НДС

Вопрос:
Наша компания заключила договор о присоединении объекта капитального строительства к системам водоснабжения и является Исполнителем. Деньги Заказчику поступают как субсидии за счет бюджетных средств в рамках платы за технологическое подключение. Размер платы Исполнителя определяется на основании Постановления ГКЦ. Создаваемое имущество является собственностью Заказчика. По условиям договора до конца года 2022 должна поступить очень большая сумма предоплаты в размере 60%. П...

Вопрос:

Российская организация (Покупатель) закупает товар у организации Казахстана (Поставщик), Доставка товара перевозчиком - резидентом Казахстана, нанятым Поставщиком. По условию договора Покупатель возмещает транспортные расходы Поставщику. Имеет ли право Покупатель учесть в расходах стоимость перевозки с учетом НДС (12%)?

Ответ:

Имеет право. НДС, предъявленный перевозчиком из Казахстана по законодательству Казахстана, нужно вкл...

Вопрос:
Организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся в ювелирной отрасли с 01.01.2023 года будут плательщиками общей системы налогообложения.
Если организация реализует ювелирные изделия только по договорам комиссии, обязана ли она также перейти с 01.01.2023г. на ОСНО?

Ответ:

Четко ответ на вопрос законодательно не урегулирован. Официальные разъяснения по данному вопросу в настоящее время отсутствуют. С одной сторон...

Вопрос:

Организация арендует земельный участок, находящийся в государственной собственности Чувашской Республики. Арендная плата не облагается НДС (подп. 17 пункт 2 статьи 149). Организация как налоговый агент отражает суммы уплаты за аренду в разделе 7 декларации по НДС. В связи с нарушением срока оплаты по договору предусмотрена неустойка в размере 0,1% от суммы. Должна ли организация с этой неустойки заплатить НДС по ставке 20%. В какой разделе и строке указать неустойку в д...

Вопрос:

Договор с покупателем заключен в у.е (курс евро на дату оплаты). Получена предоплата 90%.
Проводим документ Отгрузка без перехода права собственности в день передачи товара перевозчику. В момент подписания покупателем акта приема передачи проводим документ Реализация отгруженных товаров.
Проводки по отгрузке формируются Дт 76.ОТ Кт 68,02 и Дт45,01 Кт 41,01. Какая сумма НДС должна отразится: по курсу на дату выписки документа или только 10% на дату выписки,...

Вопрос:

В июле 2021 года наша организация отгрузила двигатель на экспорт в казахстан за 1000000 руб НДС 0%, купили его 750 000 в.т. НДС 20%. НДС0% - подтвердили входной НДС взяли к вычету.
в декабре 2022 г покупатель возвращает нам двигатель как неиправимый брак и дает накладную на отпуск товаров на сторону на 1000 000руб.
Покупатель требует с нашей организации корректировочный счет-фактуру. Какие документы наша организация - как продавец должна выдать организации...

Вопрос:

Мы в марте купили молдавский товар у молдавского Поставщика. Он был растаможен в Москве. В начале июля мы получили письмо, о том, что в результате проверки таможня считает заявленную стоимость заниженной.
Таможенными органами внесены изменения в декларацию и увеличена стоимость ввезенных товаров на сумму 297042 рублей и доначислен НДС в сумме 59408, 40 рублей. Почти вся партия ввезенного товара к этому времени уже была продана. Как правильно нам внести изменения?...

Вопрос:
Организация на ОСНО в конце года сдает на утилизацию отходы в виде люминесцентных ламп, макулатуры, отработанных автомобильных аккумуляторных батарей в специализированное предприятие, имеющее соответствующую лицензию на утилизацию. Контрагент принимает отходы и выставляет счет за утилизацию отходов.
Признается ли реализацией передача отходов на утилизацию для целей НДС? Включается ли в расходы по налогу на прибыль организаций стоимость услуг специализированной орган...

Вопрос:
ООО на ОСНО. Заключили договор с предприятием на изготовление продукции на пресс-форме, которую они тоже заказывали нам в Китае.Пресс-формы (2 шт) мы от поставщика получили (проверили), стоимость пресс -формы каждой 1200000,00руб. И передали их обратно поставщику для изготовления партии корпусов. Подскажите, как правильно отразить проводками данную операцию в БУ и НУ? Правильно ли передать ОС по накладной М-15 или должен быть оформлен акт передачи оборудования?

Вопрос:

Управляющая компания является плательщиком НДС.
Подрядная организация не является плательщиком НДС.
Управляющая компания заключила договор с подрядной организацией на установку в муниципальных квартирах системы контроля загазованности.
Подрядная организация выполнила работы.
Фактические затраты управляющей компании 3 426 500 руб.
Предоставлена субсидия из бюджета городского округа на возмещение затрат 3 426 500 руб. В платежном поручен...

Вопрос:

По результатам выездной налоговой проверки индивидуального предпринимателя на УСН Доходы 6% принято решение о применении налогоплательщиком схемы дробления бизнеса и доначисление ему НДС и НДФЛ. Проверяемый период 2018-2020гг. При этом налогооблагаемая база по НДС и НДФЛ - это совокупные выручка от реализации/доходы проверяемого ИП и еще трех ИП (в проверяемый период они также применяли УСН Доходы 6%). Какую систему налогообложения должны применять индивидуальные предпр...

