НДС
Вопрос:
В ходе восстановления учета в организации которая систематично возмещает НДС с бюджета ,обнаружили большое количество входящих- счет фактур 2020 не принятых к вычету , решили подать Кор. Налоговую декларацию по НДС за 2 кв. 2021 г и включить туда все счет фактуры которые небыли приняты за 2020 год , декларацию подали 28.12.2022 - торопились ,что бы не отказали, в ходе камеральной проверки были выявлены расхождения такие как ( неверная дата, номер счет-фактуры, некоторых из...
Вопрос:
По условиям договора поставки между резидентами цена товара установлена в долларах, а оплата производится в рублях. Мы продаем сплав алюминия вторичного. Право собственности на товар переходит с момента подписания товарной накладной. Условия поставки: самовывоз Покупателем продукции с нашего склада.
На день отгрузки товара мы выписываем Покупателю универсальный передаточный документ, цену указываем в рублях по курсу ЦБ на дату отгрузки. В спецификации к договору уст...
Вопрос:
Российская организация на ОСНО экспортирует товары в Казахстан по ставке 0%. Для перевозки товаров в Казахстан заключила договор перевозки груза с казахстанской организацией. Как российской организации учитывать услуги перевозки груза, если казахстанский перевозчик выставляет счет-фактуру со ставкой НДС 12%? Бухгалтерский и налоговый учет таких перевозок у российской организации?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что рас...
Вопрос:
При сдаче декларации по НДС за 3 квартал 2022 года допустили ошибку: в качестве налогового агента по НДС начислили сумму НДС больше, чем необходимо. К зачету соответственно приняли сумму равную начисленной. Ошибку обнаружили сейчас, нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС, если сумма налога к уплате не изменится? Но приняли к вычету НДС, который подтвержден неверным документом.
Ответ:
Да, нужно подать уточнённую деклар...
Вопрос:
Организация на ОСНО, подлежит обязательному аудиту и не может применять упрощенный способ ведения учета долгосрочной аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018. На 01.01.2022 года есть долгосрочный договор аренды земельного участка, срок действия которого до 2061 года. На 01.01.2022 года сумма будущих арендных платежей составляет 393 777,80 рублей, в том числе НДС. Ставку дисконтирования принимаем равной ключевой ставке, установленной Банком России равной 8,5% на 01.01.2022г. Пр...
Вопрос:
Наша организация передает земельный участок Территориальному управлению Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество) по договору дарения.
1.1Облагается ли эта операция налогом на прибыль?
1.2 Если да, то какая стоиомость учитывается в доходах (стоимость по балансу или рыночная цена данного участка)?
1.3 можно ли учесть в расходах балансовую стоимость земельного участка?
2. Облагается ли эта операция НДС? Если да...
Вопрос:
Место реализации НДС. контрагент из Киргизии. Мы заказчики. Складские услуги. во вложении описание услуг.
Ответ:
Местом реализации будет территория Киргизии.
Реализация (выполнение) работ...
Вопрос:
Поставщик отгрузил, а покупатель принял товар. Зарегистрировал счет-фактуру в книге покупок. В результате приемки обнаружился брак. Покупатель оформил накладную на возврат и акт. Кто должен выставить счет фактуру? Покупатель или продавец сделать корректировочную счет фактуру за минусом возврата?
Ответ:
Продавец должен выставить корректировочный счет-фактуру.
Вопрос:
На возмещение НДС мы не подавали. Изложите суть данного уведомления.
Ответ:
Это письмо информационного характера, в котором налоговая инспекция сообщает о новом случае, когда можно в заявительном порядке (без предварительной камеральной проверки) возместить НД...
Вопрос:
В 2021г. был произведен валютный платеж в адрес не резидента за рекламу. по данной операции мы должны были удержать НДС, как налоговые агенты и представить соответствующую отчетность. но фактически ничего не было сделано. в настоящее время сумма аванса не закрыта подтверждающими документами . (есть только электронная копия журнала, в котором была размещена реклама и контрагент не будет предоставлять никакие док...
Вопрос:
Какой ОКТМО нужно указывать при перечислении налога на ЕНС в платежке-уведомлении?
