НДС
Вопрос:
Организация (ОСНО) оплатила ИП за оборудование. Может ли Организация принять к вычету НДС с уплаченного аванса, если с/фактуру ИП выставит?
Ответ:
Вправе принять к вычету в случае предъявления налога продавцом (исполнителем) и принятия решения о применении вычета в момент, когда выполнены все необходимые для этого условия (...
Вопрос:
ООО приобретает автомобили в трей-ин т.е. авто с пробегом от физического лица для перепродажи, и с реализации такого автомобиля мы платим НДС с разницы На основании Федерального закона от 04.12.2008 № 251-ФЗ ст.154 НК РФ п. 5.1 При реализации автомобиля, приобретенных у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) для перепродажи, налоговая база определяется как разница между ценой, определяемой в соответствии со статьей 40 настоящего Кодекса, с уче...
Вопрос:
Организация в 2014 году занималась розничной торговлей и была на ЕНВД и на УСНО. С 2015 года организация стала заниматься оптовой торговлей мед. товаров и перешла с 2015 года на ОСНО. Товар организация стала закупать в 2014 году, т.е сделали предоплату за товар, сам товар пришел на склад в январе 2015 года, но в самих товарных накладных написано, например, 15.12.2014 и, соответственно, в счет-фактуре тоже, но по факту получили в 2015.
Может ли организация...
Вопрос:
На расчетный счет организации поступили ошибочно перечисленные денежные средства, организация, перечислившая их, написала письмо с просьбой вернуть ошибочно перечисленные средства. Организация 1 их вернула. Не будут ли эти денежные средства считаться авансовым платежом и облагаться НДС?
Ответ:
Не будут считаться авансовым платежом и облагаться НДС.
Объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации товаров (...
Вопрос:
Организация на ОСН сдает в аренду нежилое помещение (офис), в договоре аренды предусмотрен обеспечительный платеж, который перечислен на ее расчетный счет.
Облагается обеспечительный платеж НДС?
Ответ:
Денежные средства, получаемые арендодателем от арендатора в качестве обеспечения исполнения обязательств, предусмотренных условиями договора аренды, в том числе обязательств по оплате услуг по аренде (обеспечительны...
В декабре 2014 года в сложилась такая ситуация с входящими счетами-фактурами:
за 4кв. сумма НДС по полученным счетам-фактурам намного превысила начисленный НДС с отгрузки. ООО заявляться на возмещение не стало, в налоговой декларации по НДС за 4кв.2014г. показана небольшая сумма налога к оп...
По какой дате отразить выручку от реализации для целей НДС и налога на прибыль, если груз отгрузили транспортной компанией покупателю в декабре, есть отметка в накладной транспортной компании, что груз получен клиентом в декабре, но на на 2-м экземпляре накладной клиент поставил отметку о принятии груза в...
Вопрос:
Обязательно ли заполнение графы 13 книги покупок "Номер таможенной декларации" , если организация не является прямым импортером товаров, т.е. закупает товар у отечественных продавцов, которые в свою очередь завозят зарубежный товар.
Ответ:
Обязательно, если он ест...
Вопрос:
Как заполнять книгу покупок, если в сетах-фактурах за апрель, май одна и та же организация была ОАО, а в июне стала ПАО, карточка контрагента одна. В программе не предусмотрена функция сохранения старого наименования организации (1С 8.3) будет ли нарушением, если во всех записях (за апрель, май, июнь) в книге покупок будет ПАО, что не соответствует счетам-фактурам? Как правильно заполнить книгу покупок?
Ответ:
Да, нарушением будет....
Вопрос:
Будет ли налоговая инспекция считать ошибкой,если адрес в счет-фактуре отличается от адреса в учредительных документах при написании ЛИТЕРЫ. В учредительных документах и выписке ЕГРЮЛ дом 13А (литера большая), а в счет-фактуре дом 13а (литера маленькая). Спасибо!
Ответ:
Нет, ошибкой (недопустимой, т.е. мешающей покупателю воспользоваться правом на вычет НДС) считать не будет. Подобная ошибка является допустимой.
Покупатель...
Пришло уведомление из налоговой , вызывают на комиссию за 2012 год "по легализации объектов налогообложения по вопросу финансово-хозяйственной деятельности, а именно - выполнение работ по договору подряда, выделена сумма НДС 18%, согласно выпискам банка".
Работает на УСН «доходы минус расходы...
Вопрос:
В 2014г. поставщику оплатили аванс по услугам 2015г. В 2015г. поставщик вернул аванс без оказания услуг. Как отразить сумму НДС при возврате аванса поставщиком в декларации по НДС?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задает покупатель, которому вернули аванс
Восстанавливать НДС с аванса нужно в том налоговом периоде (квартале), когда:
–...
Застройщик жилого дома по долевому строительству продает "незавершенку" другому застройщику. Фактическая стоимость объекта -155 910 815 рублей, в т.ч. НДС 21 850 490 рублей. Продажная стоимость 160 000 000 рублей. Застройщик считает, в т.ч. НДС 623 774 рубля /(160 000 000 -155 910 815 ) :118 *18=623774/ НД...
Между Обществом (Заказчик) и ОАО «РТ-Логистика» (Экспедитор) заключён договор транспортной экспедиции по организации и осуществлению международных и всероссийских перевозок груза, а также оказании связанных с этим дополнительных услуг (организации вооружённого и невооружённого сопровождения и охраны груза...
Вопрос:
У ООО (ОСНО) была задолженность перед поставщиком за товар и перед учредителем по займу. ООО погашает эти задолженности товаром, поскольку денежных средств у организации нет.
Влияют ли такие сделки на НДС и налог на прибыль у ООО?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация заключила и с поставщиком с учредителем соглашения об отступном;
– организация применяе...
Вопрос:
Комиссионеры на УСНО продают услуги комитента, который на ОСНО, по договору комиссии. При продаже услуг выписывают счет-фактуры заказчикам от своего имени. Затем комитент выставляет комиссионеру документы, где в строке 6 "Покупатель" указывает конечного заказчика (не их).
Правомерно ли такое оформление счетов-фактур, так как согласно письму Минфина России № 03-07-09/1896 от 31.01.2013, в строке 6 "Покупатель" должно быть указано наименование посредника? И долж...
Вопрос-1:
Между Обществом (Заказчик) и ОАО «РТ-Логистика» (Экспедитор) заключён договор транспортной экспедиции по организации и осуществлении международных и всероссийских перевозок груза, а также оказании связанных с этим дополнительных услуг (организации вооружённого и невооружённого сопровождения и охраны груза в пути следования).
До начала перевозки груза Заказчик предоставляет Экспедитору заявку.
Экспедитор берёт на себя обязательства:
Вопрос:
Если в 1 кв. 2015 г. обнаружена ошибка в номере сч/ф в книге покупок, сумму НДС при этом та же, надо ли сдавать уточненную декларацию или достаточно предоставить письмо в налоговую инспекцию об обнаруженной ошибке и исправленном номере?
Ответ:
Можно либо сдать уточненную декларацию, либо представить письмо.
После представления декларации начинается...
Вопрос:
Ж/д билеты покупают для поездки в командировку через фирму-посредника. Фирма-посредник предоставляет документы без НДС, а сам билет содержит сумму НДС. Какие проводки необходмо сделать при оформлении командировки? Нужно ли учитывать НДС, выделенный в ж/д билете?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС и налога на прибыль организаций, в целях налогоо...
1.ООО, использующее УСНО, ведет деятельность по строительству жилых домов, являясь и заказчиком, и застройщиком одновременно. Обязано ли оно с 2015г. представлять налоговым органам журналы регистрации выставленных и полученных счетов-фактур?
2. Индивидуальный предприниматель, работающий в сфе...
Вопрос:
ИП на УСН продал витражное стекло частному лицу в Белоруссию. У ИП в данном случае возникают ли какие-либо обязанности перед налоговой инспекцией или это отражается как обычная реализация?
Ответ:
При экспорте товаров в Белоруссию индивидуальный предприниматель обязан уплачивать те же налоги, что и при реализации товаров на территории России. То есть для целей расчёта единого налога при УСН продажу витражного стекла следует отразить...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся учета невозмещаемых сумм налога на добавленную стоимость в налогооблагаемой базе по налогу на прибыль:
Согласно хозяйственным договорам Общество (научно-исследовательский институт) выполняет научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, освобождаемые от налогообложения по НДС согласно пп.16.1 п.3 ст. 149 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Согласно учетной политике на предприя...
Вопрос:
В январе произведена закупка материалов и оприходована на центральный склад, НДС принят к вычету.
В феврале материалы списаны в производство для облагаемой и необлагаемой НДС деятельности. НДС в части необлагаемой НДС деятельности восстановлен.
Вопрос: В составе каких расходов (материальных или прочих) отразить восстановленный НДС в налоговом учёте в феврале месяце?
Ответ:
Если закупка материалов планировалась изначально для деятельности обл...
Вопрос:
Наша организация получила аванс по договору на оказание услуг (с НДС), уплатила в бюджет НДС с авансов. Прошел год с даты аванса. Кредитор решил простить нам сумму этого аванса, что оформлено дополнительным соглашением к договору.
Помогите разобраться с налогами:
У нас возник доход, который мы должны включить в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. А как быть с НДС с авансов, который мы уплатили? Имеем ли мы право поставить эту сумму в книгу покупок? Или...
Вопрос:
Перед тем, как простить долг, переплата за товар была переведена договором новации в займ, был возмещен НДС с авансов, После этого был прощен долг уже по договору займа. В этом случае не обязаны мы восстанавливать НДС с авансов?
Ответ:
Принимать НДС к вычету при новации долга было нельзя.
Обязательство по поставке товаров (оказанию услуг, выполнению работ) может новироваться в заемное обязательство. При этом сумма полученн...
Вопрос:
Товар по инвойсу в Евро приходуется вместе с транспортом и вознаграждением экспедитора до границы (таможенная стоимость) и на эту сумму начисляется пошлина, если она есть и НДС. ДТ выпущена 30.06.2015г. Поставщик транспортных услуг выставляет Акты на суммы по доставке товара до границы и по вознаграждению экспедитора, которые включены в таможенную стоимость 01.07.2015 г. Правомерно ли он выставляет Акты 01.07.2015 г, если эти суммы вошли в ДТ от 30.06.2015 и я должна о...