Вопрос:
Как агенту перевыставить счет-фактуру комитенту, если перевозку осуществлял экспедитор, который тоже является посредником?
У Компании А (агент) с компанией Б (принципал) агентский Договор на поиск контрагентов для перевозки груза. Компания А заключила Договор ТЭО с компанией В. Компания В также является посредником и перевыставляет компании А услуги от Компании Г (Счет-фактура составлена от имени продавца Компания Г). Компании А, Б, Г работают с НДС, компания В &nda...

 Вопрос:
Прошу указать проводки и отражение в налоговом учете следующей сделки у Покупателя 1.
Организация (Покупатель1) перечислила в октябре 2022 года аванс китайскому партеру (поставщику) 100 юаней , что составило на момент платежа 840 000 рублей.
В декабре стороны подписывают трехсторонне соглашение ( Покупатель1, Поставщик, Покупатель2), в котором Покупатель 1 передает все права и обязанности по договору с поставщиком Покупателю 2. А Покупатель 2 компенсиру...

Вопрос:
При переходе с УСН на ОСНО:
«В состав «переходных» доходов налогоплательщик должен включить и сумму
дебиторской задолженности покупателей (клиентов), сложившуюся за время применения
УСН. Метод начисления, применяемый при налогообложении прибыли на ОСНО,
предполагает, что выручка отражается в составе доходов по мере отгрузки. Из чего
следует, что после перехода с «упрощенки» на ОСНО стоимость реализованных, но...

Вопрос:

Наша организация заключила договор на транспортно-экспедиционное обслуживание и перевозку внешнеторговых грузов автомобильным транспортном с иностранной организацией (Турция). Маршрут следования груза: г. Волгоград - порт в Турции. 30 декабря 2022г. мы оплатили аванс в евро. Надо ли нам уплачивать НДС с этих услуг и в какие сроки? Наша организация является плательщиком НДС.

Ответ:

Нет, не нужно уплачивать НДС в качестве налог...

Вопрос:

С 2023 года перешли на УСН. Авансовый НДС, полученный от покупателей до перехода на УСН,покупателю не возвращен. Можно ли принять к вычету авансовый НДС, если заключить с покупателем соглашение о зачете суммы НДС в счет предстоящих платежей по договору.

Ответ:

...

Вопрос:
Между нашей ООО и Минпромторгом подписано Соглашение о предоставлении Субсидии из федерального бюджета на финансовое обеспечение затрат на проведение НИОКР, периодом предоставления субсидии является 2022-2024 года. Каков бухгалтерский и налоговый учет полученных денежных средств в рамках субсидии (компенсация понесенных расходов - на выплату заработной платы, НДФЛ и страховых взносов, на приобретение материалов; получены на расчетный счет денежные средства для оплаты аванс...

Вопрос:
Между двумя юрлицами заключен договор подряда на выполнение добычных работ иждивением Подрядчика, из его материалов, его силами и средствами. Может ли Подрядчик возмещать НДС со стоимости материалов, если их стоимость включена в стоимость выполняемых работ.
 

Ответ:

Да, имеет право возмещать при соблюдении установленных условий.

Для принятия к вычету НДС, предъявленного продавцом при приобретении м...

Вопрос:

Организация (резидент РФ), привлекает резидента РБ для организации и проведение фотосъемки на территории РБ. Будет ли организация выступать налоговым агентом по НДС в данном случае?

Ответ:                                  &...

Вопрос:
Наша организация на ОСНО продает свою продукцию через маркетплейсы. Продукция продается через Вайлдбериз, Интернет Решения физическим лицам. Должна ли площадка выставлять каждому покупателю счет-фактуру при продаже нашего товара? Должна ли площадка передавать нам реквизиты этих счетов-фактур для включения их в отчет комиссионеров? Или мы можем при загрузке отчета выставить только одну счет-фактуру в адрес площадки на весь проданный товар в отчете и включить данный документ...

Вопрос:
Наша организация (продавец) заключила договор с банком (покупатель) о продаже золота. В этом договоре прописан пункт об авансировании предстоящих поставок золота с уплатой процентов. На днях мы получили аванс.1. Надо ли выставлять авансовую фактуру на полученный аванс, если золото облагается по ставке 0 %?
2. На каком счете отражать начисленные проценты?

Ответ:

По первому вопросу

Выстав...

Вопрос:

Организация осуществляет облагаемые и освобожденные от обложения НДС операции. Корректировка реализации прошлого периода отражается на счетах бухгалтерского учета в текущем периоде.
1. В какой период включается сумма корректировки выручки прошлых периодов при расчете пропорции для определения доли «входного» НДС: в текущий период или пересчитывается пропорция за прошлые периоды?
2. Требуется ли в случае необходимости пересчета пропорции для опр...

Вопрос:
Является ли наша организация ООО на ОСНО налоговым агентом по НДС и по налоговым агентом по прибыли при оплате консультационных услуг резиденту (юридическому лицу) Индии. Они являются консультантами по исполнению договора на покупку импортного оборудования у поставщика из Индии. Какую отчетность необходимо при этом предоставить в налоговую инспекцию? Справка о резидентстве исполнителя пока не представлена.

Ответ:

НДС