НДС

Вопрос:

ООО на УСН (Д-Р). Розничная торговля конечному покупателю.
05.11.21 совокупный доход превысил допустимый и составил более 200 млн., соответственно с 01.10.21 перехожу на ОСНО (метод начисления). 06.11.21 подаю заявление в инфс по форме 26.2-2.
За период с 01.10.21-05.11.21 мной реализовано товара на 5 млн руб. Весь товар, который я закупаю он облагается ставками ндс 10%,20% и без ндс. Поставщики,...

Вопрос:

ООО на ОСНО. Списываю дебиторскую задолженность нашего покупателя за истечением срока исковой давности. Сроки соблюдены, все у меня верно. Прошу только уточнить:
1. Правильно включить в расход по налогу на прибыль всю сумму задолженности, включая НДС?
2. НДС оплачен при отгрузке покупателю. Его не возмещаем? Так?
 

Ответ:

По вопро...

Вопрос:

Мы реализовали покупателю товар, выписали один с-ф и одну ТОРГ-12: № 1000 от 01.09.21.
Наименование товара в счете-фактуре выглядит так:
№ п/п 1 (строка 1): Манометр МП3-2 У2-10,0 кгс/см2 - 2 шт
№ п/п 2(строка 2): Манометр МП3-2 У2-10,0 кгс/см2 - 2 шт

Наименование товара в ТОРГ-12 выглядит так:
№ п/п 1 (строка 1): Манометр МП3-2 У2-10,0 кгс/см2 - 4 шт

Графа 5а счета-фактуры заполнена так: № п/п 1-2 № 1000 от 01.0...

Вопрос:

ООО реализует товары, которые облагаются ндс по ставке 10%,20% и без НДС. По этим товарам ведется раздельный учет, плюс так же в процессе хоз деятельности ООО несет расходы, которые облагаются НДС по ставке 20%.
Правило 5% для расчета доли – его расчет производится ежеквартально по итогам прошедшего квартала? Если я формирую декларацию по НДС за 3 квартал 2021 года, то и расчет доли делаю по данным за 3 квартал 2021 года?
Как мне рассчитать эту долю...

Вопрос:

Предприятие, ранее реализующее только жилье и находящееся на освобождении по ст 145 п 1 НК потеряло право на освобождение от НДС, так как стали заключаться договора купли продажи апартаментов, и был превышен лимит в 2 млн. В договоре с физическими лицами-покупателями сразу же стали прописывать в том числе НДС 20%. По какой ставке рассчитывать НДС после потери права на освобождение?
Реализацию в декларации по налогу на прибыль доход учитывать по стоимости , указан...

Вопрос:

В соответствии с договором подряда заказчик возмещает подрядчику расходы на приобретение авиабилетов. Подрядчик приобрел авиабилеты по стоимости без НДС. Подрядчик Заказчику будет выставлять возмещение расходов за авиабилеты рабочем с НДС или без НДС?

Ответ:

Начислять НДС нужно. Тот факт, что авиабилеты были приобретены без НДС,  значения не имеет. При этом счет-фактура подрядчиком составляется в одном э...

Вопрос:

В 2020 работали на двух режимах :ЕНВД и ОСНО. НДС оплачивали согласно распределению долей опта и розницы. На конец года были значительные товарные остатки примерно на 71млн.руб (в т.ч. НДС). В 2021г. в связи с отменой ЕНВД перешли на ОСНО полностью. Каким образом учесть НДС в товарном остатке на начало 2021г. и как отразить в книге покупок вычет НДС, приходящийся на товарный остаток на начало 2021г.?

Вопрос:

С 01.07.2021 изменилась форма книги продаж. Наша организация торгует "не прослеживаемыми" товарами, товар импортный. Обязательно ли заполнение графы 20 книги продаж номера декларации на товары (ГТД)?

Ответ:

Да, обязательно.

В графе 20 книги продаж указ...

Вопрос-1:

В 2020 работали на двух режимах :ЕНВД и ОСНО. НДС оплачивали согласно распределению долей опта и розницы. На конец года были значительные товарные остатки примерно на 71млн.руб (в т.ч. НДС). В 2021г. в связи с отменой ЕНВД перешли на ОСНО полностью. Каким образом учесть НДС в товарном остатке на начало 2021г. и как отразить в книге покупок вычет НДС,...

Вопрос:

Как учесть расходы в бухгалтерском и налоговом учете на устройство участка дороги 500 кв.м щебнем на территории предприятия. Эта дорога служит подъездными путями между складами.

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из следующих допущений:

-   что организация применяет общий режим налогообложения (является плательщиком налога на прибыль и НДС);

- работы выполнены с привл...

Вопрос:

По какой форме корректировочного счета-фактуры нужно сделать исправление в августе 2021 года к первоначальному документу от 12.10.2020 года? Программа 1С создает старую форму исправления, тогда как клиент ее не принимает, аргументируя тем, что с 01.07.2021 уже приняты новые формы исправлений.

Ответ:

...

Вопрос:

ООО реализует товары, которые облагаются ндс по ставке 10%,20% и без НДС. По этим товарам ведется раздельный учет, плюс так же в процессе хоз деятельности ООО несет расходы, которые облагаются НДС по ставке 20%.
Правило 5% для расчета доли – его расчет производится ежеквартально по итогам прошедшего квартала? Если я формирую декларацию по НДС за 3 квар...

Вопрос:

"мы покупатель. договором с поставщиком установлен курс оплаты, отличный от оф.курса валют (евро + 1% повышающего коэффициента). расчеты в рублях. договор со смешанной оплатой (предоплата - поставка - постоплата). приведите, пожалуйста, на примере условной 1000 евро все мои действия как покупателя от заполнения первичных документов на каждом этапе до бухучета (правила и образцы заполнения первичных документов, с/ф и т.д.)". Больше всего меня и...

Вопрос:

Надо ли отражать в разделе 7 декларации по НДС реэкспорт товара по пп. 2 п. 2 ст. 151 НК РФ?

Ответ:

Отражать не нужно.

При помещении товаров ненадлежащего качества под таможенную процедуру реэкспорта плательщик НДС должен восстановить налог, уплаченный при их импорте и прин...

Вопрос:
Ситуация: в 2019 г. ООО_Торговля получило от Поставщика гарантийный товар на сумму 150 т.руб. и перепродало этот гарантийный товар Покупателю за 200 т.руб. В 2021 г. Покупатель вернул товар по гарантии, соответственно, ООО-Торговля вернула этот товар Поставщику по гарантии. Все участники сделки плательщики НДС и налога на прибыль. ООО-Торговля выставило Покупателю корректировочный счет-фактуру и соответст...

Вопрос:

ООО на УСН оплачивает услуги физ. лицу, не являющемуся резидентом РФ .Подскажите,пожалуйста, обязано ли ООО выполнять в данном случае обязанность налогового агента по уплате НДС? Сканы документов прилагаю.

Ответ:

Да, обязано. Российская организация - покупатель консультационных услуг у иностранного предпринимателя признается налоговым агентом по НДС. Если в договоре с иностранным лицом сумма НДС не предусмотрена, налоговый аг...

Вопрос:

ООО на УСН оплачивает услуги физ. лицу, не являющемуся резидентом РФ. Обязано ли ООО выполнять в данном случае обязанность налогового агента по уплате НДС? Сканы документов прилагаю.

Если конт...

Вопрос:

Наша организация на общем режиме, НДС облагается.
В июле месяце прошла реализация НИР (экспорт услуг в США) не облагаемая НДС.
Основные средства, которые куплены давно и используются в основной деятельности, облагаемой НДС- под эту конкретную работу использовались 4 дня.
1.Как правильно восстановить НДС по этим основным средствам и нужно ли?
2.Как потом НДС вернуть обратно и нужно ли...

Вопрос:

Наша организация ошибочно перевела сумму на счет поставщика. По акту сверки на 30.09.2021 г. поставщик должен ошибочно перечисленную сумму. Созвонившись с главным бухгалтером,попросив счет-фактуру на аванс,в ответ был получен отказ,объяснив тем,что так как эта сумма нами перечислена ошибочно ,они счет-фактуру не предоставляют ,НДС с авансов не начисляют,эта сумма у поставщика весит на не выясненных. Вопрос, правомерны ли действия поставщика, не выставлять нам...

Вопрос:

Наша организация на общем режиме, НДС облагается.
В июле месяце прошла реализация НИР (экспорт услуг в США) не облагаемая НДС.
Основные средства, которые куплены давно и используются в основной деятельности, облагаемой НДС- под эту конкретную работу использовались 4 дня.
1.Как правильно восстановить НДС по этим основным средствам и нужно ли?
2.Как потом НДС вернуть обратн...

Вопрос:

У нас заключен договор о совместной деятельности между 3мя предприятиями. Услуги по фрахту оплатили мы. После перевыставляем за услуги, согласно канасаментов. Какие проводки использовать. Как учитывать НДС?
Фрахт на сумму 4 млн. руб
Из них наш на сумму 100 т.руб.
Как перевыставить услуги и принять входной ндс

Ответ:

Относительно НДС

Право на вычет возникает только у участника с...

Вопрос:

При импорте товаров, мы попросили заплатить таможенные платежи в сумме 350 000 руб. брокерскую компанию. Через короткое время мы им (брокерской компании) возвращаем всю сумму. Брокерская компания выставила акт об оказании услуг на сумму 350 000 руб.
При сверке с таможенным органом выяснилось, что таможенная декларация у них показана меньше на сумму 350 000 руб. И так как это сумма...

Вопрос:

Наша организация на общем режиме, НДС облагается.
В июле месяце прошла реализация НИР (экспорт услуг в США) не облагаемая НДС.
Основные средства, которые куплены давно и используются в основной деятельности, облагаемой НДС- под эту конкретную работу использовались 4 дня.
1.Как правильно восстановить НДС по этим...

Вопрос:

Организация наняла логистику и отгрузило кофе своему Заказчику. На водителя, осуществляющего перевозку, доверенность на перевозчика не предоставлена . Товар до Заказчика не дошел. Организация обратилась с заявлением в полицию, а затем в суд. Во всех инстанциях Организации было отказано в удовлетворении иска . В Полиции дело тоже было закрыто.
Виновное лицо внутри организации,отгрузившее товар без доверенности, установлено не было.
В последствии данный това...

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель (общая система налогообложения) подарил земельный участок и здание своей супруге индивидуальному предпринимателю (УСНО 6%).До момента дарения обьекты дарения не использовались в предпринимательской деятельности . Договор дарения заключен между ними как физическими лицами. Обязан ли даритель в данном случае начислить НДС с дарения?

Ответ:

Передача земельных участков не облагается...

Вопрос:

Наша организация на общем режиме, НДС облагается.
В июле месяце прошла реализация НИР (экспорт услуг в США) не облагаемая НДС.
Основные средства, которые куплены давно и используются в основной деятельности, облагаемой НДС- под эту конкретную работу использовались 4 дня.
1.Как правильно восстановить НДС по этим...

Вопрос:

Будут ли облагаться НДС услуги по сертификации башенных кранов, оказываемые белорусским исполнителем на территории Беларуси? покупатель услуг - наша организация, резидент РФ. Конкретно в ст.148 НК не упоминается сертификация, но ранее были разъяснения, что эти услуги не считаются инжерно-консультационными и не облагаются НДС. Как сейчас? если облагаются, каков порядок принятия к вычету НДС нашей орг...

Вопрос:

Организация создает образец продукции с целью вывода его на новый рынок. Образец будет выставлен на продажу, но конкретного договора на продажу Заказчику в настоящий момент нет.
Может ли организация принять к вычету входной НДС и в какой момент:
- когда примет образец на учет(на склад)?
- по мере закупки материалов, выполнения работ контрагентами и получения от них со...

Вопрос:

Наша организация - на ОСНО. В сентябре 2021г приобрела у поставщика в России товар, который подлежит прослеживаемости, который ввезен в 2021г поставщиком из Китая в Россию. Счет-фактуру с РНПТ получили от поставщика по электронной системе документооборота (счет-фактуру прикрепили к вопросу). Товар мы приобрели для использования в своей производственной деятельности. В связи с вышеизложенной ситуацией возникли вопросы: 1. Надо ли нам отражать в декларации по НДС за 3кв.2...

Вопрос:

ООО на УСН оплачивает услуги физ. лицу, не являющемуся резидентом РФ. Обязано ли ООО выполнять в данном случае обязанность налогового агента по уплате НДС?

Если контрагент из Казахстана сделает возврат денежных средств обратно-то возникнет ли предмет обложения НДС?

а есл...