НДС

Вопрос:

Организация продала транспортное средство по цене ниже закупочной. В собственности транспортное средство находилось менее 1 года. Необходимо ли в таком случае восстанавливать НДС с остаточной стоимости, возмещенный ранее из бюджета? Если да, то в каком порядке?

Ответ:

Восстанавливать НДС не нужно.

В общем случае...

Вопрос:

Предприятие арендовало у Министерства экономического развития Чувашской Республики земельный участок с 24.10.14 сроком на 5 лет. Договор зарегистрирован в регистрационной палате 10.12.14. Согласно договору, начало срока аренды исчисляется с даты подписания акта передачи участка (24.10.14). Договор вступает в силу с даты государственной регистрации (10.12.14). Условия договора распространяются на отношения, возникшие с даты подписания акта. По договору, уплата за аренду должна ос...

Вопрос:

Была проведена выездная налоговая проверка за 2011 и 2012 годы. Составили акт, решения. Готовится Апелляционная жалоба в вышестоящую налоговую инспекцию.Нужна положительная судебная практика (в пользу организации) по НДС на бонусы, полученные от поставщиков за выполнения объемов в 2011 и 2012 году.

Ответ:

Искомая судебная практика немногочисленна.

В рассматриваемый в вопросе спорный период (с 1 января 2011 по 31 декабря 2012 года) законодатель...

Вопрос:

ООО применяет ОСНО. Начисляет по условиям договора аренды арендатору расходы по коммунальным платежам (в т.ч. НДС).
Счет-фактуры от обслуживающих организаций приходят на общие суммы с выделенным НДС. Арендатор частично использует эти услуги.

Может ли ООО, тоже частично используя коммунальные услуги, принимать к возмещению НДС, но по общей счет-фактуре на общую сумму?

Ответ:

Ответ на этот вопрос зависит от того, как организованы...

Вопрос:

По кредиторской задолженности покупателей начислен НДС с авансов. При списании кредиторской задолженности НДС с авансов со счета 76АВ необходимо списывать вычетами по авансам, полученным через книгу покупок или через 91 счет, как кредиторскую задолженность?

Ответ:

Проводка в этом случае будет следующей:

ДЕБЕТ 91.2 КРЕДИТ 76 субсчет "Расчеты по НДС с авансов полученных"
– отражено списание суммы НДС, уплаченного в бюджет с аванса, в...

Вопрос:

Организация 1 воспользовалась услугами транспортной компании для доставки товара от поставщика. В ходе доставки часть товара потерялась по вине перевозчика. Организация 1 составила и выставила претензию на сумму нанесенного ущерба транспортной компанией, она согласилась возместить сумму ущерба по претензии. Сторонами было подписано Соглашение об урегулировании претензии, на основании которого организация 1 сделала начисление внереализационного дохода без НДС.

В...

Вопрос:

Организацией была сдана уточненная декларация по НДС за 3-й квартал 2014г. Перед подачей декларации была перечислена в бюджет доначисленная сумма налога, но не были перечислены пени. По устному заявлению налоговой, за неуплату пени к организации будут применены налоговые санкции в виде штрафа. Правомерны ли будут действия налогового органа?

Ответ:

Организация может быть привлечена к ответственности по ст. 122 Налогового кодекса РФ, если уточненная декла...

Вопрос:

Приобретен товар с НДС для перепродажи через розничную сеть, находящуюся на режиме налогообложения ЕНВД. Товар продается в розницу на протяжении 1,2,3 кв.2014. В 4 кв. 2014 магазин вместе с товаром продается покупателю с передачей по с/ф с НДС. Возможно ли восстановить НДС для применения вычета по товару? В каком квартале это можно сделать и какими документами можно подтвердить восстановленный вычет?

Ответ:

Если товары приобретались для деятельности, н...

Вопрос:

Обязана ли организация выделять НДС, указанный в ЖД билетах или авиабилетах, при возмещении расходов на командировку или оплате льготного проезда до места проведения отпуска и обратно работающим в условиях крайнего севера или приравненных к ним местностям, при условии, что билеты приобретаются лично сотрудником, все расходы относятся на себестоимость? Если в товарном чеке на материалы выделен НДС, необходимо ли выделять такой НДС или стоимость материалов приходуется с учетом НДС?...

Вопрос:

Как найти бланк декларации по УСН №48н от 20.04.2011года?

Ответ:

Бланк налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения (Форма по КНД 1152017), по форме, утверждённой Приказом Минфина России № 58н от 22 июня 2009 г. (Приложение № 1) в ред. Приказа Минфина России № 48 н от 20 апреля 2011 г., можно найти и скачать в Сервисе, либо перейдя напрямую по ссылке:...

Вопрос:

ООО применяет ОСНО.
Начисляет по условиям договора аренды арендатору расходы по коммунальным платежам (в т.ч. НДС).
Счет-фактуры от обслуживающих организаций приходят на общие суммы с выделенным НДС. Арендатор частично использует эти услуги.

Может ли ООО тоже, частично используя коммунальные услуги, принимать к возмещению НДС, но по общей счет-фактуре на общую сумму?

Ответ:

Ответ на этот вопрос зависит от того, как...

Вопрос:

По кредиторской задолженности покупателей начислен НДС в авансов. При списании кредиторской задолженности НДС с авансов со счета 76АВ как правильно списывать - вычетами по авансам, полученным через книгу покупок или через 91 счет, как кредиторскую задолженность?

Ответ:

Проводка в этом случае будет следующей:

ДЕБЕТ 91.2 КРЕДИТ 76 субсчет "Расчеты по НДС с авансов полученных"
– отражено списание суммы НДС, уплаченн...

Вопрос:

Товар приобретен для деятельности ЕНВД в период с мая по декабрь, продавался в розницу (ЕНВД). 25.12 продан остаток с НДС. Правильно ли восстановить входной НДС на сумму продажи в 2 кв.2014 и подать уточненную декларацию для предъявления вычета?

Ответ:

НДС, учтенный в стоимости товара, можно принять к вычету в периоде приобретения товара. За этот период следует подать уточненную декларацию.

Как указывалось в предыдущем отв...

Вопрос:

ООО в 2014 году было на УСНО 6 % и закупило товар с НДС для последующей реализации. Товар был частично оплачен организацией поставщику, часть товара организация продал в 2014, и за него еще не поступил оплата от покупателей, а часть товара продается в 2015 году.

Вопросы по НДС и налогу по прибыли и УСНО:

1. Если товар купили в 2014 году, продали в 2014 году, но выручку за товар получили в 2015 году, то весь проданный товар будет...

Вопрос:

Как отразить в учете (бух. проводки) списание просроченной кредиторской задолженности?
Облагается ли данный вид дохода НДС?

Ответ:

Бухучет

Суммы безнадежной кредиторской задолженности списываются по каждому конкретному обязательству отдельной проводкой в состав прочих доходов в том отчетном периоде (например, в последний день отчетного периода), в котором срок исковой давности истек, или кредитор был исключен и...

Вопрос:

Был сдан отчет за 4 квартал, клиент просит оформить счет-фактуру за декабрь. Может ли ИП выставить им счет-фактуру, а у себя её учесть за январь при заполнении декларации?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что отгрузка товара произошла в 1 квартале 2015 г.

Не может.

Декларация по НДС составляется на основании книги покупок и книги продаж. Порядок определения налоговой базы для и...

Вопрос:

Организация является плательщиком НДС.

Оплачивать НДС за истекший налоговый период необходимо равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, или можно оплатить всю сумму единоразово не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом?

Ответ:

Можно оплатить всю сумму сразу, в первый срок уплаты. Досрочная уплата НДС нарушением не является.

Вопрос:

Заключен договор с застройщиком на выполнение СМР. Оговорен аванс и условия зачета данного аванса. Затем к данному договору подписывается дополнительное соглашение №1 «в связи с увеличением стоимости материалов общая сумма договора увеличивается». Аванс в данном случае не обсуждается. Доля первоначально полученного аванса будет распределяться из расчета новой суммы договора или же из услов...

Вопрос:

Может ли ООО по одному и тому же виду деятельности совмещать ОСНО и ЕНВД? Для работы с бюджетными организациями через аукционы применять ОСНО, а для других юридических и физических лиц - ЕНВД? Как в таком случае распределять входной НДС?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ЕНВД в 2015 г. в отношении розничной торговли, при соблюдении всех условий, предусмотренных Налоговым кодексом...

Вопрос:

Открытое акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся возмещения НДС при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта.

Между ОАО «Рособоронэкспорт» (комиссионер) и предприятием А (комитент) заключён договор комиссии, в котором комиссионер обязуется по поручению комитента за вознаграждение совершать действия по реализации имущества от своего имени и за счёт комитента на внешнем рынке.

Комитент обеспечивает оф...

Вопрос:

В документе реализации, выставленном в у.е по курсу ЦБ за октябрь 2014г, был неправильно указан курс валюты. Как откорректировать реализацию и НДС в январе 2015г? Декларация по НДС за 4 квартал сдана.

Ответ:

Нужно сдать уточненную декларацию за 4 квартал 2014 г., отразив в ней правильные суммы реализации и НДС.

Декларацию по НДС за IV квартал 2014 года необходимо сдать в срок, установленный новой редакцией...

Вопрос:

По лицензионному договору с Чехией организация оплачивает за конструкторско-технологическую документацию, оснастку, стендовое оборудование. Должна ли она оплачивать НДС как налоговые агент?

Ответ:

Для правильного ответа на данный вопрос эксперту требуются следующие уточ...

Вопрос:

Какая ставка НДС должна быть указана в документах экспедитора за транспортно-экспедиторское обслуживание (морская доставка контейнера) на маршруте Шанхай (Китай) - Санкт-Петербург (РФ) ? Экспедитор выставил услугу (без НДС), а не вернее ли ему было выставить НДС по ставке 0%?

Ответ: