НДС
Вопрос:
Поставщику была авансом перечислена половина суммы перед поставкой. Обязательно ли должен поставщик показать эту частичную оплату в графе счета фактуры "к платежному документу", для того, чтобы мы могли предъявить НДС к вычету по этой с/ф?Спасибо.
Ответ:
Обязан указать. Организация вправе принять НДС к вычету без указания таких реквизитов, если другие реквизиты документа позволяют идентифицировать продавц...
Вопрос:
Обязательно ли заполнение реквизита "К платежно-расчетному документу" в счете-фактуре ?
Ответ:
Заполнять строку 5 "К платежно-расчетному документу" нужно:
– в счете-фактуре на отгрузку – если ранее организация (индивидуальный предприниматель) получила...
Вопрос:
Вновь созданная организация на ОСНО строит Торговый центр, в котором планируется сдача в аренду торговых площадей. Строительство объекта состоит из нескольких этапов (каждый этап принимается отдельно). Строительство осуществляется подрядными организациями. Можно ли поэтапно (не дожидаться окончания строительства) возместить НДС из бюджета, если организация пока не ведет деятельность облагаемую НДС (НДС в бюджет не начислялся)?
Ответ...
Вопрос:
Наше ИП является плательщиком НДС.Заключен договор с поставщиком на оказания нами маркетинговых услуг. По окончании месяца поставщик нам рассчитывает сумму с данных услуг, после чего мы выставляем в адрес поставщика счет-фактуру в начале месяца, следующего за отчетным. А поставщика не устраивает такой вариант, они просят выставлять задним числом в последнюю дату отчетного месяца.Тем более в программе будет нарушена нумерация. И постоянно происходит...
Вопрос:
На какой код операции в налоговой декларации по НДС и в какой раздел отнести - проценты полученные по договору займа , которые не облагаются НДС.
Ответ:
Суммы процентов, начисленные по предоставленным займам в денежной форме подлежат отражению в разд. 7 налоговой декларации по НДС с применением кода 1010292.
Заполнять...
Вопрос:
Списываю недостачу товара Д 94 К 41.01. При проведении данной операции программа пишет - Проведение документа "Списание товаров ТВЦ00000071 от 10.06.2015 20:28:09":
При списании ТМЦ в результате инвентаризации на счет 94 <Недостачи и потери от порчи ценностей> НДС по приобретенным ценностям необходимо включать в стоимость списываемой партии товаров. Для автоматического контроля включения НДС в стоимость в учетной политике орг...
Вопрос:
Предприятие (ОСНО) реализует продукцию на экспорт. В апреле был произведен ремонт судна за границей. В мае был уплачен НДС и таможенные пошлины за ремонт судна (ремонт текущий, изменений в стоимости судна не было). Можем ли мы осуществить возврат НДС и какие документы необходимо предоставить в налоговый орган.
Ответ:
Можете осуществить при соблюдении определенных ус...
Вопрос:
Бух.проводки у передающей и получающей стороны при взносе в имущество в ООО учредителем, доля которого больше 50 %. Облагается ли НДС данная операция. Обе стороны на УСНО.
Ответ:
У получающей стороны
Получение финансовой помощи от учредителей в виде вкладов в имущество ООО...
Вопрос:
Компания (ОСНО) приобрела за рубежом (Китай) товар и ввезла его на территорию РФ. Таможенная декларация на товары от 01 июня 2015 года, НДС на ввозимые товары оплачен 27 мая 2015 года. НДС, уплаченный при импорте, мы намереваемся принять к вычету.
Вопрос - в декларации НДС за какой квартал (2 или 3) нам нужно отразить сумму НДС, уплаченного при импорте, по строке 180 раздела 3 ?
Ответ:
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся возмещения НДС при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта:
Между Акционерным обществом и Инозаказчиком в апреле 2012г. заключен договор о поставке продукции через комиссионера по договору комиссии. В сентябре 2015г. в рамках договора была поставлена продукция в таможенной процедуре экспорта.
При производстве экспортной продукции и...
Вопрос:
Предприятие занимается производством и реализацией запчастей к автомобилям, основные покупатели нашей продукции – автомобильные заводы. Есть возможность продавать нашу продукцию фирмам работающим без ндс, но им не выгодно покупать у нас продуцию, так как мы работаем с ндс и цена продукции увеличивается на сумму ндс. Как можно организовать учет, что бы была возможность продавать продукцию с ндс и без НДС.
Ответ:
Вопрос:
Организация получила аванс от заказчика за 1 кв 2015 г. Счет-фактура на него не выставлена. Обязана ли организация уплатить НДС?
Ответ:
Обязана. Не выставление счета-фактуры не освобождает организацию от уплаты НДС с аванса.
Начислять НДС по общему правилу нужно на н...
Вопрос:
В этом году, по прошествии трех лет, мы можем списать кредиторку по 60-му счету, стоимость товара списываем на прибыль, а зачтенный когда-то НДС восстанавливаем. Должен ли такой НДС быть отражен в книге продаж (покупок) и как тогда быть с номером счет-фактуры и ИНН организации, возможно уже снятой с учета ? То есть проверку книга не пройдет и отправить декларацию я не смогу ?
Ответ:
Организация 1 имеет кредиторскую задолженность (покупка стройматериалов) перед организацией 2, которая не имеет действующего расчетного счета. Претензий по взысканию организация 2 пока не имеет. Организация 1 хочет переуступить задолженность учредителю. Нужно ли по кредиторской задолженности восстанавлива...
Вопрос:
Организация получила аванс 30.03.15 г., но ссылаясь на то что счет-фактура выставляется в течении 5 дней, в декларации за 1 кв не отразила сумму налога с аванса. реализация была 01.04.15. Является ли это нарушением?
Ответ:
Является нарушением.
Регистрировать счета-фактуры в книге продаж нужно в хронологическом порядке (по дате составления)в том налого...
Предприятие производит и поставляет тепловую энергию. Как отразить в новой декларации по НДС услуги населению по поставке тепловой энергии? Какой ставить ИНН/КПП? Раньше выписывали один счет-фактуру на все население, ИНН/КПП покупателя не ставили. Пройдет ли декларация, если ИНН и КПП не поставить?
Вопрос:
Предприятие покупает комплектующие с отсрочкой платежа. Оплату производит в рублях по курсу у.е. на день оплаты. Учитывается ли НДС при расчете курсовых разниц?
Ответ:
Порядок следующий.
В рассматриваемой ситуации фактическую себестоимость товаров формирует договорная цена, выраженная в иностранной валюте и пересчитанная в рубли по курсу, установленному Банком России на дату принятия...
Вопрос:
В июне 2014 г Покупателю были переданы подарочные сертификаты на предъявителя на сумму 75000 руб и оформлены документы : ТОРГ-12 и счет-фактура с выделением НДС, оплата за сертификаты от Покупателя была получена в марте 2015 г. Обмена сертификатов на товары еще не произошла. Вопрос: в Декларацию по НДС за какой период мы должны были включить НДС с этих сертификатов?
Ответ:
Налоговая база по НДС в дан...
Вопрос:
Счет для оплаты вознаграждения выставляется с НДС, это понятно. Организация на ОСН по агентскому договору приобретает товар для Принципала в Китае, счет выставляется для оплаты товара или для оплаты таможенных платежей. Скажите пожалуйста, как корректно выставлять счет с НДС или Без НДС?
Ответ:
В данном случае реализации товара при передаче его комиссионером комитенту не происходит. Поскольку вещи, поступ...
В 4-м квартале 2014 года в ноябре получили товар на склад, оприходовали на 41 и 19, но из документов есть только торг-12. Счет-фактура появилась 25.01.15, т.е. на конец года остался незакрытый дебет 19 счета по 19 счета, соответственно, после получения счета-фактуры включают в декларацию 1...
Вопрос:
Распишите, пожалуйста, особенности НДС при международных перевозках (документооборот, НДС с реализации и входной НДС, необходимость ведения раздельного учета при экспорте).
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организацию интересует особенности налогообложения НДС и документооборота операций по экспорту товаров, а не оказания услуг по международной перевозке грузов....
Вопрос:
Российская организация покупает в Казахстане товар и сразу продает его в Казахстане. Если товар не пересекает границу РФ, то получается это и не импорт, и не экспорт
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения, метод начисления.
Вы правы, при транзитной торговле (когда к покупателю товары поступают непосредственно со склада...
Вопрос:
Организация применяет совмещенные режимы налогообложения ОСНО и ЕНВД. Счета-фактуры по закупленным материалам в книгу покупок заносим по их полной стоимости. При фактическом расходовании материалов, на часть. которая пошла на расходы по ЕНВД восстанавливаем НДС к уплате в бюджет. Это касается и 26 сч., расход по которому делится согласно пропорции от реализации ОСН и ЕНВД. Как отразить в декларации по НДС и в каком разделе (В книге покупок или книг...
Вопрос:
В каких случаях применяется универсальный передаточный акт
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС;
– вопрос задан в отношении формы УПД - универсального передаточного документа (приведена в ...
Вопрос:
Наша организация реализует продукцию в Казахстан. За 3-й квартал 2014 года была реализация на сумму 1 080 237,08 руб., в т.ч. НДС-0%. В декларации по НДС за 3-й квартал 2014 года отражена сумма восстановленного НДС в разделе 3 , строка 100.
В 1-м квартале 2015 года был собран пакет документов, подтверждающих реализацию 3-его квартала на сумму 1 080 237,08 руб. Данная сумма указана в декларации по НДС за 1-й квартал 2015 года в разде...
Вопрос:
С начала 2015 года перешли на УСНО, но по балансу числится на 08 счете сумма в размере 2500000 рублей (услуги проекто- сметной документации с 2008 года)
Кроме того списали в 2014 году материалы, приобретенные в 2008 году по причине порчи в связи с длительностью хранения.
Вопрос: должны ли мы восстановить НДС в 4 квартале 2014 года с этих сумм.
Ответ:
Вопрос-1:
Организация на общей системе налогообложения с уплатой НДС. Основной вид деятельности – оказание услуг связи. Организация работает как с юридическими лицами, так и с физическими. Организация не применяет ККТ, оплата услуг физическими лицами осуществляется через платежных агентов и через банковские учреждения (все договоры на прием платежей физ.лиц заключены).
Можно ли при отражении в учете реализации в адрес физических лиц не офо...
Муниципальное предприятие (МП) предоставляет коммерческой организации (ООО) акт выполненных работ за использование электроэнергии с выделением НДС, а счет-фактуру не предоставляет, ссылаясь на то, что они не являются производителями электроэнергии. Должна ли МП предоставить ООО счет-фактуру?
Вопрос:
Сколько установлена налоговая ставка на горбушу свежемороженую.
Ответ:
Установлена ставка 10 процентов.
Из "ОК 005-93. Общероссийский классификатор продукции" (утв. Постановлением Госстандарта России № 301 от 30 декабря 1993 г.) следует, что горбуша относится к роду дальневосточных лососей.
В большинстве случаев рыба, море- и рыбопродукты облагаются НДС по ставке...
Вопрос:
Учет НДС, при формировании отделимых улучшений (без дальнейшей передачи арендодателю) у арендатора.
При формировании Дт 08 счета, НДС предъявляется к возмещению. В дальнейшем, надо ли его начислять?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС;
...