Налог на прибыль

Вопрос-1:
Наша компания с 01.01.2023 г. выплачивает доход за консультационные услуги взаимозависимой компании в Германии. Обязаны ли выплачивать налог 15% п.1 ст.309 подпункт 9.4 и с какого времени?

Ответ-1:

При выплате вознагражде...

Вопрос:

ИП, зарегистрированное в г. Москве, получил патент на Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств с численностью наемных работников 5 человек. В настоящее время хочет принять на работу еще одного работника- шестого
Как увеличить численность работников в патенте с пяти до шести человек? Нужно получать новый патент?

Ответ:

Действующий патент изменять (в т. ч. численность заявленных в нём работников) не нуж...

Вопрос:
Работник организации на ОСН (метод начисления) 28-29 марта 2024 года находился в командировке по России. Командировочные расходы документально подтверждены и составили (с учетом НДС, где применимо):
- 7700 руб. - на железнодорожные билеты;
- 6000 руб. - на гостиницу;
- 3000 руб. - суточные за 2 дня.
Авансовый отчет работник представил 1 апреля 2024 года, тогда же он был утвержден руководителем организации.
Какие налоговые последствия для...

Вопрос:

Будет ли являться Заказчик налоговым агентом при выплате агентского вознаграждения , ведь в перечне услуг в электронный форме таких услуг нет , да и агентские услуги в протоколе о ЕАС не названы.

Уважаемый Пользователь, для правильного и качественного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

1) Пришлите скан дого...

Вопрос:
При предоставлении сотруднику дополнительных выходных по уходу за ребенком- инвалидом оплата производилась по ведомости в день заработной платы. Какие документы по оплате мы должны предоставить в фонд для возмещения расходов, если выплата производилась по общей ведомости предприятия. Можем ли мы предоставить расчетный лист сотрудника, где видны начисления.

Вопрос:

Компании заключили договор на оказание комплексной услуги. Из условий которого компания А (Центр поддержки предпринимательства) является заказчиком, компания Б - исполнитель услуги сертификации продукции, компания В - получатель услуги. По условиям оплаты следует: Получатель услуги оплачивает Заказчику 20 % от стоимости (20 000 рублей), а Заказчик оплачивает Исполнителю полную стоимость 100 000 рублей (в том чи...

Вопрос:

Предприятие является ФГУП. Учредителем ФГУП является государство. Предприятие приобрело производственное оборудование за счет субсидии, которую выделил учредитель (государство). Предприятие ежемесячно начисляет прочий доход на сч 91.1 в сумме ежемесячных амортизационных отчислений, который не учитывает в доходах при расчете налога на прибыль, так как доход получен от 100% учредителя.  1. Можно ли учитывать...

Вопрос:
Общество на ОСНО купила квартиру в общежитие с земельным участком в обще долевой собственности. Сдавать или перепродавать данную квартиру не планируется.
На какой счет поставить данную квартиру, как рассчитывать/ нужно ли рассчитывать налог на имущество и по какой ставке считать земельный налог, если вид разрешенного использования "Для эксплуатации многоквартирного жилого дома".
 

Ответ:

По вопро...

Вопрос:

ИФНС в соответствии с аб.3 п.3 ст.88 НК РФ , в ходе камеральной налоговой проверки на основе Налоговой декларации по налогу на прибыль, присылает требование о предоставлении пояснений по результатам финансово-хозяйственной деятельности по убыткам. По мимо пояснений ИФНС просит предоставить подтверждающие документы о правомерности принятия доходов и расходов, а именно:- договора,акты приема-передачи, акты выполненных работ, оказанных услуг. Обязана ли организация по мимо...

 Вопрос:

ООО импортировала из Кореи легковой автомобиль
При ввозе на территорию РФ уплачен НДС, акциз, пошлина и утилизационный сбор
Просим разъяснить
По акцизам:
1. должны ли мы предоставлять от юр. лица какие то отчеты в ИФНС и т. д. по данному ввозу и в какие сроки в части именно акцизов?
2. каков порядок учета акциза в бухгалтерском и налоговом учете, если автомобиль планируе...

Вопрос:

Несколько ИП занимается одним и тем же бизнесам клиент хотел бы объединить все предприятия в одно но не понимает как это правильно сделать так как все ИП в разных частях города.

1) О каком именно «одном и том же бизнесе» идёт речь? Какой это вид предпринимательской деятельности?

2) Что значит фраза, что «у Вас несколько ИП»? Эти ИП являются взаимозависимыми? Имеют общий «управляющий центр»? Поясните подробнее;

Вопрос:

За август 2024г. были произведены выплаты по ранению сотрудникам, находящимся в зоне СВО.
Такие выплаты не предусмотрены трудовым договором. Но в положении об оплате труда прописана материальная помощь при ранении.
Могут ли такие выплаты быть учтены в составе расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль организаций?

Ответ:

Да, можно учесть в расходах.

По общему правилу...

Вопрос (по почте):

Какой порядок оформления расчетов и правильности ведения бухгалтерского и налогового учета  в управляющей компании(УК) при расчетах по возмещению коммунальных расхо...

Вопрос:
Наш покупатель до августа 2024 года ставил подписи и печати в УПД при получении товара. А в августе перестал ставить и сказал, что он директор и его полномочия подтверждаются выпиской из ЕГРЮЛ, печать при этом не является обязательным реквизитом и ее можно не ставить. Как решить ситуацию? Нужно ли требовать печать или оформить соглашение об отсутствии печатей?

Вопрос:

Предприятие с/х товаропроизводитель на ОСНО для уборки на зерна нанимает организацию со спец техникой, по условиям договора в стоимость работ не входит стоимость ГСМ, которое предоставляет заказчик , какие документами подтвердить передачу ГСМ исполнителю и расход ГСМ у исполнителя для целей НУ и БУ?

Ответ:

В...

Вопрос:

Организация на ОСНО, метод начисления, получила не положительное с предписаниями заключения государственной экспертизы по "Разведке с целью переоценки запасов строительного камня". Данный Отчет был сделан сторонней организацией, акт выполненных работ был подписан. Данные расходы организация имеет право принять к учеты или мы должны списать за счет прибыли, так заключение не имеет положительного заключ...

Вопрос:

Согласно части 1 статьи 4 Закона Краснодарского края от 28.11.2019 № 4170-КЗ «Об инвестиционном налоговом вычете по налогу на прибыль организаций» (далее – Закон) Общество применяет инвестиционный налоговый вычет как организация, являющаяся участником национального проекта «Производительность труда» (далее – Проект).
В соответствии со статьей 6 Закона положения, касающиеся применения инвестиционного налогового вычета организаци...

Вопрос:

Предприятие ежемесячно переводит два вида добровольного пожертвования на нужды СВО:
1) Добровольное пожертвование для оказания мер социальной поддержки участникам СВО в размере однодневного заработка работников АО "Анадырьморпорт";
2) Добровольное пожертвование для оказания мер социальной поддержки участникам СВО (собственные денежные средства предприятия).
Можно ли такие расходы учесть при расчете налога на прибыль?

Отве...

Вопрос:

Пришло требование ифнс о непредоставлении Налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (во вложении), требования за период 6 мес 23 г, 9 мес 23 г, 12 мес 23 г.
Иностранным организациям за указанные периоды оплачивали
за товар произведенный по нашему заказу в Китае
и поставщикам транспортных услуг (ИП из ЕАЭС) за перевозку нашего товара покупателям в Белоруссии и Казахстане.
Указанные декларации...

Вопрос:

Нам пришло требование, что мы должны предоставить, т.к. не предоставили, Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за 2022г., 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев квартальный 2023г. За год 2023 мы предоставили расчет, т.к. там появился 4й раздел Сведения о выплаченных ин.орг. доходах, не подлеж. налогообложению.
До этого мы так же работали с иностр...

Вопрос:

Юридическое лицо включен в реестр участников региональных инвестиционных проектов по Саратовской области. Предоставлена льгота по налогу на прибыль в региональный бюджет области - ставка равна 10%, в федеральный бюджет ставка равна 0%.
Вопрос: в связи с повышением ставки по налогу на прибыль до 25 % повыситься ли для юридического лица ставка налога на прибыль в региональный бюджет в пропорциональном соотношении?

Ответ:

Вопрос:

Общество является правообладателем лицензии на добычу полезных ископаемых в карьере, расположенном в субъекте Республики САХА (Якутия). И соответственно, является Заказчиком этнологической экспертизы в РС(Я), так как планирует осуществлять намечаемую хозяйственную деятельность по добыче НДПИ в местах традиционного проживания и традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов. Перед подачей...

Вопрос:
Мы приобрели рулевую машину на речное судно, стоимостью свыше 4 млн. Рулевая машина — это вспомогательное рулевое устройство на судне.
Она обеспечивает управляемость на открытой воде и гарантирует безопасность плавания. С помощью рулевой машины на необходимый угол поворачивается баллер руля. Таким образом судну задаётся положенный курс и осуществляется его маневрирование. Правильно мы понимаем, что рулевую машину надо учесть в составе 10сч "Запасы"?<...

Вопрос:
Для ухода за детьми-инвалидами их родители и опекуны имеют право на дополнительные выходные. Работодатель сам оплачивает такие дни сотрудникам, а затем подает в СФР заявление на возмещение расходов. Облагаются ли налогом на прибыль суммы возмещения, поступившие от СФР?

Ответ:

Ответ на вопрос законодательно не урегулирован.

По общему правилу каждый...

Вопрос:
Попадает ли деятельность (по предоставлению во временное пользование Заказчика программных продуктов собственного производства) под патент "Разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию". Предмет договора во вложении.

• ...

Вопрос:

Доход иностранной организации выплачен 06.10.2023г, какой срок уплаты поставить в декларации "Суммы, выплаченные иностранным организациям " за 2023г - 28.11.2023г или 28.03.2024г?

Ответ:

Нужно поставить 28.11.2023 г.

Форма (по КНД 1151056) и...

Вопрос:

ООО на ОСНО. Оптовая торговля. (далее по тексту - Продавец).

В 4 квартале 2024 года в рамках заключенного ранее (действующего в 2024 г) договора Покупатель (юр лицо) планирует закупить у Продавца товар, а Продавец обязуется поставить этот товар.
У Продавца возникает прибыль (выручка) в 4 квартале 2024 ( с "...

Вопрос:
В июне 2024 к нашему ООО присоединили другое ООО, т.е. мы правопреемники
В присоединенном ООО по налоговому учету был убыток по итогам 2023 года и по итогам 2024 года, можем ли мы принять данный убыток у себя в учете и уменьшить прибыль тешущего 2024 года?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения.