Налог на прибыль
Вопрос:
Наша организация (мы из г.Воронеж) хочет организовать корпоратив, в первых числах января. При этом это будет поездка в г. Н.Новгород из г.Воронежа. Поездка планируется на поезде. Для этого мы будем покупать именные билеты на поезд для каждого сотрудника. Как лучше оформить такую поездку и при этом минимизировать налоги. Мы можем оформить от ООО или от ИП (но в ИП только 1 сотрудник)
Ответ:
Вопрос-1
Вопрос касается отнесения на затраты, уменьшающие прибыль, расходов на КАСКО по авто, которое взяли в лизинг. В полисе КАСКО указано, что плательщик -лизингополучатель(.е. мы), Страхователь и Выгодоприобретатель, - лизинговая компания (далее-ЛК). Причем, указаны осо...
Вопрос:
Нужно ли удерживать налог на прибыль по договору транспортной экспедиции? Экспедитором является китайская компания, осуществляет для РФ компании авиа-перевозку из Китая в РФ. В договоре указано, что экспедитор может привлекать третьих лиц, но сумма по договору не делится на услуги перевозчика и услуги экспедитора.
Если выплаты по договору уже были произведены эспедитору без удержания суммы налога, можно...
Вопрос:
Просьба сделать подборку материала по переходу на уплату месячных платежей по налогу на прибыль при превышении выручки выше 15 млн. руб за квартал. Ранее уплачивались квартальные платежи по налогу на прибыль. Укажите в таблице превышение по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев.
Ответ:
В общем случае организации, у которых...
Вопрос:
ООО "Союз" на ОСНО оформляет кредит для приобретения доли в другом ООО (ООО Союз становится учредителем ООО). Можно ли принимать проценты по кредиту в составе расходов для целей налогового учета?
Ответ:
Да, можно.
При расчете налога на прибыль...
Вопрос:
Просим вас дать разъяснения по порядку отражения операции по продажи
основного средства в декларации по налогу на прибыль:
Общество на ОСН приобрело автомобиль по договору лизинга в январе 2023г.
По окончании договора лизинга в феврале 2024г. автомобиль был выкуплен и
зарегистрирован на Общество. Автомобиль использовался в текущей
деятельности...
Вопрос:
Можем ли мы признать в расходах для налога на прибыль неустойку, присужденную к уплате в пользу контрагента по решению суда, но не по сроку вступления решения в силу, то есть через месяц после его вынесения, а на дату самого решения, так как эту сумму мы не оспариваем?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Нет, так сделать...
Вопрос:
Может ли индивидуальный предприниматель применять патентную систему налогообложения если он занимается строительством жилых домов для частных лиц и организаций , осуществляет строительные и отделочные работ, территориально в Москве, МО и в разных регионах России
Ответ:
ИП может применять ПСН по данному виду деятельности (при соблюдении всех прочих обязательных условий), если в каждом конкретном регионе возможность применять ПСН...
Вопрос:
От собственника жилья (юридическое лицо А) получены в аренду жилые квартиры другим юридическим лицом Б для предоставления в дальнейшем их в аренду сотрудникам Общества. В стоимости аренды сидит аренда жилья без НДС и аренда ТМЦ (оснащение квартиры) с учетом НДС.
Компания Б планирует сделать неотделимые улучшения квартир, в том числе сделать натяжные потолки, поставить корзины для кондиционеров, сделать звуковое оповещение и др. 1)Можно ли принять к вычету НДС по...
Вопрос:
Наше предприятие занимается производством сухих строительных смесей, в качестве основного сырья используется песок и цемент. Песок (речной, строительный, ПГС(песчано-гравийная смесь)) доставляется к нам навалом и хранится на открытых участках. Естественно, что в процессе хранения песок теряется, разносится ветром, уходит в землю и пр. Потери в пределах норм естественной убыли мы учитываем при налогообложении. Ранее при таком списании мы руководствовались Постановлением №72...
Вопрос:
Организация на протяжении года подавала декларации и ежемесячно уплачивала авансовые платежи по итогам каждого месяца исходя из фактически полученной прибыли.
С 2025 г. организация планирует воспользоваться п. 3 ст. 286 НК РФ и перейти на поквартальную сдачу деклараций и уплату квартальных авансовых платежей.
Необходимо ли предоставить в налоговые органы уведомление о данном переходе? В каком виде , в какие сроки?
Следует ли в декларации за ноябрь 2...
Вопрос:
Сотрудник был направлен в загранкомандировку с 24.10 по 07.11.2024г. в Ашхабад. Аванс получил в рублях 20.10.2024г., справку об обмене валюты не предоставил. По какому курсу производить расчеты с подотчетным лицом. На дату утверждения авансового отчета 10.11.2024г. или выдачу аванса на командировку?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО.
Вопрос:
Мы ресурсоснабжающая организация (МУП) , ведем учет как коммерческая организация,в октябре получили от своего учредителя(администрация) взнос в УК 60млн. руб, из них 58 млн. руб мы направляем на инвестирование для строительства физкультурного спортивного комплекса в качестве внебюджетных средств,(общая сумма строительства 657 млн), наша доля инвестирования 119млн, 538 млн.руб администрация, после завершения строительства данного комплекса это будет собственность госу...
Вопрос:
Как с 2024 года правильно учитывать права использования СБИС модуль ЭО-Базовый на год? Как отразить в БУ и НУ?
Ответ:
Налоговый учет
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.
Можно учитывать в составе прочих расходов, связанных с производством и (или)...
Вопрос:
Как начисляется амортизация в налоговом учете основного средства, приобретенного по договору лизинга? Учет в соответствии с ФСБУ 25/2018.
СПИ права пользования активом в бухгалтерском учете установлен 5 лет. В налоговом учете отражались только лизинговые платежи. При выкупе ОС по окончании договора, основное средство переведе...
Вопрос:
Два ООО, оба на ОСНО. У обоих ООО (Ромашка и Лютик) один единственный учредитель ( 100% ) Предприятия два, так как отличаются ассортиментом товара и разные контрагенты - для удобства работы. Одна организация (Ромашка) имеет за задолженность по беспроцентному займу перед учредителем. Ромашка отгружает определенную группу товара на Лютик. Может ли Ромашка перевести свой долг по займу учредителю на Лютик в счет расчета за поставленный товар? Каким образом должен быть оформлен...
Вопрос:
Оптовая компания А закупает оборудование в Беларуси и перепродает его российской компании Б. Поставка осуществляется двумя способами:
1. Товар поставляется от белорусского поставщика на склад компании А силами белорусской транспортной компании. Право собственности на товар переходит в момент передачи его перевозчику.
2. Товар поставляется напрямую от белорусского поставщика компании Б. Право собственности также переходит в момент передачи товара перевозчику.<...
Вопрос:
Договор ДМС заключен со страховой организацией, имеющей лицензию, на период с 26.04.2024 по 25.04.2025 г.
Для целей налогообложения прибыли уплаченная сумма страховых премий по договору ДМС, приходящаяся на соответствующие отчетные (налоговые) периоды за дни действия договора, не превышает установленный норматив 6% от суммы расходов на оплату труда.
Условиями Договора предусмотрена оплата согласно графика платежей: не позднее 10 дней месяца, следующего за...
Вопрос:
ООО специализированный застройщик приобрело мебель для холла в строящемся многоэтажном доме разной стоимостью меньше и больше 100т. руб. Какие проводки нужно сделать в БУ и НУ при оприходовании мебели. Какие проводки в БУ и НУ нужно сделать при списании этой мебели.
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из следующих допущений:
– строительство МКД осуществляется за счет средств дольщиков.
– благо...
Вопрос:
В Организации HR служба проводит ассесменты для оценки уровня навыков и компетенций сотрудников и кандидатов на трудоустройство. В основном ассесменты проводятся на основе компьютерных программ по бизнес-симуляции. Так же в структуре организации создана служба с функцией технической поддержки, сопровождения и доработки существующих программ по бизнес-симуляции. Компьютерные программы являются НМА организации, м...
