Налог на прибыль
Вопрос:
Решением суда было принято взыскать в пользу ООО на ОСНО сумму долга, пени и штрафы, оспорено не было, назначено исполнительное производство, но деньги в погашение долга , оплаты пеней и штрафов ООО не получило, по итогам отчетного периода надо ли суммы назначенные судом отражать во внеализационных доходах?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допу...
Вопрос:
АО на ОСНО! При проведении инвентаризации расчетов выявлена просроченная дебиторская задолженность сроком более 3-лет. В бухгалтерском учете (в налоговом не создаем) создан резерв по сомнительным долгам на основании Определения суда от 2017г. В отношении должника ведется процедура банкротства.
Срок конкурсного производства продлен до 23.02. 2023г.
АО состоит в Реестре кредиторов в третьей очереди.
Может ли АО списать просроченную дебиторскую задолже...
Вопрос:
Можно ли не применять в 2022 году новый порядок по учету курсовых разниц по налоговому учету, а пользоваться старым порядком расчета, как в 2021 году? В случае подачи уточнённых деклараций из-за запутанных трактований порядка расчета курсовых разниц нашими законотворцами по налогу на прибыль за 1, 2, 3 кв 2022 год, что повлечет увеличение авансовых платежей по налогу на прибыль, будут ли начисляться пени и можно ли их избежать?
Ответ:
<...
Вопрос:
В августе 2022 г. организация заключила с ФЛ договор аренды недвижимого имущества (гаража) для обеспечения безопасности служебного автомобиля сроком на 11 месяцев. Договором предусмотрена предварительная оплата до 5 числа текущего месяца. Организация относится к МСП. Имеет ли право арендатор не признавать ППА на данное арендуемое имущество по ФСБУ 25/2018? Если да, то на какую дату в бухгалтерском, налоговом уч...
Вопрос:
ООО на ОСНО.
Заключили договор с контрагентом на проведение работ по разработке и изготовлению специализированного оборудования. После тестирования выяснилась необходимость доработки оборудования, в связи с чем пришлось докупить материалы.
1. Можем ли мы затраты на закупку этих материалов (в т.ч. доставку) провести как компенсацию (дополнительных) расходов по договору и как правильно это можно сделать (с НДС, без НДС), чтобы не проводить как выручку с опла...
Вопрос:
Можно ли учесть в налогооблагаемой базе расходы по доставке (транспортные услуги) при безвозмездной передаче товара (образцы нашей продукции)?
Ответ:
Нет, нельзя учесть.
При расчёте налога на прибыль организация не вправе учитывать расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходов, связанных с такой передачей (...
Вопрос:
Наша организация прекратила участие в иностранной компании в июне 2022 года. Должны ли мы предоставлять в ИФНС по итогам года Уведомление о контролируемых иностранных компаниях и предоставлять отчетность иностранной компании за 2021 год? Должны ли мы заполнять Лист 09 в декларации по налогу на прибыль за 2022 год и включать в него эту иностранную компанию.
Ответ:
Относительно уведомления КИК
...Вопрос:
Получили отказ в выдаче разрешения на вывоз продукции управлением экспортного контроля. Можно ли учесть пошлину за выдачу лицензии в расходах по налогу на прибыль в данном случае?
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован. С учётом мнения Минфина России безопаснее таки...
Вопрос:
Нужно ли в уведомление обисчисленных сумм налога указывать авансовые платежи по транспортному, земельному и налогу на имущество, оплаченные в 2022г. или нужно включать в уведомление только платеж, который был уплачен в 2023г.
Ответ:
Нет, авансовые платежи за 2022 год указывать не нужно. Нужно включать в уведомление только платеж, который подлежит уплате в 2023г.
Если ЕНП уплачивается до под...
Вопрос:
По итогам отчетного периода была списана задолженность с истекшим сроком исковой давности на основании приказа руководителя ООО (на ОСНО) и задолженность согласно акта сверки с контрагентами, с которыми еще работаем. При выездной налоговой проверки для подтверждения списания задолженности с истекшим сроком исковой давности налоговая инспекция требует предоставить первичные документы, на основании, которых эта з...
Вопрос:
Учет ноутбука в 2022 году.
Ответ:
Бухучет
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– лимит стоимости для ОС, установленный организацией, соответствует лимиту в налоговом учете – более 100 тыс. руб.;
– стоимость ноутбука менее установленного лимита.
Расходы на приобретение малоценного ОС могут быть отражены в следующем порядке....
Вопрос:
Организация в 2022 году принимала участие в международной выставке в Китае на условиях совместного финансирования с АО «Российский экспортный центр» (АО “РЭЦ”) на основании заключенного Соглашения. Оплата за участие в выставке была произведена организацией в 2022 в размере 50%, АО «РЭЦ» оплатит свои 50% в 2023 за счет субсидии из бюджета на основании Постановления Правительст...
Вопрос:
Предприятие на ОСНо, имеет несколько видов деятельности. Основной вид деятельности- выработка электрической энергии, применяется регулируемый тариф.
Прочий вид деятельности- реализация ГСМ.
Для выработки электроэнергии завозится топливо , по линии централизованного завоза (социальное топливо). Топливо для реализации организация закупает за счет собственных средств.
По ГСМ ведется раздельный учет( ГСМ для выработки электроэнергии и ГСМ для реализации )....
Вопрос:
Организация в 2012 году приобрела бездокументарные обыкновенные акции Закрытого акционерного общества в количестве 1000 шт. номинальной стоимостью 20 руб. за 100 000 000 руб. В 2022 году общество-эмитент ликвидировано в результате процедуры банкротства, что подтверждено выпиской из ЕГРЮЛ.
Данные финансовые вложения никогда не приносили дохода, имущество (имущественные права) при ликвидации общества-эмитента организация-акционер не получало.
Можно ли списать д...
Вопрос:
Предприятие (ОСНО) ОКВЭД -8.12 . создало ПОИСКОВЫЕ ИЗЫСКАНИЯ (расходы понесенные при подготовки КАРЬЕРА к работе. на сч. 97).списывала согласно установленного срока. Вопрос: При смене основной деятельности ОРГАНИЗАЦИЯ ВПРАВЕ И ДАЛЬШЕ УЧИТЫВАТЬ РАСХОДЫ (сч97) ПРИ НАЧИСЛЕНИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ?
Ответ:
Изменение основного вида деятельности не влияет на учет расходов на разработку карьера. Можно продолжать учитывать их...
Вопрос:
ОСНО. Торговля на маркетплейсах. Как можно поступить в след случае. Вайлдбериз выкупает товар условно на 10000р. мы выставляем упд. но затем он на возвращает часть товар на 5000. УКД он просит не выставлять. И деньги присылает на р/сч 5000. Что нам можно сделать в сложившейся ситуации? Закрыть эту сумму на 91 счет чтобы сошлись обороты с вб? Выставить укд несмотря на то, что вб говорит что нет? Сейчас закрываем 2022 год и оптимальное соотношение вижу как закрыть эту сумму...
Вопрос:
Организация ООО зарегистрированная в РФ (далее РусОрг) поручает агенту - иностранной организации зарегистрированной в республике Мальта (далее ИнОрг) не зарегистрированной в РФ и не имеющей представительств поиск клиентов для Организация ООО зарегистрированная в РФ. Какое налогообложение будет у РусОрг как у налогового агента в части НДС и налога на прибыль с учетом соглашения о двойном налогообложении.
Ответ:
Относительн...
Вопрос:
Организация, в рамках договора об организации лесовосстановления, оплачивает расходы по посадке деревьев в национальных парках РФ (программа «Сохрани лес»). Деревья организация не приобретает, их предоставляет другая сторона договора. Данные расходы не связаны напрямую с коммерческой деятельностью Организации, не оговорены в договоре аренды и не закреплены за Организацией законодательно.
1. Можно учесть данные расходы в целях исчисления налога на...
Вопрос:
Наша организация оказывает услуги спецтехники по договору.
В течении месяца собираются путевые листы, подписанные заказчиком, на основании которых, выставляется акт выполненных работ. В силу удаленности объектов, не всегда представляется возможным, выставить акт в месяце предоставления услуг.
Можно ли по оказанным услугам за март 23г. выставить акт 01.04.23г., сформировав под эту выручку затраты в незавершенном производстве на конец 1 квартала 23г., а также О...
Вопрос:
Применяем ОСНО. В ноябре 2022 г. выставили покупателю претензию.
Ответа покупателя не было. В 2023 г. покупатель оплатил сумму претензии
Вопрос: какой датой принять сумму претензии к бухгалтерскому и налоговому учету - датой выставления претензии или датой оплаты по претензии?.
Вопрос: Ответ: Исходя из условий представленного соглашения, можно сделать вывод,...
Как провести операции по соглашению о финансовом участии (файл во вложении), какие сделать проводки и налогообложение если есть?
Вопрос:
По договору цесси , собственники учредители нерезиденты, простили долг российской компании, отражаются ли курсовые разницы при погашении долга в евро?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из следующих допущений:
– интересует налоговый учет;
– организация применяет общий режим налогообложения и учитывает доходы и расходы методом начисления.
На дату прекращения обязательства, в том числе пу...
Вопрос:
Организация на ОСНО. Сетевая компания провела межевание земли под линиями электропередач. Ранее эта земля оформлена не была. Как отразить эту операцию в бухгалтерском и налоговом учете (поставить на баланс).
Земля под зданиями является собственностью с момента образования организации, но она не стоит на БУ (потерялась), на ОС числится...
Вопрос:
Как заплатить частями фиксированный платеж по ОМС и ПФР индивидуальному предпринимателю в 2023г ежеквартально частями, нужно ли оформить уведомление на эти суммы, чтобы ИФНС зачла эти платежи в фиксированные за 2023г
Ответ:
Платить взносы можно единовременно либо периодическими платежами (например, п...
Вопрос:
Производственное предприятие на ОСНО произвело ремонт всех арендованных производственных помещений в течение 6 месяцев, до применения ФСБУ Запасы текущий ремонт производственных помещений относился на 25 счет и перераспределялся на 20 счет пропорционально изготавливаемой продукции, поэтому в конце месяца часть стоимости проведенного ремонта оставалась учтена в составе незавершенного производства. Правильно ли т...
Вопрос:
Агент, продает товары (автомобили) со своего склада по агентскому договору от имени и за счет принципала, расчеты с покупателем проводятся через агента. Какие бухгалтерские проводки формируются у агента по всей цепочке, от поступления до реализации?
Ответ:
Отразить в бухучете нужно:
– поступление от заказчика имущества для реализации (если посредник участвует в движении ТМЦ);
– расчеты с заказчиком и покупат...
Вопрос:
Группа работников возвращается из командировки, работодатель купил всем билет на поезд. Один из работников самостоятельно, не предупредив работодателя, без согласования с ним, купил билет на самолет, который значительно дороже. Должен ли работодатель компенсировать ему стоимость билета на самолет?
Ответ:
Это зависит от того, какой порядок компенсации расходов на проезд по командировкам предусмотрен внутренними документами орг...
Вопрос:
Меня интересует дооценка НМА.
В марте 2022 года мы оплатили гос. пошлину за регистрацию программы для ЭВМ.
В апреле 2022 получили свидетельство о регистрации этой программы. Все расходы на программу составили 4500 руб. - стоимость госпошлины. Руководство хочет увеличить стоимость НМА через его дооценку. В связи с этим вопрос:
когда можно проводить дооценку (обязательно в конце года или можн...
Вопрос:
Наше общество по месту нахождения производит оплату счетов поставщикам без заключения договора в сумме до 50 т.р . Является ли это нарушением НК РФ и возможно ли принятие вычета по НДС и включение расходов в себестоимоть ?
Вопрос:
На предприятии трудится 45% инвалидов, в связи с этим на территории нашего предприятии был создан и оборудован медпункт, для оказания медицинской помощи работникам. Расходы по налогу на прибыль по п.38 ст 264 не применяем, т.к. не выполнены условия по среднесписочной численности инвалидов.
Наша организация заключила договор с медицинским учреждением по выплате заработной платы фельдшеру, также в штате есть врач – терапевт по совместительству.
Как провод...