Налог на прибыль
У предприятия за 9 месяцев 2017г. с учетом 4 квартала 2016 года не было превышения за каждый квартал 15000000рублей . Но за 4 квартала 2017г. будет выручка без НДС более 15 млн. за каждый квартал . По закону написано ,что мы должны платить за год по одной схеме ,не изменяя ее . Платить ли нам и указывать ли в декларации за 2017 год авансовые платежи со 2 квартала 2017года или можно подождать отчета за 9 месяцев 2018года . Что делать ?Как пост...
Директор, на котором держится весь бизнес уезжает. С 01 января деятельность замирает (останавливается). Организация на ОРНО. За 9 месяцев начислены авансовые платежи налога на прибыль на 4 квартал 2017г. и 1 квартал 2018г. За 4 квартал авансовые оплачены, а вот в 1 квартале 2018г. не будет ни работы ни денег для оплаты авансовых. Можно что-то сделать, чтобы налоговая не начисляла пени и не остановила движение по расчетному счету, за неуплату...
в 4 кв.2017 года сумма прибыли за предыдущие 12 месяцев превысила 60 млн.руб, налог на прибыль до этого платили ежеквартально, с какого периода у предприятия возникает обязанность по уплате ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль и отразить это в декларации за 4 кв.2017г или я неправильно поняла?
если по итогам сентября 2017 года лимит превысил, то это получается по итогам за 4кв.2016 + 9 месяцев 2017 года = более 60 мл...
Вопрос:
Относятся ли выплаты по договору транспортно-экспедиционных услуг с нерезидентом к категории выплат освобожденных от удержания налога на прибыль, а российская организация при этом не становиться посредником в перечислении налоговых сумм и не несет обязанности по сдаче расчета выплаченных иностранным организациям сумм в ИФНС, так ли это? Чем подтвердить что обязанности налогового агента исполнять не нужно?
Обнаружили ошибку в 4-ом квартале 2015 года приведшую к занижению суммы налога на прибыль. Пересчитали Но у нас из 7 Обособленных подразделений в 7 разных регионах РФ открытых на момент сдачи декларации за 2015 год, осталось только 2 (Калининград и Москва). Как нам начислить и заплатить суммы по налогу на прибыль по уже закрытым подразделениям?
Ответ:
Начислить и заплатить суммы по налогу на прибыль по уж...
Вопрос:
Можно ли учесть в расходах при расчете налога на прибыль, налоги при УСН (доходы минус расходы) стоимость спецодежды, выдаваемой сверх норм, установленных законодательством.
Ответ:
Налог на прибыль
Можно учесть, если организация установила свои нормы, с целью улучшить защиту работников по сравнению с типовыми отраслевыми нормами.
Спецодеж...
Вопрос:
Организация планирует пересдать Декларации по налогу на прибыль за 1 п/г и 9 месяцев. В корректировочной Декларации за 1 п/г налог на прибыль по ставке 15% составил 300 000,00, а в корректировочной Декларации за 9 месяцев данный налог к уменьшению, т.е. налоговая база нулевая. Просим проконсультировать, должна ли организация после подачи в ноябре корректировочной декларации за 1 п/г платить налог в бюджет, если затем он возмещае...
Предприятие применяет ОСНО, для ведения хозяйственной деятельности
приобретает топливо. По соглашению с МО получает из местного бюджета возмещение затрат на компенсацию разницы между удельным расходом топлива и нормативным. Вопрос: Если вышеуказанную субсидию получили в 2016, 2017гг и (по результатам камеральной проверки) должны вернуть излишне полученные суммы в марте 2018 года, можем ли скорректировать ранее признанный доход, пре...
Вопрос:
Выявлена ошибка 2016 года. Необходимо доначислить налог на прибыль и скорректировать ОНА. Компания (ОСНО. ООО) получила заем. В 2016 отразила %% в декларации по налогу на прибыль как внереализ расход уменьшающий налогооблагаемую базу 884 рубля. В настоящее время сдана корректировка декларации, налогооблагаемая база увеличена на 884р и доначислен налог на прибыль 20% 176 р.
Как отразить данные измен...
Вопрос:
При каких критериях медицинское коммерческое учреждение имеет льготу на прибыль и при каких критериях она ее теряет?
Ответ:
Организация, которая занимается медицинской деятельностью, вправе применять ставку 0 процентов при выполнении следующих условий.
Вопрос:
Организация осуществляет свою деятельность в районе, относящемся в соответствии с законодательством к району РКС. Одновременно, организация осуществляет совою деятельность через филиал и обособленные подразделения, расположенные на территории районов, относящихся к приравненным к районам РКС. Сотрудникам головной головной организации выплачивается РК в размере, установленном законодательством, а % надбавки начисляются сразу в м...
Вопрос:
Попадают ли проценты, полученные по депозитному вкладу юридического лица в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?
Ответ:
Да, попадают. Проценты по депозиту включаются в состав внереализационных доходов для целей налогообложения прибыли.
При расчете налога на прибыль проценты, полученные по договору банковского вклада (депозита), учитываются заимодавцем во внереализационных...
Вопрос:
При каких критериях медицинское коммерческое учреждение имеет льготу на прибыль и при каких критериях она ее теряет?
Ответ:
Организация, которая занимается медицинской деятельностью, вправе применять ставку 0 процентов при выполнении следующих условий.
Вопрос:
Уменьшают ли налог на прибыль начисленные и выплаченные дивиденды?
Ответ:
Нет, не уменьшают.
Расходы в виде сумм начисленных организацией...
Вопрос:
Составляю ликвидационный баланс, на балансе числится кредиторская задолженность по 60 счету с истекшим сроком давности. Как можно списать задолженность, чтобы не платить налог на прибыль, так как средств на оплату организация не имеет.
Ответ:
Уважаемый пользователь, на основании (п. 2 Регламента бухгалтерской конс...
Вопрос:
Я как учредитель хочу сделать займ на компанию, 600 тыс руб. На эти средства купить автомобиль для осуществления поездок по рабочим вопросам. Далее на ежеквартальной основе компани будет погашать займ по 150 тыс руб. Возможно ли данное погашение займа учесть в расходы, тем самым уменьшив налоговую базу по прибыли? Будет ли возврат займа облагаться ставкой 13% как дивиденды учредителя?
...
Вопрос:
Наше ООО на ОСНО. Нужно передать нашему покупателю - резиденту Республики Казахстан образцы товара по нулевой стоимости. Вес данного образца товара - 20 кг., примерная стоимость - 20 000 руб. Покупатель просит оформить товарную накладную, счет-фактуру + письмо-уведомление о фактической стоимости товара. Каким образом в данной ситуации оформить документы? Каковы наши налоговые обязательства в данной ситуации?
...
Вопрос:
На предприятии выплачены дивиденды в декабре, в том числе переводами через Почту России. Таким образом, фактически не полученные дивиденды вернутся обратно уже только в следующем году! Приложение №2 декларации по налогу на прибыль по акционерам - физическим лицам заполнять нужно по факту выплат декабря (без учета возвратов) или по факту с учетом возвратов на момент составления декларации?
Нужно ли в дальнейшем сдавать...
Вопрос:
Является ли доходом при расчете налога на прибыль поступление от возврата предоставленных займов?
Ответ:
Нет.
При выдаче (возврате) суммы займа организация-заимодавец не учитывает:
– расходы в виде сумм выданных займов (кредитов) (...
Вопрос:
В 2016 году обнаружена ошибка в расчете налога прибыль, декларация по налогу на прибыль за год и за 1,2,3 квартал 2016 г. были с убытком, исправление ошибки привело к уменьшению убытка в каждом квартале и по итогам года. Нужно ли сдавать корректирующие декларации за каждый квартал, или достаточно сдать корректировку по итогам года?
Какими проводками отразить уменьшение убытка за 2016 г. , организация применяет ПБУ 18...
Вопрос:
Общество несет расходы в части аренды техники в период меж проектного простоя. Можем мы эти расходы признать для целей налога на прибыль и возмещения НДС?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС и налога на прибыль организаций, в целях налогообложения прибы...
Вопрос:
ООО на ОСНО занимается заморозкой рыбопродукции. Нормы на списание упаковочных материалов разрабатывались индивидуально в специализированной организации. С января месяца вводится дополнительный выпуск продукции. Может ли организация самостоятельно разработать нормы списания материалов, утвердив их приказом организации и принимать эти расходы для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль.
Ответ:...
Вопрос:
ОСНО. Покупатель оплатил пресс-формы. Реализация пресс-форм покупателю была проведена 01.12.2020 г. Фактически оснастка была отправлена транспортной компанией 09.04.2021г. покупателю, за счёт нашей компании. Можно ли принять для целей налогообложения прибыли расходы на доставку этих пресс-форм?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления.
Вопрос:
Когда мы были на ЕНВД , то платили налог на прибыль 13% с вывода дивидендов. Сейчас мы на УСН и продолжаем платить налог с дивидендов 13% .
Я тут наткнулся на следующую информацию:
Уплата единого налога при УСН предусматривает освобождение от следующих налогов:
– налога на прибыль – если плательщиком является организация.
Исключение: ор...
Вопрос:
Мы заключили договор лизинга. Оплатили аванс. График платежей составлен на 24 месяца. Можно ли всю сумму аванса учесть в расходах по налогу на прибыль или надо ее разделить пропорционально графику?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.
Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован.
...Вопрос:
Согласно социальной политики всем работникам начисляется и выплачивается ежегодное вознаграждение.Суммы выплаты определяются исходя из срока работы каждого сотрудника. ( от 2-5 лет -5% от оклада; от 5-7 лет -8% и т.д). Как бы получается- премия за выслугу лет. Начисление и выплата производятся в декабре текущего года. Также выплачивается доп.вознаграждение за выслугу лет к юбилейным датам 10, 15 ,20 ле...
Вопрос:
Чтобы посчитать является ли наша организация плательщиком авансовых платежей по налогу на прибыль за 2 кв.21г нужно взять выручку за 2,3,4 кв 2020г и 1 кв 2021?
Ответ:
Да, Вы правильно понимаете.
Вопрос:
Производственная компания при приеме на работу сотрудников, непосредственно участвующих в производственном процессе, выплачивает им в первый месяц работы бонусы (разовую премию) за то, что данный сотрудник пришел работать именно в нашу компанию. Бонусы выплачиваются независимо от отработанного сотрудником времени и не подразумевает отработку определенного времени или выполнения какого-то объема работы. Можно ли учесть данную премию в расходах по налогу на при...
Вопрос:
ООО на ОСНО продало земельный участок. Подскажите как правильно отразить этот факт в декларации по налогу на прибыль. Земельный участок это ОС, но не амортизируется, следовательно в стр.030 приложения 3 к листу 02 отнести такую реализацию не корректно, можно ли отразить данный факт по строке 013 Приложения 1 к листу 02 к...
Вопрос:
Делаем текущий ремонт в купленном ООО (100% доля) как учесть расходы по налогу на прибыль? покупаем строительные материалы, оплачиваем проекты, оплачиваем подрядчикам. Проводки.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что между Вашей организацией и дочерней нет договоров о проведении ремонта (выполнение работ для дочерней компании с последующей оплатой), ма...