Вопрос:
16.05.2023г оплатили газовый накопительный водонагреватель на сумму 78 990,00 руб. в том числе НДС 13165,00 руб. 17.05.2023 он поступил к нам на склад. Так как у нас есть и облагаемые и необлагаемые операции по НДС то часть НДС при принятии к учету в сумме 2 081,39 руб. была включена в первоначальную стоимость. В бухгалтерском учете у нас лимит на ОС 40 тысяч в налоговом 100 тысяч. Получается при принятии в налоговом учете сразу включены в расходы в июне 67 906,39 руб.,...
Вопрос:
Учредителями принято решение о продаже земельного участка, на котором имеются промышленные объекты. Организация понесла предпродажные расходы на земельном участке:
1. Остаточной стоимости от списания объектов основных средств,
2. Суммы восстановленного НДС с недоамортизированных объектов основные средства,
3. Стоимости услуг, связанных с ликвидацией (демонтаж/снос) объектов основных средств...
Вопрос:
Организация на ОСНО и имеет льготу 0% по налогу на прибыль от реализации с/х продукции. Организация имеет в собственности свинокомплексы, на которых выращивались животные. Затраты, связанные с деятельностью данных свинокомплексов отражались на соответствующих счетах учета и при закрытии месяца формировали себестоимость. В связи с вторжением на территорию Курской области вооруженных формирований Украины большая часть свинокомплексов оказалась разбита, но сотрудников, которы...
Вопрос:
Директор организации (ОСНО) продал взаимозависимому покупателю автомобиль по цене ниже рыночной. Учредитель с этим решением директора не согласился и подал в суд на директора по возмещению ущерба, а также на покупателя для признания договора купли продажи недействительным. Суд принял решение взыскать ущерб с директора и признал недействительным договор купли-продажи с покупателем. Покупатель вернул автомобиль.<...
Вопрос:
ИП - резидент РФ, применяет УСН с объектом "доходы" планирует предоставить процентный заем ТОО - резиденту Казахстана. Будет ли ТОО Казахстана в данном случае являться налоговым агентом, и, соответственно, удерживать налог с доходов ИП из РФ (ИП предоставит подтверждение резидентства в РФ) по ставке 10% при выплате процентов? Если "да", то правильно ли мы понимаем, что ИП не сможет учесть уд...
Вопрос:
Организация имеет пять обособленных подразделений, которые находятся в том же субъекте РФ, что и головная организация. При сдаче декларации по налогу на прибыль заполняется приложение 5. Мы хотим уведомить налоговую о том, что головная организация будет платить налог в бюджет субьекта РФ за все свои обособленные подразделения. По какой форме мы должны уведомить об этом Налоговую инспекцию?
Ответ:
Порядок и форма уведомления ИФНС...
Вопрос:
ИП оформил патент на Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей, но при этом у него нет права собственности или договора аренды на помещение (арендует у физ лица неофициально...
Вопрос:
Организация перечислила по договору пожертвования денежные средства организации, включенной в реестр СОНКО. В какой момент отражается расход в налоговом учете и нужно ли запрашивать отчет об использовании денежных средств?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.
Для целей налогообложения прибыли расходы подлежат признанию в том отчетном (налоговом) период...
Вопрос:
При поступлении документов за прошлые периоды (года) в текущем периоде обязаны ли мы подавать уточненные декларации по налогу на прибыль за периоды, датирования поступивших документов или должны отражать в строке 300 приложения №2 листа 02 декларации по налогу на прибыль.
Например: 19.12.2024 года нам поступил документ от 19.09.2023 года на сумму 12000,00 в т.ч. НДС 20% з...
Вопрос:
Компания, зарегистрированная в Республике Беларусь, оказала нашей компании, зарегистрирована в РФ, транспортные услуги по доставке груза с РБ г.Минск в РФ, какой раздел мы должны заполнить в Расчете - Раздел 3 или Раздел 4 и какой вид дохода указать 24 или 25?
Перевозчик предоставил нам справку о постоянном местонахождении на территории РБ.
Ответ: