НДС
Вопрос:
ООО на ОСНО продает ОС, которые были импортированы из Белоруссии, НДС ввозной был уплачен и после подтверждения ИФНС принят к вычету. Также была начислена амортизационная премия. При продаже ОС, которые еще не полностью самортизированы и полностью самортизированы должны ли восстановить НДС и амортизационную премию?
Вопрос:
ООО на ОСНО заключило договор на реализацию товара через посредника(электронная площадка, маркетплейс). При получении отчета реализатора, понимаем, что они отражают больше проданного товара, чем им отгружали. Вначале составляли претензию, в б/у проводили за минусом этих позиций, соответственно уменьшали сумму вознаграждения. Сейчас...
Вопрос:
Организация осуществляет санаторно-курортное лечение на основании медицинской лицензии. Питание отдыхающих по санаторно-курортной путевке осуществляется в формате "шведского стола". Помимо санаторно-курортного лечения, санаторий-профилакторий оказывает гостиничные услуги. Гости, проживающие в санатории, не проходящие санаторно-курортное лечение, также могут приобрести питание в формате &qu...
Вопрос:
Мы, организация на ОСНО, заключили договор с контрагентом на проведение опытно промыслового испытания оборудования и поставки этого оборудования, в случае положительных результатов испытаний. После испытания составляется акт о результатах. В случае положительных результатов контрагент оплатит переданное оборудование, в случае отрицательных результатов-вернет. Затраты на испытание лежат на контрагенте, в наши затраты входит доставка оборудования, подготовка об...
Вопрос:
Компании необходимо передать в дар (безвоздно) сети канализации и сети водоснабжения Субъекту РФ, возникает ли НДС при передаче сетей.
Ответ:
НДС начислять не нужно.
Не облагаются НДС операции, которые не являются объектом налогообложения, так как указаны в...
Вопрос:
ООО на ОСНО оказывает услуги по разработке иностранной материнской компании. Т.е. заказчик не резидент. По окончании разработки заказчику передаются ПО в виде исходного кода; ПО в виде исполняемого файла для целевой платформы; Руководство пользователя ПО, исключительные права также принадлежат заказчику. Ранее делали разработку ПО в составе НИОКР (вместе с конструкторской документацией разрабатывали...
Вопрос:
Компания оказывает Услуги по предоставлению железнодорожных вагонов в пользование (не аренда) на один рейс. Есть разные направления, внутри России, из России за рубеж, и Перевозка (например) от Казахской до Узбекской станции(все происходит за рубежом). Какую ставку НДС применить в данном случае(перевозка из Казахстана в Узбекистан) ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что заказчиком услуг является организация из Казахс...
Вопрос:
Организация (резидент РФ на ОСНО) оказывает услуги по перевозке груза Заказчику (резиденту РБ) по маршруту Германия - Китай. Какую ставку НДС Организация должна применить в данном случае?
Ответ:
Применить нужно ставку 20 процентов.
Реализация (оказание) услуг облагается НДС, если происходит на территории России (...
Вопрос:
Организация приобретает и реализует жидкий медицинский кислород, применяя ставку НДС - 10%. Так же раскачиваем кислород в баллоны, имеется лицензия на фармдеятельность. Правомерно ли применение ставки НДС 10% при реализации данного кислорода в баллонах?
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован.
Освобождение о...
Вопрос:
Какой механизм восстановления НДС (налоговых вычетов по НДС в предыдущих периодах) в последнем квартале года, если предприятие с 1го января следующего года переходит на УСН. В какой строке декларации эта сумма отражается и где с каким кодом отражать счета-фактуры, которые ранее были приняты к вычету?
Ответ:
Входной НДС (если ранее он был принят к вычету), который подлежит восстановлению в квартале, который предшествует перехо...
Вопрос:
Заключаем контракт с Белорусией. Мы Исполнители, оказываем услуги для белорусов на их территории. Как в контракте прописывается порядок расчетов и НДС для подобной сделки?
Сумма 15000,0 бел. рублей ( в т.ч. НДС 20%)
Исполнитель ОСНО.
Техническое обслуживание мед. оборудования на территории Заказчика (Беларусь).
Сотрудниками Исполнителя.
Ситуация: Сторона Заказчик п...
Вопрос:
Организация АО на ОСН заключила договор на обучение сотрудников.
Договор на обучение без НДС. Нужно перевыставить данное обучение другой организации на ОСН.
Приходовать расходы на обучение на затратные счета (26), или проводить через 76 счет?
Возникает ли расход по налогу на прибыль? Обязаны ли мы выставить счет с НДС? Может ли принимающая сторона в данном случае взять НДС к возмещению?
Уточнение. АО купило обучение на 10 рабочих мест у НОЧУ...
Вопрос-1:
Приобрели товар на сайте Озон.ру. Счет на наше имя выставлен от ООО , УПД на доставку выставлена от ООО с подписью и печатью .
УПД на товар выставлено от ООО ( графы Продавец, адрес, ИНН/КПП продавца) , но подпись и печать стоят
ООО - сообщили о том, что являются агенами.
Как корректно провести данную операцию по БУ и НУ, ка...
Вопрос:
С нашим контрагентом мы используем ЭДО, при отправке документов получили от них комментарий: "УПД не соответствует установленной форме для ЭДО (отсутствуют столбцы 12, 12а, 13 - обязательные для электронных сч-ф в независимости отслеживается товар/услуга или нет)" (Документ отправленный нами во вложении).
МЫ обратились в службу поддержки нашего оператора по ЭДО получили следующие комментарии в отношении формата счета-фактуры в электронной форме ут...
Вопрос:
С нашим контрагентом мы используем ЭДО, при отправке документов получили от них комментарий: "УПД не соответствует установленной форме для ЭДО (отсутствуют столбцы 12, 12а, 13 - обязательные для электронных сч-ф в независимости отслеживается товар/услуга или нет)" (Документ отправленный нами во вложении).
МЫ обратились в службу поддержки нашего оператора по ЭДО получили следующие комментарии в отношении формата счета-фактуры в электронной форме ут...
Вопрос:
Организация занимается продажей оборудования. После продажи покупателю оборудование вышло из строя.
По условиям договора организация осуществляет гарантийный ремонт проданного оборудования. Ремонт произведён в стороннем сервисе за плату. Производитель (Китай) оборудования данную поломку гарантийным случаем не считает. Вправе ли организация-продавец принять расходы по гарантийному ремонту оборудования при расчете налога на прибыль? Вправе ли принять к выче...
Вопрос:
Мы продаем в Казахстан (страна ЕАЭС) медицинское оборудование. Какую использовать ставку НДС 0% или без ндс? Какой из документов является приоритетным НК (ставка НДС не облагается сч.149 п.2) или Протокол и Договор ЕАЭС (ставка НДС 0%)?
Ответ:
Нужно использовать ставку 0 процентов. Нормы международного договора имеют приоритет над нормами Нало...
Вопрос:
Обязательно ли использовать формат xml при передачи документов в электронном виде контрагенту при работе с прослеживаемыми товарами. Можно использовать формат pdf?
Ответ:
Счета-фактуры (УПД) в электронном виде (в т. ч. в отношении прослеживаемых товаров) должны оформляться в виде xml-файлов. Формат .pdf или .jpeg не применяется при выставлении счетов...
Вопрос:
Организация на ОСНО арендует помещение склада у индивидуального предпринимателя. В данный момент производятся работы по ремонту кровли помещения склада за счет арендатора в размере 280000 руб., без НДС. Согласие арендодателя на проведение работ получено. Согласно договора аренды арендодатель возмещает стоимость неотделимых улучшений арендатору. Срок действия договора аренды - до 31.12.2021г. По окончании работ стоимость таких улучшений до передачи арендодателю должна уч...
Вопрос:
Наша организация сдает в субаренду недвижимое имущество. Дата составления договора субаренды с контрагентом 29.03.2021г., договор распространяет действия на взаимоотношения, возникшие с июля 2019г. После урегулирования разногласий по договору - 27.05.2021г. - контрагенту помесячно были выставлены документы по реализации за период с июля 2019 по май 2021г. (дата составления документов 27.05.2021г.), составлены дополнительные листы книги продаж к 3, 4 кв. 2019г., 1, 2, 3,...
Вопрос:
Предприятие на ОСНО производило реализацию жилых помещений и находилось на освобождении от уплаты НДС в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 145 Налогового кодекса. 25 августа 2021 был заключен договор-купли продажи нежилого помещения с физическим лицом (на сумму свыше 2 млн руб). Если СФ выписывается в течение пяти рабочих дней, то можно ли ее выписать первым сентября, чтобы право на освобождение утратить с сентября 2021года?
Вопрос:
В 2017-2019 гг. абоненту предоставлялись услуги холодного водоснабжения и водоотведения по установленным тарифам. В 2020 г. выяснилось, что абонент потреблял сверхлимитные объемы холодной воды (более 1100 м3 в месяц) и водоотведения (более 3000 м3 в месяц), плата за которые должна начисляться в повышенном размере согласно договора (пятикратный размер тарифа по холодному водоснабжению и трехкратный размер тарифа по водоотведению). В 2020 г. абоненту выставили корректиров...
Вопрос:
Организация ИП находилась я на УСН, в какой то момент превысила допустимый лимит и переходит на ОСНО - НДС. В данном случае меня интересует можно ли возместить НДС, уплаченный на Таможню при ввозе импортного сырья. На момент перехода сырье в остатках на складе .
Ответ:
Можно принять к вычету, если уплаченная сумма НДС не была вклю...
Вопрос:
Наш покупатель, являющийся крупнейшим налогоплательщиком, требует в выставленном ему счете-фактуре удалить столбцы 12, 12а и 13, так как товар не входит в список прослеживаемых. Правомочны ли его требования, вправе ли мы менять форму счета-фактуры?
Ответ:
Да, при отсутствии прослеживаемых товаров данные графы по общему правилу не формируются. Одна...
Вопрос:
Налоговая просит нас сдать корректировки отчетности НДС за период 1 кв.- 3 кв. 2018 года.
Правомерный ли это запрос по прошедшим периодам на данный момент?
Мы попытались пересдать через Контур, сервис выдал ошибку -" данные неактульны для сдачи корректировки"...
За какой ранний период еще может просить налоговая пересдать уточненные декларации?
<...
Вопрос:
У Минобороны есть лом черных и цветных металлов, и отдельно лом драгоценных металлов, который возник в результате расформирования части военного оборудования, он у них не на балансе и они продают его через агента, который выиграл тендер на поиск покупателя данного имущества. Наша организация выступает в качестве покупателя этого лома. агент выставят нам отдельно ТОРГ (продавец указан Миобоброны, грузоотправитель военная часть, где находится этот лом) и отдельно СФ на ЛЧ...
Вопрос:
Наша организация оплачивает роялти (постоплата, услуги были оказаны в 2018 году, оплата в этом году) в швейцарских франках и выступает как налоговый агент и уплачивает в бюджет НДС, который наша организация имеет право принять к вычету.
Вопрос в том что на счете 76НА и счет 19.04 сумма не уменьшается после формирования записей книги продаж.
При оплате поставщику суммы в швейцарских франках в банко...
Вопрос:
Какая разницу между понятиями "Корректировочный счет-фактура" и "Исправительный счет-фактура". В каких случаях они применяются, как отражаются в налоговой декларации по НДС?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан в отношении продавца (исполнителя).
По вопросу: «В к...
Вопрос:
Предприятие планирует передать оборудование для безвозмездного пользования. Как в рамках налогового законодательства для предприятия это выгоднее оформить (оплата налога на прибыль, НДС, налог на имущество). Какой договор заключить безвозмездного пользования или договор ответственного хранения на безвозмездной основе с правом пользования оборудованием?
Ответ:
Уважаемый пользователь, вопросы, связанные с легализац...
Вопрос:
Организация ошибочно дважды закупила и продала товар в 1 кв 2021 г. В 3 квартале , выяснилось, что по договору должна быть одна отгрузка. Покупатель отказался как то оформлять лишнюю отгрузку. Наша организация забрала этот товар и оставила его на своем складе. Как все это действия привести в бухгалтерском и налоговом учете?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- в 1 квартале 2021 года ор...