Ответ:
В платежках-уведомлениях нужно указывать код ОКТМО территории, на которой мобилизуются денежные средства от уплаты налога, сбора, страховых взносов и иного платежа (то есть по адресу организации, обособленного подразделения или недвижимости, как в соотве...
Вопрос:
ООО "Ромашка" оказывает клиенту услуги по предоставлению вагонов для перевозок по маршруту из Казахстана в России, данные услуги выставляются Клиенту по ставке 0%. Себестоимость этих услуг для Общества включает в себя в том числе ж.д. тариф, облагаемый по ставке НДС 20%, который выставляет РЖД Обществу по движению предоставленных Клиенту вагонов по территории РФ, т.е. от границы России с Казахстаном до станции назначения на территории РФ. Вопрос заключает в сл...
Вопрос:
Организация оказала материальную помощь мобилизованному работнику в виде имущества – монитора, являющегося прослеживаемым товаром. Стоимость приобретения монитора равна 9500 руб., в том числе НДС 1583,33 руб. Безвозмездная реализация монитора мобилизованному работнику была осуществлена в периоде его приобретения. Основанием передачи был договор дарения, имеющий силу акта-приема передачи подарка.
Сумму входного НДС организация не возмещала, а включила в стои...
Вопрос:
В рамках мотивационной программы для сотрудников контрагента, который реализует наш товар были закуплены сертификаты Озон на сумму 500, 1000, 2500 руб.
За выполнение плана продаж сотрудниками контрагента, мы передали данные сертификаты физическим лицам (сотрудникам контрагента) согласно реестра.
Какие документы необходимо оформить?
Какие налоги нужно оплатить?
Можно ли уменьшить налог на прибыль на данную сумму?
Ответ:
Вопрос:
Наша организация является оператором связи. В целях привлечения клиентов и повышения конкурентоспособности предприятия при подключении новых абонентов в качестве поощрения производится начисление каждому физическому лицу 100 рублей на лицевой счёт.
Как правильно (какими проводками) отражать акцию по подключению абонентов в бухгалтерском и налоговом учёте, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов, в том числе по исчислению налогов на добавленную стоимост...
Вопрос:
В третьем квартале 2022 года мы заплатили поставщику (заводу изготовителю) аванс на приобретение оборудования и заявили к вычету этот НДС с предоплаты.
В четвертом квартале 2022года поставщик частично привез нам товар и на эту сумму мы восстановили НДС.
Остаток оборудования мы получили в первом квартале 2023года и восстановить НДС хотим тоже в этом же периоде.
Налоговая прислала требование о ошибке в восстановлении НДС за 4 квартал.
Верны ли...
Вопрос:
ООО на ОСНО, метод начисления, в 2022 году приобрело товар у плательщика ндс. Товар оприходован, ндс принят к вычету по дате приобретения. Данный товар он не ходовой и плюс в 2023 году на него сильно снизилась цена. С целью его дальнейшей реализации необходимо снизить цену к реальной действующей рыночной цене. В связи с чем его необходимо уценить до цены ниже, чем его закупочная. Какие бух проводки будут в учете при уценке, а так же при реализации? Как отразить в случае пр...
Вопрос:
Наш российский контрагент предлагает нам заключить договор на поставку импортного оборудования на условиях EXW/FCA Инкотермс 2020. Какой порядок оформления оборудования будет в этом случае. Что с НДС при таких условиях поставки?
Наша организация на ОСНО. Мы являемся поставщиком оборудования из Китая. Наш российский покупатель хочет заключить с нами контракт на поставку станков на условиях exw/fca. Мы обычно работаем с покупателями на условиях ddp. Что у нас будет...
Вопрос:
Организация ООО на общей системе налого-ия, арендует офис у физ. лица. по договору аренды на 11 месяцев. Договор каждый год перезаключается.
Для торговой деятельности ООО необходимо увеличить складские помещения, в договоре аренды прописана возможность арендатора производить кап. и текущий ремонт. ООО планирует достроить склад за собственные средства при условии понижением арендной платы ( к договору аренды...
Вопрос:
ОСНО торгуем на маркетплейсах. Проблема с Яндексом маркетом. Яндекс маркет говорит что признавать выручки от продажи продукции мы должны одним из двух способов: по факту отгрузки или по факту доставки покупателю. Разве это верно?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Для целей бухгалтерского и налогового учета выручка признается на...
Вопрос:
Какой порядок по импорту из ЕАЭС с 2023 в части отправки и подтверждения Заявления о ввозе товаров? Налоговая рассматривает Заявление о ввозе в течение 10 раб.дней.
Как с 2023 года его теперь рассмотрят, если подтвердить оплату смогут только на 20 число след.месяца? Если мы 1 марта подам Заявление...
Вопрос:
Если банк списывает комиссию за свои услуги с НДС (например, комиссия за валютный контроль), то на основании каких документов можно принять эту комиссию к расходам по налогу на прибыль?
Ответ:
Вопрос:
ООО, относящееся к МСП, получило Субсидию из бюджета, направленную на возмещение затрат на приобретение ОС. Сумма договора приобретенных ОС - 7 млн.руб. (в .т.ч. НДС 20% 1 млн.300 руб.). Сумма полученной субсидии - 3 млн. руб. Согласно подпункта 6 пункта 3 статьи 170 НК РФ В случае получения налогоплательщиком субсидий и (или) бюджетных инвестиций на возмещение части ранее понесенных затрат на приобретение товаров (работ, услуг), в том числе основных средств, нематериальны...
Вопрос:
ООО на ОСНО, метод начисления, приобретает у ИП не плательщика НДС книги для последующей их перепродажи. По какой ставке нужно исчислять НДС при их реализации?
Название книги «Книга "Беседы о счастье. Откровения о сексе, целомудрии, любви и духовности.»
Ответ:
С...
Вопрос:
Предприятие ООО"А" и ООО "Б" работают по агентскому договору ООО"А" является агентом ООО "Б" комитентом. ООО "Б" работает с НДС и поставляет товар, для ООО"А"(с целью дальнейшей реализации) который использует УСНО. Как правильно отразить возвраты.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан от имени принципала (комитента).
Особеннос...
Вопрос:
Общество НА ОСНО в 4 квартале 2022 году подтвердила экспорт несырьевых товаров на территорию республики Беларусь (член ЕАЭС) (отгрузка была в июле 2022) и заявило налоговую базу , облагаемую по ставке 0%.
В ИФНС за 4 кв. 22 представлен в электронной форме перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (п. 1.3 ст. 165 НК РФ, пп. 4 п. 4 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС) и сдана декларация по НДС БЕЗ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ документов.
...
Вопрос:
Наше предприятие получило в 2022 году субсидию и бюджета региона. За счет определенных сумм субсидии были закуплены ТМЦ, ОС и оплачены расходы на электроэнергию? Все закупки от поставщиков были выставлены с НДС, который нами принимался к вычету. Надо или не надо восстанавливать по таким суммам НДС, если в Соглашениях по субсидии не указано, что финансирование затрат осуществляется без включения сумм налога (НДС) или как быть, чтобы мы не восстанавливали НДС??
...
Вопрос:
Наша организация на ОСНО заключила контракты покупки товаров в Турции и последующей перепродажи в Республику Беларусь без ввоза товаров на территорию РФ. Просим подсказать является ли объектом налогообложения по НДС товар при косвенном реэкспорте, когда он не завозится на территорию страны-резидента, а напрямую отправляется к третьему лицу, не пересекая границы страны-резидента. В документах соответственно нужно указывать, что стоимость товара «без НДС» или ста...
Вопрос:
ООО № 1 на ОСНО выполняет строительно-монтажные работы другой ООО № 2. ООО № 2 оплачивает работы ООО № 1 не денежными средствами, а квартирами. При продаже квартиры физ лицам какая будет ставка ндс в реализации? Прошу описать порядок продажи квартиры физ. лицам и юр. лицам? Договор между ООО во вложении
Прошу НЕ ориентироваться на договор во вложении. ООО № 1 на ОСНО выполняет строительно-монтажные работы другой ООО № 2. ООО № 2 оплачивает работы ООО № 1 не де...
Вопрос:
По какой ставке НДС облагаются услуги по перевозке железнодорожным транспортом из России в Казахстан (т.е. станция отправления в России, а назначения в Казахстане) если перевозчик на ОСН, плательщик НДС? При этом перевозчик резидент России и заказчик - резидент России.
Ответ:
Российские железнодорожные перевозчики вправе применять нулевую ставку НДСпри