Налог на прибыль
Вопрос:
Наше предприятие находится на ОСНО. В декабре 2021г по исполнительному производству службой судебных приставов было взыскано с расчетного счета предприятия 4,5 млн.руб-исполнительный сбор. При расчете налога на прибыль в состав расходов, учитываемых при расчете налоговой базы-эта сумма не была включена. В 2022г служба судебных приставов возвращает 1,2 млн.руб., как излишне удержанные суммы. Будут ли эти денежные средства считаться внереализационным доходом? Предприятие при...
Вопрос:
На балансе организации числится безнадежная дебиторская задолженность (аванс поставщику), по которой истекает срок исковой давности. Последняя операция с поставщиком - покупка товара, совершенная 11.03.19. Однако на 02.04.19 между сторонами подписан акт сверки, подтверждающий сумму дебиторской задолженности. На какую дату организация должна признать в расходах по налоговому учету сумму данного безнадежного долг...
Вопрос:
Какой признак налогоплательщика заполняет в декларации по налогу на прибыль (лист 02) и код по месту нахождения организации медицинская организация , которая не подтвердила 0% ставку по налогу на прибыль
Ответ:
К сожалению четко ответ на данный вопрос не урегулирован. По нашему мнению, если медицинская организация не применяет ставку 0%, то в Титульном листе указывается код 214, а в листе 02 признак налогоплательщика –...
Вопрос:
ООО на ОСНО, метод начисления, для производственной деятельности приобрело системный блок, стоимость его до 50 тыс руб. Доставку этого блока осуществляла сторонняя компания, которая выставила счет за услуги доставки. Как в БУ и НУ отразить данную услугу? Какие проводки нужно сделать в учете?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– си...
Вопрос:
Предприятие в форме ООО на ОСН.
Работнику организации выплатили к юбилейной дате вознаграждение в размере 100000 руб.
Включается ли данная сумма в базу для расчета налога на прибыль ?
Ответ:
Учитывать в составе расходов такую премию (вознаграждение) нельзя.
Вопрос:
ООО на ОСНО, метод начисления.С 4 квартала утратили право на усн и перешли на ОСНО. По итогам 4 квартала сформирована декларация по налогу на прибыль, финансовый результат по которой, убыток. Сейчас, в 1 квартале, формируем декларацию финрезультат которой прибыль, полученную прибыль уменьшаем на убыток 21 года, но не более чем на 50%, далее определяем сумму налога к уплате.Как в данном случае будет происходить расчет ежемесячных авансовых платежей в подразделе 1.2 к деклар...
Вопрос:
При расчете распределения налога на прибыль по обособленным подразделениям используются коэффициенты удельного веса среднесписочной численности (расходов на оплату труда) обособленного подразделения и удельный вес стоимости амортизирующего имущества обособленного подразделения. Как правильно рассчитать удельный вес стоимости амортизирующего имущества обособленного подразделения ?
Удельный вес остаточной...
Вопрос:
Российская организация является участником в иностранной организации, не являющейся налоговым резидентом РФ, в доле 15%. Другим участником это иностранной организации является физическое лицо - гражданин РФ, имеющий вид на жительство в другой стране.
Согласно НК РФ, ст. 25.13. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица
1. В целях настоящего Кодекса контролируемой иностранной компанией признается иностранная организация, удовлетворяющая одноврем...
Вопрос:
Клиника Эко приобретает донорские ооциты как у сторонних организаций (клиник0 так и от самих доноров , как в отразить в бух учете / НУ поступление донорских ооцитов (клеток) - как услугу доноров или как товар с указание количества донорского материала? Чем регулируются такие взаимоотношения между юр. лицами и физ. Лицами?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущен...
Вопрос:
Как перейти на оплату налога на прибыль, исходя из фактической прибыли? Т.е. как отказаться от уплаты авансовых платежей?
Ответ:
Вопрос: Мы на постоянной основе передаем сырье для переработки исполнителю. Исполнитель выявил у себя излишки. Излишки объясняют тем, что сырье может накапливать влагу и соответственно увеличиваться в весе. Как это мы должны отразить на счета учета, ведь на самом деле давалец больше не произвел и не передавал исполнителю? Каковы налоговые последствия? Ответ: Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация – заказчик применяе...
Вопрос:
Есть решение суда о возмещение неустойки с покупателя поставщику (мы поставщики) вынесено 16.03.20, а дебеторская задолженность за покупателем образовалась 08.04.2019 и учитывается в условных единицах.
Если я спишу деб. задолженность на расходы по налогу на прибыль во 2 кв 2022 года, возможны ли к...
Вопрос:
Какие условия должны выполнятся что бы взять на затраты абонемент на спортивно оздоровительные комплекс. если за эти услуги платим индивидуальному предпринимателю?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из следующих допущений:
– вопрос задан относительно учета расходов на пр...
Вопрос:
Зачтено пределах карточки расчеты с бюджетом налог на прибыль, какие проводки содать в учете?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— речь идёт о зачёте имеющейся переплаты по налогу на прибыль в счёт будущих платежей по налогу на прибыль;
— организация не имеет недоимки по налогу на прибыль;
— налоговая инспекция приняла решение о зачёте по итогам рассмотрения заявления орган...
Вопрос:
Налоговая неоднократно шлет требования что - необходимо представить Налоговые расчеты о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, с отражением доходов выплаченных в адрес «BERRIANO SHIPPING COMPANY LIMITED» (КИПР) по договору бэрбоутного чартера БН от 20.03.2014.; ссылаясь на Согласно пп.4 п.3 ст.24 НК РФ налоговые агенты обязаны представлять в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для осуществления контрол...
Вопрос:
Из Постановления Правительства РФ № 398 от 18 марта 2022 г. следует, что субсидия предоставляется только на определенные категории работников до 30 лет (– инвалиды, дети-сироты, родители несовершеннолетних детей;
– выпускники колледжей и вузов без опыта работы;
– молодые люди без среднего профессионального или высшего образования, состоящие на учете в центре занятости четыр...
Вопрос:
В июле 2017 года были приняты на учет затраты по разработке проекта производства. Учитываются данные затраты на счете 08.08. До настоящего времени проект не востребован нами и не проявлялся интерес с целью покупки данного проекта. Как в дальнейшем учитывать данный объект?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация не планир...
Вопрос:
Организация планирует получение лицензии на пользование недрами для добычи подземных вод. Для этого, определенные виды работ (оценка запасов подземных вод, разработка проекта ЗСО, работы по обследованию состояния скважин), отнесены на стоимость лицензии. Также, согласно предписания, выданного Росгеолэкспертизой, обязательным мероприятием, для получения вышеуказанной лицензии, является, ремонт работающих скважин, и ликвидационный тампонаж, недействующих.
Как учитыват...
Вопрос:
Две организации зарегистрированы в России. отец и сын резиденты в фирмах но одно предприятие применяет инвестиционный вычет сумма сделки менее 1 млд. Надо сдавать уведомление по контролируемым сделкам?
Ответ:
Подавать уведомление не нужно, если сумма дохода по сделкам за соответствующий календарный год не превысила 1 млрд руб. При этом независимо от суммы дохода не признаются контролируемыми сделки, по которым одна из сто...
Вопрос:
ООО закупает материалы, стоимость транспортных расходов включает в стоимость этих материалов. Как правильно учитывать транспортно-заготовительные расходы в бухгалтерском и налоговом учете, чтоб не возникали разницы?
Ответ:
В налоговом учете транспортные расходы учитываются в стоимости материалов. Чтобы не возникали разницы в бухгалтерском учете нужно включить ТЗР в фактическую себестоимость единицы материалов.
...Вопрос:
Наша организация заключила договор поставки продукции с покупателем. Условия оплаты: предоплата 50%, оставшиеся 50% в течение 90 дней с момента поставки. Срок поставки 6 мес. с момента получения предоплаты.
Покупатель согласился с условием предоплаты, если мы предоставим банковскую гарантию на возврат аванса в случае не поставки продукции в установленный срок.
Наша организация производитель.
...
Вопрос:
Физ Лицо по договору подряда. 26 апреля я выдала аванс ему и он поехал. В дороге это ФЛ умер. Какие я должна сделать документы, чтобы закрыть этот аванс, мы его забирать не будем. Могу ли я оформить этот аванс как материальную помощь или нет. Должна ли я подавать в пенсионный фонд информацию. Получается работу он не выполнил, а аванс был. Отчеты нужно сдавать или нет. Нужно понимание как документально все оформить
Ответ:
По...
Вопрос:
Организация Заказчик по договору обеспечивает работникам Подрядчика за свой счет счет питание и проживание. Какие налоговые риски возникают в этом случае?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан от имени заказчика;
– организация применяет общий режим налогообложения.
Налог на прибыль
Организация-заказчик не вправе признавать э...
Вопрос:
ООО уплачивает и исчисляет налог на прибыль ежеквартально и ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.
В 1 кв. 2021 году неверно был исчислен налог на прибыль за 1 кв. 2021 и соответственно неверно в декларации за 1 кв. 2021 отражены ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль во 2 полугодии.
1. Следует ли до уточнения декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2021 доплатить неуплаченный налог за 1 кв. 2021? и пени
2. Следует ли допла...
Вопрос:
ООО на ОСНО, услуги по разработке ПО (до 24.02.22г. только экспорт услуг в США). В настоящее время все контракты с США закрыты, переквалификация на Российский рынок. Для разработок в 2020 году были приобретены программы для ЭВМ( неисключит. права), которые учитываются на 97 счете расходы будущих периодов со сроком использования 5 лет, которые теперь использоваться скорее не будут. Возможно ли пересмотреть срок...
Вопрос:
В апреле т.г. получены первичные документы, расходы по которым относятся к прошлому году. Можно ли при исчислении налога на прибыль учесть эти расходы в декларации текущего периода во внереализационных расходах, если декларация с начала года прибыльная, но апрель убыточный. Исчисление ежемесячных авансовых платежей производится исхо...
Вопрос:
Сдали инкассацию в банк через инкассаторов. При пересчете в банке обнаружилась фальшивая купюра. На расчетный счет зачислена сумма за минусом суммы фальшивой купюры (5000,00 рублей), а в кассе расход проведен по ведомости инкассации (фактическая сумма, переданная инкассаторам). Получается недостача.
Что делать а таком случае и как отразить в учете и по какому счету эту недостачу?
Ответ:
Налоговый учет
Вопрос:
Как правильно отразить в учете возврат основного средства?
В 2019 году наша организация заключила договор купли-продажи с Комитетом по управлению муниципальным имуществом о приобретении объекта недвижимости. По указанному договору объект недвижимости учтен в качестве основного средства с начислением амортизации. По данной сделке все налоги были начислены и уплачены.
в 2022 году Арбитражный суд признал сделку купли-продажи недействительной. Основное средств...
Вопрос:
К представительским расходам для целей налогообложения относятся расходы в соответствии с п. 2 ст. 264 НК РФ. представительские расходы не должны превышать 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда за отчетный период. Тут всё вроде понятно, но какими подтверждающие документы должны быть, чтобы не возникло претензий со стороны проверяющих органов. Смета, чеки (подтверждающие расходы, исключение развлечени...
Вопрос:
Наше предприятие заключает соглашение на получение субсидии на финансовое обеспечение затрат. Просьба, дать разъяснения по налогообложению данного вида субсидии (именно на нашем примере),в том числе НДС и налогом на прибыль.
...