НДС

Вопрос:

Планируем поставлять товар в Донецкую Народную Республику это будет и поставка товара и импорт товара из ДНР, в отношении налога ндс и других налогов есть какие-нибудь правовые документы касаемые именно работы с этим государством

Ответ:

Особенностей налогообложения нет. ДНР не является отдельно признанным государством на текущий момент. Это часть Украины.

Все операции...

Вопрос:

В соответствии с пп. 22 п. 3 ст. 149 НК РФ не подлежат налогообложению операции по реализации жилых домов, жилых помещений, а также долей в них.

По мнению Минфина России, предусмотренное пп. 22 п. 3 ст. 149 НК РФ освобождение не применяется в отношении операций по реализации объекта незавершенного строительства жилого дома.
Соответствующие разъяснения приведены в Пи...

Вопрос:

Общество приобрело товар для дальнейшей его реализации на экспорт в 2009 г., но реализовало на экспорт только в 1 квартале 2016 года.
Правомерно ли принятие к вычету сумм входного НДС, предъявленных при приобретении товаров, использованных для осуществления операций, облагаемых по нулевой ставке НДС в 1 квартале 2016 года? И какие будут бухгалтерские проводки?

Ответ:

...

Вопрос:
Организация оказывает нам маркетинговые услуги, ежемесячно выставляет закрывающие документы (акты и счет-фактуры). Вопрос заключается в том, что правильно ли и они указывают наименование услуги, не расшифровывая их перечень подробно. Хотелось бы получить полный ответ, на основании чего это все с них требовать. Вопрос важный, потому что от этого зависит примет ли налоговая НДС к зачету и соответственно уменьшение налоговой базы п...

Вопрос:

прошу пояснить применение ФЗ №150 от 23.06.2016 с 01 июля 2016 года, при применении 0% ставки (реализация драг.металлов банкам)

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе имеется в виду Федеральный закон № 150-ФЗ от 30 мая 2016 года

Изменился момент принятия к вычету входного НДС, относящегося к реализации драгметаллов, а именно...

Вопрос:

В 2015 году физ лицо продало здание за 50 миллионов в декабре 2015 года, в тоже время физ лицо было зарегистрированно как ип и осуществляло деятельность на усн 6% оборот за 2015 год составил 40 миллионов, налоговая провела комеральную проверку и доход от продажи недвижимого имущества присоединили к деятельности от усн, и получилось что ип превысил лимит на усн, налоговая требует начислить с разницы ндс заплатить в бюджет. Правомерны ли действия...

Вопрос:

Наша фирма находится и зарегистрирована на территории РФ. Мы являемся налоговыми агентами по НДС. При заключении договора об оказании услуг, где исполнителем будем фирма из РБ Беларусь, как прописать в Договоре НДС? и как потом будет происходить включение в книгу продаж и затем в книгу покупок НДС?

Ответ:

Относительно договора

Трактовка пункта в...

Вопрос:

Организация на ОСНО. В декабре прошлого года автомобиль нашей организации попал в аварию и не подлежал ремонту. Страховая компания, с которой у нас был заключен договор каско выплатила на страховку по этому авто в феврале 2016года.
Нужно ли нам платить налог НДС с этой суммы

Ответ:

Со стоимости полученного возмещения НДС начислять не нужно.

...

Вопрос:
Если две организации применяющие УСН занимаются комиссионной торговлей,они обязаны сдавать декларации по НДС?

Ответ:

Не должны, если не возникает такой обязанности по иным причинам (например, в случае исполнения обязанностей налогового агента). Само по себе ведение комиссионной торговли не влечет обязанности подачи декларации по НДС. Однако комиссионер должен представить в налоговую инспекцию журнал учета полученных и в...

Вопрос:
При отгрузке в страны таможенного союза, что надо писать в р.7 декларации по НДС

Ответ:

В отношении экспорта товаров в страны ЕАЭС раздел 7 декларации по НДС не заполняется.

При экспорте товаров в государства – члены ЕАЭС нужно применять в общем случае ставку 0 процентов (за рядом исключений), е...

Вопрос:

Что делать организации на ТСН, если вычеты по приобретенному товару документально подтверждены, приняты и отраженны в налоговой декларации, а организация- поставщик не отразил в своей декларации НДС к начислению по данному контрагенту и не планирует этого делать? Как построить общение с налоговой по данному вопросу? Чем грозит организации такое поведение поставщика?

Ответ:

Вопрос:

ООО на УСН (Доходы), в 15 году выставили несколько сч-факт с НДС (ндс уплатили и подали декларацию), затем при подаче декларации по УСН не включили в доход уплаченный ндс. ИФНС запросили пояснения наисали что на основании статьи 248 НКРФ, на что они дали ответ (прилагаю)
Вопрос: они ссылаются на письма Минфина и пишут такую фразу: "до 1 янв 2016 при усн не применялась ст 248 НКРФ" - на основании чего не применялась? (устно говорят...

Вопрос-1:

Предприятие на ОСНО выполнила работу по монтажу кабеля. акты закрыты и подписаны заказчиком в декабре 2015 года, в июне 2016 заказчик обнаружил , что по факту смонтировано меньше кабеля,, мы согласны как произвести исправления в первичных документах т.е. в актах? как правильно будет, нужно ли запрашивать у заказчика старый акт для внесения исправления? или достаточно с/ф или можно новый акт подписать? какую с/ф при этом выставить исправленную или...

Вопрос:

В 2015г. торговая организация занималась продажей товаров работала на ОСН и дополнительный вид деятельности начальный этап строительство коттеджей. На конец кода 2015г.образовалась дебетовое сальдо по сч. 20 "незавершенное производство".
оно состоит из :
-услуг копки котлована ( возмещали ндс за эти услуги в 2015г)
- материалы(песок) использованные в строительс...

Вопрос:

Выявили недостачу товаров при инвентаризации. Применяем ОСНО. Учет товара по розничным ценам. Недостачу необходимо отнести на виновных лиц (МОЛ).Какие бух.проводки необходимо сделать? НДС от покупной стоимости товара восстановили. Разницу в цене товара отнесли на 98 счет. Надо ли отражать НДС с суммы,отраженной на 98 счете?

Ответ:

Порядок отражения в бухгалтерском учёте следующий. Начислять НДС с ра...

Вопрос:
Организация А приобретает автомобиль для дальнейшей перепродажи за границу организации Б.
1. Имеет ли право организация А предъявить НДС к вычету, при принятии купленного автомобиля на бухучет в качестве товара?
2. При экспорте товара, отражается ли НДС в сч/фактуре, предъявленной организации Б
3. Начисленный НДС при экспорте попадает под ставку "0"%. В данном случае, имеет ли право организа...

Вопрос:

В ООО (с ОСН) ведётся учёт доходов по процентам к получению, начисленных по договорам по предоставленным займам на счёте 91.01. В декларации по НДС сумма этих процентов отражена в разделе 7, код операции 1010292.
Нужно ли вести раздельный учёт по входящему НДС, так как выдача займа сторонней организации - это не постоянный вид деятельности, носит разовый характер и затрат (с НДС) по этому договору у нас нет? Нужно ли прописывать в у...

Вопрос:

Мы на ОСНО, купили строительные материалы в лизинг. Как учитывать поступление имущества в лизинг? Не совсем понятно как принимать к ОС 3000 балок по 600руб? В какой момент начисляется НДС и принимается к вычету?

1. Да это выкупная стоимость с учетом лизинговых платежей. Данные материалы относятся к комплектующим опалубки для строительства жилого дома, например балка 3390шт по 634р...

Вопрос:
В 2015г. торговая организация занималась продажей товаров работала на ОСН и дополнительный вид деятельности начальный этап строительство коттеджей. На конец кода 2015г.образовалась дебетовое сальдо по сч. 20 "незавершенное производство".
оно состоит из :
-услуг копки котлована ( возмещали ндс за эти услуги в 2015г)
- материалы(песок) использованные в строительстве 2015г (возмещали НДС и...

Вопрос:

Организация на общем режиме налогообложении, купила товары, облагаемые НДС 18%,в дальнейшем на перепродажу на экспорт. Руководствуясь п1 ст 164 НК РФ при реализации этих товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение произвели по налоговой ставке 0%.В срок не позднее 180 дней, с целью подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% при реализации товаров, представили в налоговый орган соответствующие документы согл ст. 165 НК РФ., а именн...

Вопрос:

С подрядчиком был заключен договор на строительство грузовой площадки. Перечислены три авансовых платежа по условиям договора. Получены счета-фактуры на аванс. Подрядчик выполнив 80% объема работ перестал далее продолжать выполнять строительные работы. Были подписаны акты выполненных и невыполненных работ. Счет-фактура на выполненный объем Подрядчиком не предоставлен. Мы послали уведомление о расторжении договора и обратились в суд о взыскании сумм...

Вопрос

Как регистрировать в книге покупок счета фактуры, которые выставляются ежемесячно при раздельном учете НДС. Пропорцию для распределения входного НДС по товарам (работам, услугам)общехозяйственного назначения рассчитываю за текущий квартал., а счета фактуры выставлены ежемесячно.

Ответ

Регистрировать такой счет – фактуру нужно в последний день квартала на сумму, на которую у налогоплательщика возникло право...

Вопрос:

Нужно ли сдавать в налоговую журнал учета счетов-фактур, если компания не является посредником, но за квартал был перевыставлен покупателю один счет-фактура грузоперевозчика за простой автотранспорта?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

– вопрос задан от имени поставщика;

– по условиям до...

Вопрос:

Как в декларации "Возмещение НДС: Налогоплательщик" отразить белорусского поставщика, в каком разделе?
Наша компания приобрела товар у белорусского поставщика, уплатили НДС и оформили заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Сейчас Казахский покупатель приобрел у нас этот товар т.е прошла отгрузка на экспорт закупленного в Белоруссии товара. НДС уплаченный при ввозе товара из Белоруссии и принятый к вычету восстановили...

Вопрос:

В 2015г. торговая организация занималась продажей товаров работала на ОСН и дополнительный вид деятельности начальный этап строительство коттеджей. На конец кода 2015г.образовалась дебетовое сальдо по сч. 20 "незавершенное производство".
оно состоит из :
-услуг копки котлована ( возмещали ндс за эти услуги в 2015г)
- материалы(песок) использованные в строительс...

Вопрос:

Предприятие ЖКХ на ОСНО в первом квартале 2016г. арендовало муниципальное имущество по концессионному соглашению, оформили хоз.операции бухгалтерскими проводками (Дт25 / Кт60.01 на сумму арендной платы). Арендная плата была оплачена с расчётного счёта (Дт60.01 / Кт51). Согласно ст. 161 НК РФ, у предприятия возникло обязательство перед бюджетом по уплате НДС в качестве налогового агента, поэтому перечислили ден.средства на сумму НДС (Дт68.32 /...

Вопрос:

Мы на ОСНО, купили строительные материалы в лизинг. Как учитывать поступление имущества в лизинг? Не совсем понятно как принимать к ОС 3000 балок по 600руб? В какой момент начисляется НДС и принимается к вычету?

Ответ:
Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

1. 600 руб. - это выкупна...

Вопрос:
Фирма в 2015 г. продала по договору купли продажи на 8 млн. Деньги пришли на расчетный счет в 2015 г. Фирма находится на упрощенке 6%, налогов не заплатила. Налоговая запросила пояснение по данном сделке. Можно ли данную сделку сделать с НДС и какие последствия?

Ответ:

Относительно пояснений

Если единый налог с полученной выручки не уплачен, и вы...

Вопрос

Покупатель (юр.лицо) вернул ранее купленные и оплаченные товары. При возврате товаров, ранее полученные ден.ср-ва покупателю не возвращались. На данный момент у поставщика появилась кредиторская задолженность перед покупателем. Является ли данная задолженность авансом полученным и необходимо ли начислять НДС.

Ответ:

Начислять НДС не нужно.

...

Вопрос:

Прошу пояснить применение ФЗ №150 от 23.06.2016 с 01 июля 2016 года,при применении 0% ставки (реализация драг.металлов банкам)

Вы пишете,"в связи с этим отпадает и необходимость по ведению раздельного учета. Указанные положения применяются к товарам (работам, услугам, имущественным правам), принятым к учету с 1 июля 2016 года". Чем обосновываете ,разве изменился порядок заполнения налоговой декларации по % ставкам ?прошу уточнить, д...