответственно, работы по 1 этапу договора не были выполнены в октябре 2023 г. Работы удалось сдать заказчику только в марте 2024 г. Выяснилось все это в мае 2024 г. после утверждения и сдачи бухгалтерской отчетности. Подскажите как в данном случае правильно провести корре...

Вопрос:
Наша компания оказывает благотворительную помощь воинским частям в зоне СВО и отдельным военнослужащим, волонтерам и членам семей военнослужащих в зоне СВО.
Нашли информацию что помощь военнослужащим и членам их семей можно включить в налог на прибыль. Можно ли так же включить помощь волонтерским движениям для помощи военнослужащим в зоне СВО и воинским частям?

Ответ:

Право учесть в налоговом учете расход...

Вопрос:
Организация в полугодии заполнила в декларации по налогу на прибыль стр. 240-260 в Листе 02.
Учла налог, уплаченный за пределами РФ, в уменьшение налога на прибыль.
При расчете авансовых платежей в стр. 290-300 надо учитывать это уменьшение или нет.
Или надо брать стр. 180 за текущий период — 180 строка декларации за 1 кв.
Стр. 180 уменьшения не содержит.

...

Вопрос:
ОСНО, торговля. Когда нам маркетплейс присылает инфо по компенсированным товарам мы отражаем цену компенсации и списываем товар по с/ст. А когда присылает декомпенсацию мы излишне выплаченную компенсацию отражаем как последний столбец и приходуем этот товар по этой же цене? (образец во вложении).

• Screenshot_8.png

Вопрос:
Общество в 2023 году приняло решение о выплате промежуточных дивидендов ( за 9 мес. 2023г.) единственному участнику Юридическому лицу в сумме 6 000 000 руб. При этом Общество само получало в 2023 г дивиденды от другого юридического лица в сумме 11 000 000 (без налога на прибыль 13%, налог был удержан и перечислен в бюджет).
При выплате дивидендов в 2023г, Общество используя показатели Д1 и Д2 согл. п.5 ст. 275 НК РФ и получив отрицательное значение – 5 000 000...

Вопрос:
Наше ООО на ОСНО выполняет работы по генподрядные работы по строительству завода в РФ. Заказчик пере выставляет нам потребленную электроэнергию, но делает это по итогам квартала.
Мы заключаем договора с субподрядчиками, где предусмотрена их обязанность компенсировать нам электроэнергию. Однако работы выполняемые субподрядчиками обычно происходят в пределах одного квартала, то есть до пере выставления электроэнергии нам заказчиком. Пере выставление субподрядчикам про...

Вопрос:

Как отразить в учете переданное нашей организации в безвозмездное пользование основное средство от Администрации города? Так как имущественные права остаются у Администрации и у нас не возникает основного средства, как правильно списывать затраты, связанные с эксплуатацией данного ОС? Какие при этом возникают налоговые разницы?
 

Ответ: