Налог на прибыль

Вопрос:

Организацией в составе внереализационных расходов в целях расчета налога на прибыль признана стоимость объектов незавершенного строительства (НЗС), списанных с баланса в связи с отсутствием планов по их дальнейшей реализации. В стоимость НЗС входит проектно-сметная документация и арендная плата за земельные участки.
При проведении камеральной налоговой проверки специалистом ИФНС данные расходы не приняты...

Вопрос:
У нас есть долг перед ИП, ИП исключен из ЕГРИП - прекращение деятельности в связи со смертью. Прошло полгода, наследники не объявились. Мы и не знаем, есть ли они вообще. Как нам списать кредиторку? Или какой регламент в данной ситуации? объясните пошагово, пожалуйста!

Ответ:

Ответ по...

Вопрос:

Наша компания отправляет заказы покупателям через транспортную компанию.
22.06.2023 в результате такой отправки, транспортной компанией было утеряно 6 реализаций. В день передачи ТМЦ выписываются УПД для покупателей. Как быть в этом случае с документами реализации для целе...

Вопрос:

По договору ИСПОЛНИТЕЛЬ оказывает услуги по созданию Библиотеки BIM–моделей осветительных приборов (светодиодные светильники), выполненных в программных обеспечениях «nanoCADЭлектро» и «ModelStudio CS».
Результатом оказанных Услуг являются файлы, записанные на электронном носителе, т.е это Библиотека моделей в определенном формате для использование этих моделей при проектиро...

Вопрос:

Мы оказали услуги контрагенту (консультации) Казахстана. Он удержал налог на доходы 20 % с предоставлением в будущем справки об уплаченном у себя налоге. Я провожу у себя реализацию датой подписания акта. Я провожу у себя реализацию с начислением налога на прибыль в текущем квартале, а вычет налога делаю,когда будут документы ?  

Ответ:

Срок для того, что...

Вопрос:

Предприятие на ОСНО приняло решение обеспечить определенные категории сотрудников корпоративной сотовой связью. Как правильно документально оформить отражение данных затрат в учете?

Ответ...

Вопрос:

Мы ООО на ОСНО , основной вид деятельности - продажи. заключили договор со СДЭК, по которому Сдэк доставляет товары нашим клиентам. Клиенты самостоятельно оплачивают доставку. Получили закрывающее документы от Сдэк, согласно которым оплата доставки состоит из двух частей: наложенный платеж (оплата клиентом) и посредническое вознаграждение (оплачиваем мы) . Какие проводки сформировать, и как при этом избежать оформления дополнительных документов с клиентами?

...

Вопрос:

Наша фирма оказывает услуги По ремонту нефтяных скважин.
В связи с сокращением количества бригад, очень большое количество объектов основных средств не используется. Часть используется как оборотное оборудование на период ремонта ОС в действующих бригадах, а также с сезонн...

Вопрос:
Протоколом ВОСУ Общества в 2017 году была распределена чистая прибыль в сумме 146 млн.руб. на покупку кранов, звучало так: распределить и направить на развитие Общества 146 млн.руб. Прошло время , по строке баланса 1370 "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) чистая прибыль растет с учетом этой суммы, т.е. по факту уже распределили чистую прибыль в протоколах за 2018,2019,2020,2021гг. Но фактически она продолжает быть на счете 84, каким образом ее можно распределить на выплату д...

Вопрос:

Поступил запрос с налоговой. у нас на территории зарегистрированы две организации (ОСНО), руководителем является одно и то же лицо, вид деятельности одинаковый, только одна фирма почти не работает, так как с учредителем не достигнута договоренность в дальнейшей работе. Но вопрос...

Вопрос:

Можно ли учесть в расходах при налогообложении прибыли дебиторскую задолженность, по которой есть определение ССП о невозможности взыскания. При этом, ССП предлагала имущество должника, от которого мы отказались. В Постановлении это прописано.

• ...

Вопрос:

Предприятие заключает договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг с муниципальным бюджетным учреждением. Предмет договора: услуги по организации занятий в спортзалах ФОК и бассейне для работников предприятия. Т.е. посещение спортзала и бассейна для работников комбината...

Вопрос:
Сотрудник устроен в г. Ноябрьск район Крайнего Севера. Какие документы он должен предоставить для оплаты льготного проезда к месту отдыха и обратно в связи с ежегодным отпуском?

Ответ:

Работодатель вправе самостоятельно определить порядок докум...

Вопрос:

ООО ( ОСНО), микропредприятие, не является транспортной организацией. Арендует автомобиль учредителя. Цель - командировки для решения служебных вопросов с контрагентами. Приказом утверждены нормы списания ГСМ на основании акта контрольного замера нормы расхода бензина. Списывает ГСМ на основании показаний спидометра (на начало и конец ), указанных в путевых листах.
Имеет ли право ООО не заполнять остаток...

Вопрос:

Предприятие АО (на общей системе налогообложения) приобретает (покупает) недвижимое имущество "недостроенный жилой дом" (далее НЖД) и оформляет договор аренды земельного участка под данным имуществом. Срок аренды 3 года. АО проводит реконструкцию предприятия, производит снос зданий и сооружений, по данный проект производится и снос "НЖД", учитываемый на счете бухгалтерского учета 08 "ка...

Вопрос:
ООО (на ОСН) - перепродавец кабельной продукции. От Заказчика поступила заявка на поставку товара, включая электро-монтажные работы. ООО требуется заключить договор с организацией, которая выполнит электро-монтажные работы в пользу Заказчика. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете ООО покупку и продажу услуг по выполнению электро-монтажных работ для Заказчика?

Ответ:

Бухгалтерский учет

Отв...

Вопрос:
ООО на ОСНО построило спорткомплекс и сдало в аренду НКО спортивной школе, которую учредило и спонсирует.
Также спонсируют и другие взаимозависимые организации.
Может ли школа перечислять за аренду здания своему учредителю без налоговых последствий?

Ответ:

Если имущество передается в пользование спортивной школе на безвозмездной основе

В таком случае спортивная школа может не признавать в доходах безвозмездное пр...

Вопрос:

Необходимо ли заполнять и предоставлять налоговую декларацию по доходам выплачиваемым иностранной организации, признаваемыми доходами от источников в Российской Федерации, если:
1. ИП (УСН доходы) оплачивает нерезиденту в Гонконг/Китай авансовые платежи по контракту за поставляемый на территорию РФ товар? Является ли данная оплата доходом выплачиваемым иностранной организации, признаваемым доходом от ист...

Вопрос:
Организация (ООО, микропредприятие, на ОСН) занимается оптовой торговлей зерна, является трейдером.
ООО закупает зерно у сельхозпроизводителя, грузополучателем всегда является элеватор, с которым у ООО заключен договор на приемку, подработку, сушку и хранение зерна. Зерно приходуется на 41 или на 10 счете. Зависит от качества зерна, если требуется сушка или подработка, что определяется в момент приемки зерна на элеваторе, то приход на 10 счет. На оказанные услуги эл...

Вопрос:

Организация на ОСНО заключила договор транспортной экспедиции с Экспедитором 1 . Но Экспедитор 1 поручает выполнение поручения Экспедитору 2 (договором возможно привлекать третьих лиц) , а последний находит непосредственную транспортную компанию, которая фактически осуществляет перевозку груза до грузополучателя.
Вопросы:
1/ Каким пакетом документов должны быть подтверждены транспортные расходы и...

Вопрос:
Была ли в 2023 году судебная практика по вопросу - возврат переплаты по налогу на прибыль свыше трех лет, которую не включили в ЕНС по состоянию на 01.01.2023?

Ответ:

Была практика не в пользу налогоплательщика.

Федеральным закон № 263-ФЗ от 14 июля 2022 г. предусмотрены переходные положения на 1 января 2023 года, в том числе:
– по формированию для каждого плательщика сальдо ЕНС на 1 января 2023 г...

Вопрос:
С поставщиком заключен договор поставки, по которому приобретены пресс-формы в количестве 2 штук, стоимостью менее и более 100 тыс. Поставщик с использованием этих пресс-форм изготовил уплотнения. Реализация оснастки и уплотнений была оформлена нам одновременно. Как безболезненно учесть расходы на приобретение пресс-форм (в том числе транспортные) в бухгалтерском и налоговом учете?

...

Вопрос:

Арендодатель и арендатор приняли решение совместно отремонтировать складское помещение. Как в бухучете отразить затраты АРЕНДАТОРА?

Ответ:

Порядок следующий.

Обязанности по ремонту (содержанию) арендованного имущества возлагаются на:
– арендодателя – в отношении капитального ремонта (если иное не установлено законодательством или...

Вопрос:
В обществе с ограниченной ответственностью три участника. Один из участников принял решение выйти из ООО.
1. Какие правовые и налоговые последствия возникнут у ООО в случае выхода участника?
2. Какие налоговые последствия возникнут у оставшихся участников в случае последующего распределения доли? Возможно ли непропорциональное распределение доли между оставшимися участниками?
3. Какие налоговые последствия возникнут у оставшихся участников в случае пос...

Вопрос:

Как и чем мы можем подтвердить отклонения меду расходами с декларации по налогу на прибыль и декларацией по НДС раздел 8 " Книга покупок". Всегда сверяются доходы и даем пояснения по расхождениям, но в данный момент их интересует именно расходы. Во вложении прикреплено уведомление, которое прислала в наш адрес налоговая.

• ...