НДС

Вопрос:

Тема: С 01.01.18 налоговыми агентами по НДС признаются покупатели (организации, ИП) сырых шкур животных.

Федеральным законом от 27.11.2017 N 335-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" Расширен перечень лиц, которые признаются налоговыми агентами по НДС (...

Ломбард занимается выдачей займов под залог движимого имущества. Деятельность эта льготируется по ст. 149 НК РФ. Никакой другой деятельностью он заниматься не может. Исключение:консультационные и информационные услуги. В 2016 году ломбард приобрел компьютер (как материал), ндс включил в стоимость товара. в 2017 году произведен возврат поставщику компьютера, как подтвержденный брак. Как поступить с НДС? нужно ли выписывать счет-фактуру с НДС н...

Организация при переходе с ОСНО на УСН восстанавливает НДС, принятый ранее к вычету по объекту недвижимости, приобретенному в период применения ОСН.
Может ли организация применить особый порядок восстановления НДС - в течение 10 лет, согласно ст.171.1 НК РФ? В каких случаях невозможно применение данного Порядка?

Ответ:

НДС нужно восстановить в последнем месяце квартала, который предшествует...

Ломбард занимается выдачей займов под залог движимого имущества. Деятельность эта льготируется по ст. 149 НК РФ. Никакой другой деятельностью он заниматься не может. Исключение:консультационные и информационные услуги. В 2016 году ломбард приобрел компьютер (как материал), ндс включил в стоимость товара. в 2017 году произведен возврат поставщику компьютера, как подтвержденный брак. Как поступить с НДС? нужно ли выписывать счет-фактуру с НДС н...

Вопрос:

По решению налоговой проверки выявлено что за прошлый налог период ( за 2016 г) не отражена реализация, с нее не исчислен НДС и не отражен налог на прибыль.
Как в текущем налоговом периоде (в 2017 г) отразить данную операцию, какими проводками и как отразить в бухгалтерской и налоговой отчетности.

Ответ:

Относительно налогового учета...

Вопрос:

Наша компания работает на ОСНО. Конечно прочитала ст 217 и 422 НК. Проконсультируйте пожалуйста по налогообложению: НДФЛ, страховые взносы, налог на прибыль, НДС. 1.по подаркам к праздникам и юбилейным датам сотрудников: а) в не денежной форме, б) в денежной форме 2. по подаркам как поощрение за труд: а) в не денежной форме, б) в денежной форме.

Ответ:

Вопрос:

Поставщик нам прислал корректировочную сч.фактуру датированную 09.11.2017 к ч. фактуре от 07.02.2017 на уменьшение цены, количество товаров осталось неизменно, а цена стала ноль. К нам пришел товар от Поставщика в феврале 2017 года, тогда же в феврале наша компания реализовала этот товар нашему Покупателю.. Наш Покупатель начал использовать этот товар в октябре 2017 года , выявил брак всей партии, выставил нам Акт об обнаружении деф...

Вопрос:

Нужно ли в счет-фактуре в строке адрес указывать полностью как ЕГРЮЛ , а именно слова область, город, улица, дом и т.д.?

Ответ:

Сокращения в адресе возможны, они не являются основанием для отказа в вычете НДС.

В строке 2а "Адрес" – адрес продавца, а именно адрес организации, указанный в ЕГРЮЛ, в пределах места ее нахождения. ИП указывает место ж...

Вопрос:
Организация приобрела товар в Республике Беларусь. Для доставки товара на территорию РФ заключен договор с Российской транспортной организацией. Надо ли начислять НДС на транспортные услуги при исчислении косвенного налога?
Момент возмещения уплаченного косвенного налога? Надо ли отражать косвенный налог в декларации по НДС за квартал?

Ответ:

Нет, в...

Вопрос:

Дочерняя компания в 2015 г заключила договор поручительства (на безвозмездной основе) по условиям которого Компания несёт перед банком солидарную ответственность за неисполнение материнской компанией платёжных обязательств, возникших из кредитных соглашений между материнской компанией и Банком.
Должна ли была дочерняя компания в 2015 г. начислять НДС по данным услугам?
Возникают ли налоговые риски при выез...

Вопрос:

ООО, общий режим. Как списать безнадёжную дебиторскую задолженность покупателя бух.проводки, какими документами и уменьшается на эту сумму налог на прибыль? Есть исполнительный лист от 03.06.2015 о взыскании задолженности и есть акт от 13.06.2017 о наличии обстоятельств, в соответствии с которыми исполнительный документ возвращается взыскателю т.к. у должника отсутствует имущество. Нужно ли восстановить ндс и заплатить в бюджет...

Вопрос:
Поставщик в сентябре выписал счет-фактуру в редакции от 19.08.2017 г. № 981. Не является ли это ошибкой?

Ответ:

Ошибкой является. Вместе с тем, по нашему мнению, данная ошибка не препятствует вычету НДС при соблюдении всех обязательных условий.

Счет-фактура является основным документом, на основании которого организация вправе принять НДС к выче...

В июне 2016 года организация приобрела у российской компании импортное оборудование. По условиям договора стоимость составляет 35000 евро, в т.ч. НДС (18%) – 5338,98 евро. Платежи производятся в рублях по курсу евро на день оплаты.
В бухучете организация отразила следующие проводки: оприходование оборудования Д-т 07 – К-т 60 2270065,59руб.; отражен НДС Д-т 19-1 К-т 60 408611,81руб. В соответствии с ведением раздельного учета сумм Н...

Вопрос:

В Вашей базе в статье «Начислять ли покупателю с выплат стимулирующего характера (скидок, премий), полученных от продавца?»
Есть рекомендации, что

«Начислять не нужно (за исключением случаев, когда возникает обязанность по восстановлению налога или его начислению с оказанных услуг).
Если предоставление продавцом покупателю разного рода премий (с...

Ломбард занимается выдачей займов под залог движимого имущества. Деятельность эта льготируется по ст. 149 НК РФ. Никакой другой деятельностью он заниматься не может. Исключение:консультационные и информационные услуги. В 2016 году ломбард приобрел компьютер (как материал), ндс включил в стоимость товара. в 2017 году произведен возврат поставщику компьютера, как подтвержденный брак. Как поступить с НДС? нужно ли выписывать счет-фактуру с НДС н...

Оборудование, принадлежащее предприятию РФ, сдаётся в аренду предприятию в Беларуси. Приобретены запчасти с НДС для ремонта данного оборудования. НДС по запчастям отражён к возмещению в Декларации по НДС. Нужно ли восстанавливать НДС по запчастям при передаче их для ремонта? Если восстанавливать нужно, то относится ли восстановленный НДС к затратам?

Ответ:

НДС нужно восстановить и учесть в прочих расхода...

Вопрос:

Организацией разработан программный продукт (отражен в учете как НМА). Просим предоставить консультацию по вопросу особенностей налогообложения НДС продажи данного продукта, какие варианты реализации возможны (купля-продажа коробочного продукта или реализация прав на использование результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора)? В частности, обязательна ли при реализации в обоих вариантах запись п...

Жилищная управляющая компания использует право льготы на НДС, согласно пп.29 п.3 ст.149 НК РФ.
Управляющая компания признала выручку по статье "Холодная вода" 118 руб.
Расходы(приобретены у Водоканала) по статье "Холодная вода" 140 руб.
Убыток 22 руб., в том числе НДС 18% 3 рубля.
НДС 3 рубля нужно списать на убыток или заявить к возмещению из бюджета?
Как отразить бухгалтерскими проводка...

Вопрос:

Предприятие занимается хранением нефтепродуктов, оптовой и розничной продажей нефтепродуктов. На Нефтебазе хранится топливо хранителей и собственное в отдельных резервуарах. Нефтепродукты имеют плотность и в зависимости от погоды сужается или расширяется. Мы рассчитываем естественную убыль по нормам , все как положено. Недавно провели инвентаризацию. Выявилась недостача, т.е. не соответствие факта в резервуаре и в...

Вопрос:

Мы на общем режиме налогооблажения,т .е платим НДС.Вопрос при покупке за наличный расчет есть чек выделен НДС ,мы должны ставить на возмещение НДС если нет счета-фактуры?Если в книгу покупок не попадет значит мы должны оприходовать товар с НДС? и как отразить проводками в бух.учете?

Ответ:

Относительно возможности принять такой НДС к вычету единая точка зрения по этому вопросу не выработана.
Товар с НДС приходовать нел...

Вопрос:

В Вашей базе в статье «Начислять ли покупателю с выплат стимулирующего характера (скидок, премий), полученных от продавца?»
Есть рекомендации, что

«Начислять не нужно (за исключением случаев, когда возникает обязанность по восстановлению налога или его начислению с оказанных услуг).
Если предоставление продавцом покупателю разного рода премий (ск...

Вопрос:

Подрядчик предоставил нам формы КС2-КС3 счет фактуры на определенный обем выполненных работ. Позднее была достигнута договоренность и объем был скорректирован в меньшую сторону, были подписаны КС2 и КС 3 со знаком "-" и корректировочная счет фактура. Далее подрядчик подал на нас в суд, объявив что корректировочные акты были фиктивны, суд мы проиграли. Как правильно сейчас рассчитать НДС, по корректировочной счет фактуре мы НДС допла...

Вопрос:

Наше предприятие применяет общий режим налогообложения. С 01.01.2014года за счет собственных средств ведется строительство здания церкви для безвозмездной передачи в целях благотворительности. В бухгалтерском учете затраты по объекту «Строительство церкви» отражаются на сч.20.01. В НУ при расчете налога на прибыль за все годы строительства эти расходы не учитывались. Суммы НДС, предъявленные при приобретении товаров, работ, усл...

Вопрос:

надо ли восстанавливать НДС от остаточной стоимости списанного основного средства. Основное средство введено в эксплуатацию в 2006 г. Аммортизация начисляласть до 2010г., затем приостановлена,т.к. основное средство не эксплуатировалось, морально устарело. Теперь принято решение списать его. (ККМ старой модефикации) Работаем на ОСНО. Документы за 2006г. уничтожены.Программа 1С бухгалтерия не сохранилась при переустановке...

Вопрос:

Как быть с задолженностью по налогам по прошлым периодам. При проведение выездной налоговой проверке инспектор выставил требование не на всю сумму НДС за 2013, требование оплатили ,но осталось часть налога не оплаченная. Платить эту часть не будем. Куда ее можно списать?
Я правильно понимаю, если я не буду уплачивать налоговую задолженность в связи с истечением срока исковой давности, то следует списать ее, аналогично...

Вопрос:

В книгу продаж в декларации по НДС за 3 квартал 2017 наша организация по технической ошибке не включила несколько счёт-фактур от 28.09.2017. С налоговой пришло требование о представлении пояснений по поводу неотражения указанных операций в декларации. Можем ли мы дать ответ, что мы эти операции отразим в декларации по НДС за 4 квартал 2017?

Ответ:

Нет, нельзя. Организация занизила налоговую базу в 3 квартале 2017 г....

К Новому году в офис для украшения приобретены елочные гирлянды, мишура, игрушки.... Прошу разъяснить облагается ли НДС данные расходы?

1. Да, организация на ОСНО
2. Да, украшения в декабре будут фактически переданы.

Ответ:

Да, при передаче новогодних украшений на оформление офиса (помещений структурных подразделений организации) следует начислить НДС.

Передача на те...

Вопрос:

ООО находится на УСН (доходы минус расходы). Как правильно отразить в бух.учете и книге доходов и расходов поступление, и списание, (перемещение в производство), продажу, возврат а.) Материалов б) Товаров?
1. Материалы (материалы поступают с НДС, мы на УСН без НДС), НДС нужно учитывать отдельной строкой при поступление. При перемещение в производство, как они учитываются и при оплате? ом и т.д. нужно утвердить это по...

Вопрос:

Предприятие применяет ОСНО. Один из поставщиков заключил с предприятием соглашение о прощении долга. Сумма прощенной задолженности признана доходом в налоговом учете, составлена бухгалтерская запись по д-ту60.01/ по к-ту 91.01. Вопрос: 1. Нужно ли признавать данную операцию реализацией, необходимо ли начислять НДС на сумму прощенного нам долга? 2. Срок уплаты начисленного НДС должен был наступить по истечении отчетного квартала?

Предприятие применяет ОСНО. С 01.07.2017г получатели региональных и местных субсидий должны восстанавливать НДС. Для ведения хозяйственной деятельности предприятие приобретает топливо, в стоимость которого входит НДС, соответственно, возмещает налог. По соглашению с МО предприятие получает из местного бюджета возмещение затрат на компенсацию разницы между удельным расходом топлива и нормативным. В расчете субсидии муниципальное образование уч...